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民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金2019年年度报告查看PDF原文

民生加银中证港股通高股息精选指数证券

投资基金

2019 年年度报告

2019 年 12 月 31 日

基金管理人:民生加银基金管理有限公司

基金托管人:中国建设银行股份有限公司

送出日期:2020 年 3 月 30 日

§1 重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 3 月 27 日复核了本

报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2019 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止。

1.2 目录

§1 重要提示及目录...... 2

1.1 重要提示...... 2

1.2 目录...... 3

§2 基金简介...... 5

2.1 基金基本情况 ...... 5

2.2 基金产品说明 ...... 5

2.3 基金管理人和基金托管人...... 6

2.4 信息披露方式 ...... 6

2.5 其他相关资料 ...... 7

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况...... 8

3.1 主要会计数据和财务指标...... 8

3.2 基金净值表现 ...... 10

3.3 其他指标...... 14

3.4 过去三年基金的利润分配情况...... 14

§4 管理人报告...... 15

4.1 基金管理人及基金经理情况...... 15

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明...... 18

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明...... 18

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明...... 19

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望...... 19

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况...... 19

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明...... 19

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明...... 20

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明...... 20

§5 托管人报告...... 21

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明...... 21

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 21

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见...... 21

§6 审计报告...... 22

6.1 审计报告基本信息...... 22

6.2 审计报告的基本内容...... 22

§7 年度财务报表...... 26

7.1 资产负债表...... 26

7.2 利润表...... 27

7.3 所有者权益(基金净值)变动表...... 29

7.4 报表附注...... 31

§8 投资组合报告...... 60

8.1 期末基金资产组合情况...... 60

8.2 期末按行业分类的股票投资组合...... 60

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...... 61

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动...... 62

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合...... 64

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细...... 64

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细...... 64

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细...... 64

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细...... 64

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明...... 65

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明...... 65

8.12 投资组合报告附注...... 65

§9 基金份额持有人信息...... 67

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构...... 67

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况...... 67

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况...... 68

§10 开放式基金份额变动...... 69

§11 重大事件揭示...... 70

11.1 基金份额持有人大会决议...... 70

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动...... 70

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼...... 70

11.4 基金投资策略的改变...... 70

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况...... 70

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况...... 70

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况...... 70

11.8 其他重大事件...... 78

§12 影响投资者决策的其他重要信息...... 83

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况...... 83

12.2 影响投资者决策的其他重要信息...... 83

§13 备查文件目录...... 84

13.1 备查文件目录 ...... 84

13.2 存放地点...... 84

13.3 查阅方式...... 84

§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金名称 民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金

基金简称 民生加银中证港股通指数

基金主代码 004532

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2017 年 6 月 2 日

基金管理人 民生加银基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 14,765,372.39 份

下属分级基金的基金简称: 民生加银中证港股通指数 民生加银中证港股通指数

A C

下属分级基金的交易代码: 004532 004533

报告期末下属分级基金的份额总额 5,512,649.13 份 9,252,723.26 份

2.2 基金产品说明

投资目标 紧密跟踪标的指数,追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化,力争将日均跟踪偏离

度控制在 0.35%以内,年跟踪误差控制在 4%以内。

投资策略 本基金投资于股票资产的比例不低于基金资产的 90%,其中投资于标的指数成

份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 90%;每个交易日日终在

扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后,基金保留的现金或者投资于到期日

在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5%。基金管理人将综

合考虑市场情况、基金资产的流动性要求及投资比例限制等因素,确定股票、

债券等资产的具体配置比例。

本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.35%以内,年跟踪误差控制在 4%以内。

业绩比较基准 中证港股通高股息精选指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+银行活期存

款利率(税后)×5%

风险收益特征 本基金是股票指数基金,预期风险和预期收益高于混合型基金、债券型基金与

货币市场基金。本基金主要采用组合复制策略和适当的替代性策略实现对标的

指数的紧密跟踪,具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资香港

证券市场,会面临港股通机制下因投资环境、投资标的、 市场制度以及交易

规则等差异带来的特有风险。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 民生加银基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司

姓名 邢颖 田青

信息披露负责人 联系电话 010-88566571 010-67595096

电子邮箱 xingying@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com

客户服务电话 400-8888-388 010-67595096

传真 0755-23999800 010-66275853

注册地址 深圳市福田区莲花街道福中 北京市西城区金融大街 25 号

三路 2005 号民生金融大厦

13 楼 13A

办公地址 深圳市福田区莲花街道福中 北京市西城区闹市口大街 1 号

三路 2005 号民生金融大厦 院 1 号楼

13 楼 13A

邮政编码 518038 100033

法定代表人 张焕南 田国立

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》

登载基金年度报告正文的管理人互联网网 http://www.msjyfund.com.cn

基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所

注:2019 年 1 月 23 日,基金管理人已发布《关于旗下公开募集证券投资基金调整信息披露媒体

的公告》,明确本公司旗下各公开募集证券投资基金的信息披露媒体。

2.5 其他相关资料

项目 名称 办公地址

会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特殊普 北京市东长安街 1 号东方广场东 2

通合伙) 办公楼 8 层

注册登记机构 民生加银基金管理有限公司 深圳市福田区莲花街道福中三路

2005 号民生金融大厦 13 楼 13A

§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

3.1.

1 期

2017 年 6 月 2 日(基金合同生

间数 2019 年 2018 年

效日)-2017 年 12 月 31 日

据和

指标

民生加银中 民生加银中 民生加银中 民生加银中 民生加银中 民生加银中

证港股通指 证港股通指 证港股通指 证港股通指 证港股通指 证港股通指

数 A 数 C 数 A 数 C 数 A 数 C

本期 750,519.11 874,150.32 -3,556,165. -881,615.40 -794,770.31 539,714.77

已实 90

现收

本期 1,819,977. 1,480,361. -6,153,122. -1,195,128. 510,966.18 1,017,038.0

利润 62 35 85 78 5

加权 0.1282 0.1520 -0.1302 -0.1292 0.0138 0.0141

平均

基金

份额

本期

利润

本期 13.82% 16.37% -13.36% -13.35% 1.36% 1.41%

加权

平均

净值

利润

本期 14.24% 13.96% -13.14% -13.35% 1.40% 1.24%

基金

份额

净值

增长

3.1.

2 期

末数 2019 年末 2018 年末 2017 年末

据和

指标

期末 -109,409.5 -242,617.0 -3,945,190. -1,120,611. -679,572.39 -187,987.53

可供 7 0 24 73

分配

利润

期末 -0.0198 -0.0262 -0.1192 -0.1228 -0.0154 -0.0170

可供

分配

基金

份额

利润

期末 5,547,019. 9,250,346. 29,138,402. 8,008,525.8 44,693,572. 11,202,909.

基金 43 42 51 8 93 42

资产

净值

期末 1.0062 0.9997 0.8808 0.8772 1.0140 1.0124

基金

份额

净值

3.1.

2019 年末 2018 年末 2017 年末

3

累计

期末

指标

基金 0.62% -0.03% -11.92% -12.28% 1.40% 1.24%

份额

累计

净值

增长

注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

③期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日,即 12 月 31 日,无论该日是否为开放日或交易所的交易日。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

民生加银中证港股通指数 A

份额净值 业绩比较 业绩比较基准

份额净值增

阶段 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①-③ ②-④

长率①

准差② 率③ ④

过去三个月 11.56% 0.93% 11.80% 0.92% -0.24% 0.01%

过去六个月 8.92% 0.95% 9.27% 0.96% -0.35% -0.01%

过去一年 14.24% 0.97% 13.03% 0.99% 1.21% -0.02%

自基金合同

0.62% 1.07% 1.21% 1.13% -0.59% -0.06%

生效起至今

民生加银中证港股通指数 C

份额净值 业绩比较 业绩比较基准

份额净值增

阶段 增长率标 基准收益 收益率标准差 ①-③ ②-④

长率①

准差② 率③ ④

过去三个月 11.47% 0.93% 11.80% 0.92% -0.33% 0.01%

过去六个月 8.78% 0.95% 9.27% 0.96% -0.49% -0.01%

过去一年 13.96% 0.97% 13.03% 0.99% 0.93% -0.02%

自基金合同

-0.03% 1.07% 1.21% 1.13% -1.24% -0.06%

生效起至今

注:业绩比较基准=中证港股通高股息精选指数收益率(使用估值汇率折算)×95%+银行活期存款利率(税后)×5%

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

注:本基金合同于 2017 年 6 月 2 日生效,本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月。截至建

仓期结束,本基金各项资产配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

注:本基金合同于 2017 年 6 月 2 日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自然年度进

行折算。

3.3 其他指标

3.4 过去三年基金的利润分配情况

注:基金自 2017 年 6 月 2 日(基金合同生效日)至本报告期末未实施利润分配。

§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

民生加银基金管理有限公司(以下简称“公司”)是由中国民生银行股份有限公司、加拿大皇家银行和三峡财务有限责任公司共同发起设立的中外合资基金管理公司。经中国证监会

[2008]1187 号文批准,于 2008 年 11 月 3 日在深圳正式成立,2012 年注册资本增加至 3 亿元人民

币。

截至 2019 年 12 月 31 日,公司共管理 56 只开放式基金:民生加银品牌蓝筹灵活配置混合型

证券投资基金、民生加银增强收益债券型证券投资基金、民生加银精选混合型证券投资基金、民生加银稳健成长混合型证券投资基金、民生加银内需增长混合型证券投资基金、民生加银景气行业混合型证券投资基金、民生加银中证内地资源主题指数型证券投资基金、民生加银信用双利债券型证券投资基金、民生加银红利回报灵活配置混合型证券投资基金、民生加银平稳增利定期开放债券型证券投资基金、民生加银现金增利货币市场基金、民生加银积极成长混合型发起式证券投资基金、民生加银家盈理财 7 天债券型证券投资基金、民生加银转债优选债券型证券投资基金、民生加银家盈理财月度债券型证券投资基金、民生加银策略精选灵活配置混合型证券投资基金、民生加银岁岁增利定期开放债券型证券投资基金、民生加银平稳添利定期开放债券型证券投资基金、民生加银现金宝货币市场基金、民生加银城镇化灵活配置混合型证券投资基金、民生加银优选股票型证券投资基金、民生加银研究精选灵活配置混合型证券投资基金、民生加银新动力灵活配置混合型证券投资基金、民生加银新战略灵活配置混合型证券投资基金、民生加银和鑫定期开放债券型发起式证券投资基金、民生加银量化中国灵活配置混合型证券投资基金、民生加银鑫福灵活配置混合型证券投资基金、民生加银鑫安纯债债券型证券投资基金、民生加银养老服务灵活配置混合型证券投资基金、民生加银鑫享债券型证券投资基金、民生加银前沿科技灵活配置混合型证券投资基金、民生加银腾元宝货币市场基金、民生加银鑫喜灵活配置混合型证券投资基金、民生加银鑫升纯债债券型证券投资基金、民生加银汇鑫一年定期开放债券型证券投资基金、民生加银中证港股通高股息精选指数型证券投资基金、民生加银鑫元纯债债券型证券投资基金、民生加银家盈季度定期宝理财债券型证券投资基金、民生加银智造 2025 灵活配置混合型证券投资基金、民生加银家盈半年定期宝理财债券型证券投资基金、民生加银鹏程混合型证券投资基金、民生加银恒益纯债债券型证券投资基金、民生加银新兴成长混合型证券投资基金、民生加银创新成长混合型证券投资基金、民生加银睿通 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、民生加银康

宁稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金(FOF)、民生加银兴盈债券型证券投资基金、民生

加银恒裕债券型证券投资基金、民生加银中债 1-3 年农发行债券指数证券投资基金、民生加银聚

益纯债债券型证券投资基金、民生加银添鑫纯债债券型证券投资基金、民生加银聚鑫三年定期开

放债券型证券投资基金、民生加银持续成长混合型证券投资基金、民生加银嘉盈债券型证券投资

基金、民生加银沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金、民生加银沪深 300 交易型开放式指数

证券投资基金联接基金。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

任本基金的基金经理(助理)期限

姓名 职务 证券从业年限 说明

任职日期 离任日期

中国科学院半导体研

究所微电子与固体电

子学硕士,15 年证券

从业经历。曾在中信

建投证券、新华资产

管理公司研究部担任

研究员,在建信基金

管理公司研究部担任

本基金基 总监助理、策略组长、

金经理、 2017年6月2 专户投委会成员。

蔡晓 - 15 年

研究部副 日 2014 年 10 月加入民

总监 生加银基金管理有限

公司,曾任研究部总

监助理,现任研究部

副总监、投资决策委

员会委员、公募投资

决策委员会委员、专

户投资决策委员会委

员、基金经理职务。

自2016年1月起至今

担任民生加银中证内

地资源主题指数型证

券投资基金基金经

理;自 2016 年 5 月起

至今担任民生加银量

化中国灵活配置混合

型证券投资基金基金

经理;自 2017 年 6

月至今担任民生加银

中证港股通高股息精

选指数证券投资基金

基金经理;自 2018

年 3 月至今担任民生

加银研究精选灵活配

置混合型证券投资基

金基金经理。

北京大学工程硕士,7

年证券从业经历,

2012年3月加入民生

加银基金管理有限公

司,曾任高级研究员、

基金经理助理,现任

本基金基 2018 年 11 月 基金经理。自 2018

武杰 - 7 年

金经理 1 日 年 11 月至今担任民

生加银中证港股通高

股息精选指数型证券

投资基金、民生加银

中证内地资源主题指

数型证券投资基金基

金经理,自 2019 年

12 月至今担任民生

加银沪深 300 交易型

开放式指数证券投资

基金、民生加银沪深

300 交易型开放式指

数证券投资基金联接

基金基金经理。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内,基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和基金合同的约定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在严格控

制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内,基金运作整体合法合规,无损

害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

公司严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》,完善了公司公平交易制度,

制度的范围包括境内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等所有投资管理活动,同时

包括授权、研究分析、投资决策、交易执行、监控等投资管理活动相关的各个环节,形成了有效

的公平交易执行体系。

对于场内交易,公司启用了交易系统中的公平交易程序,在指令分发及指令执行阶段,均由

系统强制执行公平委托;此外,公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易。

对于场外交易,公司完善银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易的交易分配制

度,保证各投资组合获得公平的交易机会。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票申购等

以公司名义进行的交易,各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数量,公

司按照价格优先、比例分配的原则对交易结果进行分配。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

公司于每季度、每年度对旗下管理的不同投资组合的整体收益率、分投资类别(股票、债券)的收益率进行分析,对连续四个季度期间内不同时间窗下(日内、3 日内、5 日内)公司管理的不

同投资组合同向交易的交易价差进行分析。本报告期内,本基金管理人公平交易制度得到良好地

贯彻执行,未发现存在违反公平交易原则的情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

公司严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易。本报告期内,本基金未发现可能的异常交易情况,不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边成交量超过该证券当日成交量的 5%的情况。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2019 年,本基金 A 类份额净值上涨 14.24%,C 类份额净值上涨 13.96%。2019 年港股风险与

机会并存,年初港股整体强势反弹后震荡下行,且出现较大分化,全年资讯科技业、工业等行业涨幅居前,电讯业、综合等行业出现一定跌幅。

本基金跟踪指数主要覆盖非必需性消费、地产建筑、必需性消费等行业,2019 全年各行业涨幅居中。

投资运作上我们根据成分股调整、 申赎情况、停复牌情况,保持对港股通高股息指数的紧密跟踪。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

截至本报告期末民生加银中证港股通指数 A 基金份额净值为 1.0062 元,本报告期基金份额净

值增长率为 14.24%;截至本报告期末民生加银中证港股通指数 C 基金份额净值为 0.9997 元,本

报告期基金份额净值增长率为 13.96%;同期业绩比较基准收益率为 13.03%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

我们认为,2020 年全球经济仍将维持低速增长,各国仍将以政策对冲来应对。经济发展增速趋缓下,高股息等收益属性更为稳定的公司将更加受到市场青睐,我们看好中证港股通高股息精选指数在未来的表现。

4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

报告期内,管理人内部对本基金的监察稽核工作主要针对本基金投资运作的合法、合规性,由督察长领导独立于各业务部门的监察稽核部进行监察,通过实时监控、定期检查、专项检查、不定期抽查等方式,及时发现问题,提出整改意见并跟踪改进落实情况,并按照中国证监会的要求将《季度监察稽核报告》和《年度监察稽核报告》提交给公司全体董事审阅,并根据要求向监管机构报备。

4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人严格按照相关会计准则、中国证监

会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。本基金管理人为确保估值工作的合规开展,已通过参考行业协会的估值指引及独立第三方估值服务机构的估值数据等方式,谨慎合理地制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,明确基金估值的程序和技术;并建立了负责估值工作决策和执行的专门机构即估值委员会,组成人员包括分管投研的公司领导、督察长、分管运营的公司领导、运营管理部、交易部、研究部、投资部、固定收益部、监察稽核部、风险管理部各部门负责人及其指定的相关人员。研究部参加人员应包含相关行业研究员及固定收益信评人员。分管运营的公司领导任估值委员会主席。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值价格的最终决策。本报告期内,参与估值流程各方之间无重大利益冲突。

4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》及本基金的基金合同等规定,本基金本报告期可不进行利润分配。

4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

本报告期内本基金存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形。本基金管理人已按照规定向中国证监会进行了报告并提交了解决方案;本报告期内本基金不存在连续六十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金未实施利润分配。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

§6 审计报告

6.1 审计报告基本信息

财务报表是否经过审计 是

审计意见类型 标准无保留意见

审计报告编号 毕马威华振审字第 2000040 号

6.2 审计报告的基本内容

审计报告标题 审计报告

审计报告收件人 民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金全体基金份额

持有人

审计意见 我们审计了后附的民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资

基金 (以下简称“民生加银中证港股通指数基金”) 财务报表,包

括 2019 年 12 月 31 日的资产负债表、2019 年度的利润表、所有者

权益 (基金净值) 变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财

政部颁布的企业会计准则、在财务报表附注 7.4.2 中所列示的中国

证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 和中国证券投

资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定编制,公允反映

了民生加银中证港股通指数基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以

及 2019 年度的经营成果及基金净值变动情况。

形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的

规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的

责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册

会计师职业道德守则,我们独立于民生加银中证港股通指数基金,

并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证

据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

强调事项 -

其他事项 -

其他信息 民生加银中证港股通指数基金管理人民生加银基金管理有限公司

对其他信息负责。其他信息包括民生加银中证港股通指数基金

2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计

报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他

信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过

程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的

情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我

们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

管理层和治理层对财务报表的 民生加银中证港股通指数基金管理人民生加银基金管理有限公司

责任 管理层负责按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、中国

证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作

的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必

要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报。

在编制财务报表时,民生加银中证港股通指数基金管理人民生加银

基金管理有限公司管理层负责评估民生加银中证港股通指数基金

的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并运用

持续经营假设,除非民生加银中证港股通指数基金计划进行清算、

终止运营或别无其他现实的选择。

民生加银中证港股通指数基金管理人民生加银基金管理有限公司

治理层负责监督民生加银中证港股通指数基金的财务报告过程。

注册会计师对财务报表审计的 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的

责任 重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保

证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一

重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合

理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报

表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保

持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价民生加银中证港股通指数管理人民生加银基金管理有限公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对民生加银中证港股通指数基金管理人民生加银基金管理有限公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对民生加银中证港股通指数基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致民生加银中证港股通指数基金不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

我们与民生加银中证港股通指数基金管理人民生加银基金管理有限公司治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙)

注册会计师的姓名 叶云晖 刘西茜

会计师事务所的地址 中国 北京

审计报告日期 2020 年 3 月 25 日

§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体:民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金

报告截止日: 2019 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期末 上年度末

资 产 附注号

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

资 产:

银行存款 7.4.7.1 841,650.71 3,286,509.18

结算备付金 44,353.60 -

存出保证金 - -

交易性金融资产 7.4.7.2 14,028,665.32 34,095,991.19

其中:股票投资 14,028,665.32 34,095,991.19

基金投资 - -

债券投资 - -

资产支持证券投资 - -

贵金属投资 - -

衍生金融资产 7.4.7.3 - -

买入返售金融资产 7.4.7.4 - -

应收证券清算款 675,983.61 -

应收利息 7.4.7.5 553.99 1,435.48

应收股利 24,520.05 -

应收申购款 86,438.61 -

递延所得税资产 - -

其他资产 7.4.7.6 - -

资产总计 15,702,165.89 37,383,935.85

本期末 上年度末

负债和所有者权益 附注号

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

负 债:

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 7.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - -

应付证券清算款 - 7.39

应付赎回款 691,864.60 -

应付管理人报酬 6,822.85 17,212.73

应付托管费 1,364.58 3,442.57

应付销售服务费 2,271.21 1,743.43

应付交易费用 7.4.7.7 82,472.50 44,601.34

应交税费 - -

应付利息 - -

应付利润 - -

递延所得税负债 - -

其他负债 7.4.7.8 120,004.30 170,000.00

负债合计 904,800.04 237,007.46

所有者权益:

实收基金 7.4.7.9 14,765,372.39 42,212,730.36

未分配利润 7.4.7.10 31,993.46 -5,065,801.97

所有者权益合计 14,797,365.85 37,146,928.39

负债和所有者权益总计 15,702,165.89 37,383,935.85

注:报告截止日 2019 年 12 月 31 日,民生加银中证港股通指数基金 A 类份额净值人民币 1.0062

元,基金份额总额 5,512,649.13 份,民生加银中证港股通指数基金 C 类份额净值人民币 0.9997

元,基金份额总额 9,252,723.26 份,总份额合计 14,765,372.39 份。

7.2 利润表

会计主体:民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金

本报告期:2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

单位:人民币元

项 目 附注号 本期 上年度可比期间

2019 年 1 月 1 日至 2019 2018 年 1 月 1 日至

年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

一、收入 3,850,223.20 -6,475,082.07

1.利息收入 16,968.18 36,114.82

其中:存款利息收入 7.4.7.11 16,968.18 36,114.82

债券利息收入 - -

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 - -

其他利息收入 - -

2.投资收益(损失以“-”填列) 2,155,784.43 -3,602,522.11

其中:股票投资收益 7.4.7.12 1,309,877.94 -4,805,160.12

基金投资收益 - -

债券投资收益 7.4.7.13 - -

资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -

贵金属投资收益 7.4.7.14 - -

衍生工具收益 7.4.7.15 - -

股利收益 7.4.7.16 845,906.49 1,202,638.01

3.公允价值变动收益(损失以 7.4.7.17 1,675,669.54 -2,910,470.33

“-”号填列)

4.汇兑收益(损失以“-”号填 - -

列)

5.其他收入(损失以“-”号填 7.4.7.18 1,801.05 1,795.55

列)

减:二、费用 549,884.23 873,169.56

1.管理人报酬 7.4.10.2.1 112,420.83 275,770.22

2.托管费 7.4.10.2.2 22,484.22 55,153.98

3.销售服务费 7.4.10.2.3 22,626.11 22,366.26

4.交易费用 7.4.7.19 102,232.01 179,277.01

5.利息支出 - -

其中:卖出回购金融资产支出 - -

6.税金及附加 - -

7.其他费用 7.4.7.20 290,121.06 340,602.09

三、利润总额 (亏损总额以“-” 3,300,338.97 -7,348,251.63

号填列)

减:所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“-”号 3,300,338.97 -7,348,251.63

填列)

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金

本报告期:2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

单位:人民币元

本期

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基 42,212,730.36 -5,065,801.97 37,146,928.39

金净值)

二、本期经营活动产生的 - 3,300,338.97 3,300,338.97

基金净值变动数(本期利

润)

三、本期基金份额交易产 -27,447,357.97 1,797,456.46 -25,649,901.51

生的基金净值变动数

(净值减少以“-”号填

列)

其中:1.基金申购款 16,102,617.55 -1,149,081.28 14,953,536.27

2.基金赎回款 -43,549,975.52 2,946,537.74 -40,603,437.78

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金

净值变动(净值减少以

“-”号填列)

五、期末所有者权益(基 14,765,372.39 31,993.46 14,797,365.85

金净值)

上年度可比期间

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

项目

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基 55,141,408.41 755,073.94 55,896,482.35

金净值)

二、本期经营活动产生的 - -7,348,251.63 -7,348,251.63

基金净值变动数(本期利

润)

三、本期基金份额交易产 -12,928,678.05 1,527,375.72 -11,401,302.33

生的基金净值变动数

(净值减少以“-”号填

列)

其中:1.基金申购款 16,762,747.53 107,461.53 16,870,209.06

2.基金赎回款 -29,691,425.58 1,419,914.19 -28,271,511.39

四、本期向基金份额持有 - - -

人分配利润产生的基金

净值变动(净值减少以

“-”号填列)

五、期末所有者权益(基 42,212,730.36 -5,065,801.97 37,146,928.39

金净值)

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:

______李操纲______ ______朱永明______ ____洪锐珠____

基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

民生加银中证港股通高股息精选指数型证券投资基金 (以下简称 “本基金”) 经中国证券

监督管理委员会 (以下简称 “中国证监会”)《关于核准民生加银中证港股通高股息精选指数型证券投资基金募集的批复》(证监许可 [2017] 225 号文) 批准,由民生加银基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《民生加银中证港股通高股息精选指数型

证券投资基金基金合同》发售,基金合同于 2017 年 6 月 2 日生效。本基金为契约型开放式,存续

期限不定,首次设立募集规模为 643,819,448.98 份基金份额。本基金的基金管理人为民生加银基金管理有限公司(以下简称“民生加银基金公司”),基金托管人为中国建设银行股份有限公司 (以下简称“中国建设银行”) 。

根据中国证监会 2017 年 8 月 31 日发布的《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规

定》 (以下简称“《流动性风险管理规定》”),对已经成立的开放式基金,原基金合同内容不符合该《流动性风险管理规定》的,应当在《流动性风险管理规定》施行之日起 6 个月内修改基金合同并公告。根据《流动性风险管理规定》等法律法规,经与基金托管人协商一致,并报监管机构备案,民生加银基金管理有限公司对本基金的基金合同进行了修改。修改后的基金合同已于

2018 年 3 月 23 日起生效。

根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《民生加银中证港股通高股息精选指数型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股、内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许买卖的香港联合交易所上市股票 (以下简称“港股通标的股票”) 。同时,为了更好的实现投资目标,本基金可少量投资于国内依法发行上市的其他股票 (包含中小板、创业板及其他依法发行上市的股票) 、国债、金融债、企业债、公司债、次级债、中小企业私募债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券 (含超短期融资券) 、资产支持证券、质押及买断式回购、银行存款 (包括银行定期存款、银行协议存款、银行通知存款等) 、同业存单、股指期货、国债期货、权证以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。

基金的投资组合比例为:投资于股票资产的比例不低于基金资产的 90%,其中投资于标的指

数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 90%;每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证金后,基金保留的现金或者投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% ,前述现金资产不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:中证港股通高股息精选指数收益率 (使用估值汇率折算) ×95%+银行活期存款利率 (税后) ×5% 。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第

3 号<年度报告中期报告>》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资

基金会计核算业务指引》编制财务报表。

根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定,开放式基金在基金合同生效后,

连续 60 个工作日出现基金份额持有人数量不满 200 人或者基金资产净值低于 5,000 万元情形的,

基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案,如转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等,并召开基金份额持有人大会进行表决。于 2019 年内,本基金出现连续 60 个工作日基金资产净值低于 5,000 万元的情形,本基金的基金管理人已向中国证监会报告并在评估后续处理方案,故本财务报表仍以持续经营为基础编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金 2019

年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和基金净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金融资产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本基金目前持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。

在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

初始确认后,金融资产和金融负债的后续计量如下:

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

-应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

-除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。

满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产:

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

-该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;

-该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益:

-所转移金融资产的账面价值

-因转移而收到的对价

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部分。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

除特别声明外,本基金按下述原则计量公允价值:

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时,根据《企业会计准则》的规定采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。

存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除会计准则规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。与上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的

现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并全额转入"未分配利润 / (累计亏损) "。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

股票投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确认。

债券投资收益 / (损失) 于卖出债券成交日确认,并按成交总额与其成本、应收利息的差额

入账。

股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。

债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴的个人所得税 (如适用) 后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。

利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。

买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在资金实际占用期内按实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。

公允价值变动收益 / (损失) 核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

7.4.4.10 费用的确认和计量

本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。

本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。

卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在资金实际占用期内以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。

本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入基金损益;如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入基金损益。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

本基金收益分配应遵循下列原则:

(a)在符合有关基金分红条件的前提下,基金管理人可以根据实际情况进行收益分配,具体分配方案以公告为准,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配;

(b)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资。投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为对应类别的基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;

(c)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;

(d)同一类别内每一基金份额享有同等分配权;

(e)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持有人大会审议;

(f)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。

7.4.4.12 分部报告

本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。

本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。

7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃 (包括涨跌停时的交易不活跃) 等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

对于在发行时明确一定期限限售期的股票,包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等,不包括停牌、新发行未上

市、回购交易中的质押券等流通受限股票,根据中基协发[2017]6 号《关于发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》,在估值日按照流通受限股票计算公式确定估值日流通受限股票的价值。

根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处

理标准》,在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 (估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。

7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。

7.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。

7.4.5.3 差错更正的说明

本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通

知》、财税 [2004] 78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85 号文《财政部、

国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015] 101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2005] 103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008] 16 号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于

2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、

财税 [2008] 1 号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016]36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》财税 [2016] 140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017] 2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017] 56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》及其他相

关税务法规和实务操作,本基金适用的主要税项列示如下:

(a)对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入,暂不征收企业所得税。

(b)自 2016 年 5 月 1 日起,在全国范围内全面推开营业税改征增值税 (以下称营改增) 试点,

建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人,纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。

2018 年 1 月 1 日 (含) 以后,资管产品管理人 (以下称管理人) 运营资管产品过程中发生的

增值税应税行为,以管理人为增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。

对资管产品在 2018 年 1 月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴

纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税;对国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税;同业存款利息收入免征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。

(c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。

(d)对基金从上市公司取得的股息、红利所得,由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴

20%的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起,对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个

人所得税的应纳税所得额:持股期限在 1 个月以内 (含 1 个月) 的,其股息红利所得全额计入应

纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年 (含 1 年) 的,暂减按 50%计入应纳税所得额;持股

期限超过 1 年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入个人所得税应纳税所得额。

对基金通过深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利,H 股公司应向中国证券登记结

算有限责任公司 (以下简称“中国结算”) 提出申请,由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册,H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过深港通投资香港联交所上市的非 H股取得的股息红利,由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。

(e)基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

(f)对投资者从证券投资基金分配中取得的收入,暂不征收企业所得税。

(g)对基金在 2018 年 1 月 1 日 (含) 以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照证券投资基金

管理人所在地适用的税率,计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

7.4.7 重要财务报表项目的说明

7.4.7.1 银行存款

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

活期存款 841,650.71 3,286,509.18

定期存款 - -

其中:存款期限 1 个月以内 - -

存款期限 1-3 个月 - -

存款期限 3 个月以上 - -

其他存款 - -

合计: 841,650.71 3,286,509.18

7.4.7.2 交易性金融资产

单位:人民币元

本期末

项目 2019 年 12 月 31 日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 13,480,406.34 14,028,665.32 548,258.98

贵金属投资-金交所

- - -

黄金合约

交易所市场 - - -

债券

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 13,480,406.34 14,028,665.32 548,258.98

上年度末

项目 2018 年 12 月 31 日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 35,223,401.75 34,095,991.19 -1,127,410.56

贵金属投资-金交所 - - -

黄金合约

交易所市场 - - -

债券

银行间市场 - - -

合计 - - -

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 35,223,401.75 34,095,991.19 -1,127,410.56

7.4.7.3 衍生金融资产/负债

注:本基金于本报告期末及上年度末均无衍生金融资产 / 负债。

7.4.7.4 买入返售金融资产

7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

注:本基金于本报告期末及上年度末均未持有任何买入返售金融资产。

7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

注:本基金于本报告期末及上年度末均无从买断式逆回购交易中取得的债券。

7.4.7.5 应收利息

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

应收活期存款利息 380.51 576.88

应收定期存款利息 - -

应收其他存款利息 - -

应收结算备付金利息 173.48 858.60

应收债券利息 - -

应收资产支持证券利息 - -

应收买入返售证券利息 - -

应收申购款利息 - -

应收黄金合约拆借孳息 - -

其他 - -

合计 553.99 1,435.48

7.4.7.6 其他资产

注:本基金于本报告期末及上年度末均未持有其他资产。

7.4.7.7 应付交易费用

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

交易所市场应付交易费用 82,472.50 44,601.34

银行间市场应付交易费用 - -

合计 82,472.50 44,601.34

7.4.7.8 其他负债

单位:人民币元

本期末 上年度末

项目

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

应付券商交易单元保证金 - -

应付赎回费 4.30 -

预提审计费用 20,000.00 20,000.00

预提信息披露费 50,000.00 100,000.00

应付指数使用费 50,000.00 50,000.00

合计 120,004.30 170,000.00

7.4.7.9 实收基金

金额单位:人民币元

民生加银中证港股通指数 A

本期

项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

基金份额(份) 账面金额

上年度末 33,083,592.75 33,083,592.75

本期申购 3,367,709.74 3,367,709.74

本期赎回(以“-”号填列) -30,938,653.36 -30,938,653.36

- 基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算变动份额 - -

本期申购 - -

本期赎回(以“-”号填列) - -

本期末 5,512,649.13 5,512,649.13

金额单位:人民币元

民生加银中证港股通指数 C

本期

项目

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

基金份额(份) 账面金额

上年度末 9,129,137.61 9,129,137.61

本期申购 12,734,907.81 12,734,907.81

本期赎回(以“-”号填列) -12,611,322.16 -12,611,322.16

- 基金拆分/份额折算前 - -

基金拆分/份额折算变动份额 - -

本期申购 - -

本期赎回(以“-”号填列) - -

本期末 9,252,723.26 9,252,723.26

注:此处申购含红利再投资、转换入份额,赎回含转换出份额。

7.4.7.10 未分配利润

单位:人民币元

民生加银中证港股通指数 A

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -3,652,299.38 -292,890.86 -3,945,190.24

本期利润 750,519.11 1,069,458.51 1,819,977.62

本期基金份额交易 2,792,370.70 -632,787.78 2,159,582.92

产生的变动数

其中:基金申购款 -310,979.71 67,702.58 -243,277.13

基金赎回款 3,103,350.41 -700,490.36 2,402,860.05

本期已分配利润 - - -

本期末 -109,409.57 143,779.87 34,370.30

单位:人民币元

民生加银中证港股通指数 C

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 -1,040,063.71 -80,548.02 -1,120,611.73

本期利润 874,150.32 606,211.03 1,480,361.35

本期基金份额交易 -76,703.61 -285,422.85 -362,126.46

产生的变动数

其中:基金申购款 -1,107,936.68 202,132.53 -905,804.15

基金赎回款 1,031,233.07 -487,555.38 543,677.69

本期已分配利润 - - -

本期末 -242,617.00 240,240.16 -2,376.84

7.4.7.11 存款利息收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31

12 月 31 日 日

活期存款利息收入 13,445.69 27,646.94

定期存款利息收入 - -

其他存款利息收入 - -

结算备付金利息收入 2,694.66 6,297.29

其他 827.83 2,170.59

合计 16,968.18 36,114.82

7.4.7.12 股票投资收益

7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 2018 年 1 月 1 日至 2018

年 12 月 31 日 年 12 月 31 日

卖出股票成交总额 38,577,250.57 52,703,777.22

减:卖出股票成本总额 37,267,372.63 57,508,937.34

买卖股票差价收入 1,309,877.94 -4,805,160.12

7.4.7.13 债券投资收益

注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内均无债券投资收益。

7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益

注:本基金本报告期内及上年度可比期间内均无资产支持证券投资收益。

7.4.7.14 贵金属投资收益

注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内均无贵金属投资收益。

7.4.7.15 衍生工具收益

7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入

注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内均无买卖权证差价收入。

7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益

注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内均无其他收益投资。

7.4.7.16 股利收益

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月

月 31 日 31 日

股票投资产生的股利收益 845,906.49 1,202,638.01

基金投资产生的股利收益 - -

合计 845,906.49 1,202,638.01

7.4.7.17 公允价值变动收益

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目名称 2019 年 1 月 1 日至 2019 2018 年 1 月 1 日至 2018 年

年 12 月 31 日 12 月 31 日

1.交易性金融资产 1,675,669.54 -2,910,470.33

——股票投资 1,675,669.54 -2,910,470.33

——债券投资 - -

——资产支持证券投资 - -

——贵金属投资 - -

——其他 - -

2.衍生工具 - -

——权证投资 - -

3.其他 - -

减: 应税金融商品公允价 -

值变动产生的预估增 -

值税

合计 1,675,669.54 -2,910,470.33

7.4.7.18 其他收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12

12 月 31 日 月 31 日

基金赎回费收入 1,801.05 1,795.55

合计 1,801.05 1,795.55

7.4.7.19 交易费用

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12

12 月 31 日 月 31 日

交易所市场交易费用 102,232.01 179,277.01

银行间市场交易费用 - -

交易基金产生的费用 - -

其中:申购费 - -

赎回费 - -

合计 102,232.01 179,277.01

7.4.7.20 其他费用

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 2018 年 1 月 1 日至 2018 年

年 12 月 31 日 12 月 31 日

审计费用 20,000.00 20,000.00

信息披露费 50,000.00 100,000.00

指数使用费 200,000.00 200,000.00

债券帐户维护费 18,000.00 18,000.00

银行费用 2,121.06 2,202.09

其他费用 - 400.00

合计 290,121.06 340,602.09

7.4.7.21 分部报告

-

7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

7.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日,本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。

7.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日,本基金没有需要在财务报表附注中说明的资产负债表日后事项。7.4.9 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

民生加银基金公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

中国建设银行 基金托管人、基金销售机构

中国民生银行股份有限公司(以下简称 基金管理人的中方投资者、基金销售机构

“中国民生银行”)

加拿大皇家银行 基金管理人的外方投资者

三峡财务有限责任公司 基金管理人的中方投资者

民生加银资产管理有限公司 基金管理人的控股子公司

注:本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.10.1.1 股票交易

注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内均无通过关联方的交易单元进行的股票交易。

7.4.10.1.2 债券交易

注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内均无通过关联方的交易单元进行的债券交易。

7.4.10.1.3 债券回购交易

注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内均无通过关联方的交易单元进行的债券回购交易。7.4.10.1.4 权证交易

注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内均无通过关联方的交易单元进行的权证交易。

7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金

注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内均无应支付关联方的佣金。

7.4.10.2 关联方报酬

7.4.10.2.1 基金管理费

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31

月 31 日 日

当期发生的基金应支付 112,420.83 275,770.22

的管理费

其中:支付销售机构的客 42,000.37 47,900.07

户维护费

注:支付基金管理人民生加银基金公司的基金管理费按前一日基金资产净值 0.50%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:

日基金管理费 = 前一日基金资产净值 × 0.50% / 当年天数

7.4.10.2.2 基金托管费

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31

月 31 日 日

当期发生的基金应支付 22,484.22 55,153.98

的托管费

注:支付基金托管人中国建设银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:

日基金托管费 = 前一日基金资产净值 × 0.10% / 当年天数

7.4.10.2.3 销售服务费

单位:人民币元

本期

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日

获得销售服务费的

当期发生的基金应支付的销售服务费

各关联方名称

民生加银中证港股 民生加银中证港股

合计

通指数 A 通指数 C

中国民生银行 - 16,782.94 16,782.94

民生加银基金公司 - 74.21 74.21

合计 - 16,857.15 16,857.15

上年度可比期间

2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

获得销售服务费的

当期发生的基金应支付的销售服务费

各关联方名称

民生加银中证港股 民生加银中证港股

合计

通指数 A 通指数 C

中国民生银行 - 19,082.27 19,082.27

民生加银基金公司 - 411.68 411.68

合计 - 19,493.95 19,493.95

注:民生加银中证港股通基金 A 类份额不收取销售服务费,C 类份额支付销售机构的销售服务费按前一日 C 类份额的基金净资产净值 0.25%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:

民生加银中证港股通指数基金 C 类份额日基金销售服务费=前一日基金资产净值 × 0.25% / 当年

天数

7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

注:本基金本报告期内及上年度可比期间内未与关联方进行银行间同业市场的债券 (含回购) 交易。

7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

注:基金管理人在本报告期内及上年度可比期间内均无运用固有资金投资本基金的情况。

7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

注:除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末及上年度末均无投资本基金的情况。

7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

关联方

2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日

名称

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国建设银行 841,650.71 13,445.69 3,286,509.18 27,646.94

注:本基金通过“中国建设银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限

责任公司的结算备付金,于 2019 年 12 月 31 日的相关余额为人民币 44,353.60 元 (2018 年 12 月

31 日:人民币 0.00 元)。

7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

注:本基金在本报告期内及上年度可比期间内均无在承销期内参与关联方承销证券的情况。

7.4.10.7 其他关联交易事项的说明

本基金在本报告期内及上年度可比期间均无需要说明的其他关联交易事项。

7.4.11 利润分配情况

注:本基金在本期间内未进行过利润分配。

7.4.12 期末(2019 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券

7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

注:根据中国证监会相关规定,证券投资基金参与网下配售,可与发行人、承销商自主约定网下配售股票的持有期限并公开披露。持有期自公开发行的股票上市之日起计算。在持有期内的股票为流动受限制而不能自由转让的资产。证券投资基金获配的科创板股票如经抽签方式确定需要锁定的,锁定期根据交易所相关规定执行。证券投资基金还可作为特定投资者,认购由中国证监会规范的非公开发行股票,所认购的股票自发行结束之日起在法规规定的限售期内不得转让。证券投资基金对上述非公开发行股票的减持还需根据交易所相关规定执行。

于 2019 年 12 月 31 日,本基金未持有因认购新发或增发证券而持有的流通受限证券。

7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

注:于 2019 年 12 月 31 日,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

于 2019 年 12 月 31 日,本基金未持有从事银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

于 2019 年 12 月 31 日,本基金未持有从事交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

7.4.13 金融工具风险及管理

7.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括:

●信用风险

●流动性风险

●市场风险

本基金在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因;风险管理目标、政策和过程以及计量风险的方法等。

本基金的基金管理人从事风险管理的目标是使本基金在风险和收益之间取得适当的平衡,以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。基于该风险管理目标,本基金的基金管理人已制定了政策和程序来辨别和分析这些风险,设定适当的风险限额并设计相应的内部控制程序,通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。

本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设,在董事会下设立合规与风险管理委员会,负责制定风险管理的宏观政策,设定最高风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等;在管理层层面设立风险控制委员会,实施董事会合规与风险管理委员会制定的各项风险管理和内部控制政策;在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责,协调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部向督察长负责,并向总经理汇报日常行政事务。

本基金管理人建立了以合规与风险管理委员会为核心的、由督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。

7.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管行中国建设银行,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,本基金投资于具有良好信用等级的证券,且通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券,不得超过该证券的 10% 。

本基金在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算,因此违约风险发生的可能性很小;本基金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并采用券款对付交割方式以控制相应的信用风险。

7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

注:本基金于本报告期末及上年度末均无按短期信用评级列示的债券投资。

7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

注:本基金于本报告期末及上年度末均无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。

7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

注:本基金于本报告期末及上年度末均无按短期信用评级列示的同业存单投资。

7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

注:本基金于本报告期末及上年度末均无按长期信用评级列示的债券投资。

7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

注:本基金于本报告期末及上年度末均无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。

7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

注:本基金于本报告期末及上年度末均无按长期信用评级列示的同业存单投资。

7.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。

7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析

7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。

针对投资品种变现的流动性风险,本基金管理人对流通受限证券的投资交易进行限制和控制,对缺乏流动性的证券投资比率事先确定最高上限,控制基金的流动性结构;加强对投资组合变现周期和冲击成本的定量分析,定期揭示基金的流动性风险;通过分散投资降低基金财产的非系统性风险,保持基金组合良好的流动性。本基金所持大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况

外,其余金融资产均能及时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对

流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券资产的公允价值。

针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严

密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理

人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购

赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。

于 2019 年 12 月 31 日,本基金所持有的全部金融负债无固定到期日或合约约定到期日均为一

个月以内且不计息,可赎回基金份额净值 (所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额即

为未折现的合约到期现金流量。

7.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动

而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

7.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。

本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息,因此本基金的收入及经营活动的现金流量

在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金

及债券投资等。本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整

投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

7.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位:人民币元

本期末 1 个月以内 1-3 个月3 个月-1 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

2019 年 12 月 31 日 年

资产

银行存款 841,650.71 - - - - - 841,650.71

结算备付金 44,353.60 - - - - - 44,353.60

交易性金融资产 - - - - - 14,028,665.3214,028,665.32

应收证券清算款 - - - - - 675,983.61 675,983.61

应收利息 - - - - - 553.99 553.99

应收股利 - - - - - 24,520.05 24,520.05

应收申购款 - - - - - 86,438.61 86,438.61

资产总计 886,004.31 - - - - 14,816,161.5815,702,165.89

负债

应付赎回款 - - - - - 691,864.60 691,864.60

应付管理人报酬 - - - - - 6,822.85 6,822.85

应付托管费 - - - - - 1,364.58 1,364.58

应付销售服务费 - - - - - 2,271.21 2,271.21

应付交易费用 - - - - - 82,472.50 82,472.50

其他负债 - - - - - 120,004.30 120,004.30

负债总计 - - - - - 904,800.04 904,800.04

利率敏感度缺口 886,004.31 - - - - 13,911,361.5414,797,365.85

上年度末 1 个月以内 1-3 个月3 个月-11-5 年 5 年以上 不计息 合计

2018 年 12 月 31 日 年

资产

银行存款 3,286,509.18 - - - - - 3,286,509.18

交易性金融资产 - - - - - 34,095,991.1934,095,991.19

应收利息 - - - - - 1,435.48 1,435.48

其他资产 - - - - - - -

资产总计 3,286,509.18 - - - - 34,097,426.67 37,383,935.85

负债

应付证券清算款 - - - - - 7.39 7.39

应付管理人报酬 - - - - - 17,212.73 17,212.73

应付托管费 - - - - - 3,442.57 3,442.57

应付销售服务费 - - - - - 1,743.43 1,743.43

应付交易费用 - - - - - 44,601.34 44,601.34

其他负债 - - - - - 170,000.00 170,000.00

负债总计 - - - - - 237,007.46 237,007.46

利率敏感度缺口 3,286,509.18 - - - - 33,860,419.2137,146,928.39

7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

注:本基金于本报告期末及上年度末均未持有债券投资及资产支持证券投资,因此市场利率变动而导致的利率敏感性资产的公允价值变动对基金资产净值的影响不重大。

7.4.13.4.2 外汇风险

外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。

7.4.13.4.3 其他价格风险

本基金承受的其他价格风险,主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价格风险,主要受到证券交易所上市的股票整体涨跌趋势的影响,由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险,并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,通过组合估值、行业配置分析等进行市场价格风险管理。

7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口

金额单位:人民币元

本期末 上年度末

2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日

占基金

项目 占基金资

资产净

公允价值 公允价值 产净值比

值比例

例(%)

(%)

交易性金融资产-股票投资 14,028,665.32 94.81 34,095,991.19 91.79

交易性金融资产-基金投资 - - - -

交易性金融资产-债券投资 - - - -

交易性金融资产-贵金属投 - - - -

衍生金融资产-权证投资 - - - -

其他 - - - -

合计 14,028,665.32 94.81 34,095,991.19 91.79

7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析

本基金管理人运用定量分析方法对本基金的其他价格风险进行分析。下表为其他

价格风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,证券投资价格发生合

假设

理、可能的变动时,将对基金资产净值产生的影响。正数表示可能增加基金资产

净值,负数表示可能减少基金资产净值。

分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的

影响金额(单位:人民币元)

本期末( 2019 年 12 月 上年度末( 2018 年 12 月

31 日 ) 31 日 )

1.本基金业绩比较基准上升 751,173.69 1,803,672.45

5%

2.本基金业绩比较基准下降 -751,173.69 -1,803,672.45

5%

7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险

7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

7.4.14.1 以公允价值计量的资产和负债

公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下:

第一层次输入值: 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

第二层次输入值: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察到的输入值;

第三层次输入值: 相关资产或负债的不可观察输入值。

于 2019 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中划

分为第一层次的余额为人民币14,028,665.32元 (2018年12月31日:人民币34,095,991.19元),

无划分为第二层次的余额 (2018 年 12 月 31 日:无),无划分为第三层次余额 (2018 年 12 月 31

日:无) 。

(a)第二层次的公允价值计量

对于本基金投资的证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃 (包括涨跌停

时的交易不活跃) 、或属于非公开发行等情况时,本基金不会于停牌期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列入第一层次。本基金综合考虑估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关证券公允价值的层次。

(b)非持续的以公允价值计量的金融工具

于 2019 年 12 月 31 日,本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具 (2018 年 12 月 31 日:

无) 。

7.4.14. 2 其他金融工具的公允价值 (期末非以公允价值计量的项目)

其他金融工具主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

占基金总资产的

序号 项目 金额

比例(%)

1 权益投资 14,028,665.32 89.34

其中:股票 14,028,665.32 89.34

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 - -

其中:债券 - -

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -

7 银行存款和结算备付金合计 886,004.31 5.64

8 其他各项资产 787,496.26 5.02

9 合计 15,702,165.89 100.00

8.2 期末按行业分类的股票投资组合

8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合

注:本基金本报告期末未持有境内股票。

8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合

注:本基金本报告期末未持有境内股票。

8.2.3 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

行业类别 公允价值(人民币) 占基金资产净值比例(%)

房地产 1,979,122.90 13.37

非日常生活消费品 2,183,043.88 14.75

工业 2,371,487.98 16.03

金融 1,483,474.38 10.03

能源 1,969,408.16 13.31

日常消费品 467,762.88 3.16

通讯服务 458,709.01 3.10

医疗保健 361,823.46 2.45

原材料 2,753,832.67 18.61

合计 14,028,665.32 94.81

注:以上分类采用全球行业分类标准(GICS)

8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

金额单位:人民币元

占基金资产净

序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值

值比例(%)

1 01313 华润水泥控股 86,000 764,207.83 5.16

2 00868 信义玻璃 82,379 761,548.51 5.15

3 00581 中国东方集团 240,000 694,408.66 4.69

4 00883 中国海洋石油 59,000 684,949.22 4.63

5 01171 兖州煤业股份 106,000 664,668.76 4.49

6 02128 中国联塑 72,000 644,316.64 4.35

7 01088 中国神华 42,500 619,790.18 4.19

8 03808 中国重汽 38,500 573,182.75 3.87

9 02689 玖龙纸业 73,000 529,674.71 3.58

10 00011 恒生银行 3,300 475,927.91 3.22

11 03799 达利食品 90,500 467,762.88 3.16

12 00799 IGG 89,057 458,709.01 3.10

13 00012 恒基地产 13,000 445,426.61 3.01

14 00014 希慎兴业 16,000 437,857.26 2.96

15 01999 敏华控股 87,600 435,510.32 2.94

16 00001 长和 6,500 432,616.95 2.92

17 00914 海螺水泥 8,166 415,488.56 2.81

18 02601 中国太保 14,600 401,506.51 2.71

19 01113 长实集团 7,500 377,907.19 2.55

20 03998 波司登 150,000 377,571.27 2.55

21 00694 北京首都机场股 54,000 365,209.51 2.47

22 00867 康哲药业 36,000 361,823.46 2.45

23 01972 太古地产 15,600 361,232.24 2.44

24 00019 太古股份公司A 5,500 356,699.60 2.41

25 00656 复星国际 35,000 356,162.13 2.41

26 03993 洛阳钼业 117,000 350,052.91 2.37

27 00388 香港交易所 1,400 317,285.28 2.14

28 02238 广汽集团 36,000 312,806.38 2.11

29 00425 敏实集团 12,000 295,607.40 2.00

30 02318 中国平安 3,500 288,754.68 1.95

8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细注:本基金本报告期末未持有积极投资股票。

8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位:人民币元

占期初基金资产净

序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额

值比例(%)

1 00581 中国东方集团 681,977.73 1.84

2 00883 中国海洋石油 643,874.31 1.73

3 02128 中国联塑 639,927.24 1.72

4 02689 玖龙纸业 597,894.87 1.61

5 00551 裕元集团 566,404.61 1.52

6 03808 中国重汽 541,782.63 1.46

7 00006 电能实业 527,186.73 1.42

8 00011 恒生银行 496,747.23 1.34

9 00799 IGG 494,313.66 1.33

10 01171 兖州煤业股份 493,374.78 1.33

11 00014 希慎兴业 473,056.22 1.27

12 00012 恒基地产 449,994.55 1.21

13 00001 长和 435,096.50 1.17

14 03998 波司登 431,850.92 1.16

15 02601 中国太保 419,513.49 1.13

16 01999 敏华控股 412,902.12 1.11

17 00867 康哲药业 375,981.42 1.01

18 01972 太古地产 373,078.11 1.00

19 00152 深圳国际 361,104.29 0.97

20 01313 华润水泥控股 361,066.76 0.97

注:“本期累计买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

金额单位:人民币元

占期初基金资产净

序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额

值比例(%)

1 00006 电能实业 3,996,186.01 10.76

2 01888 建滔积层板 3,237,726.69 8.72

3 00551 裕元集团 2,863,344.76 7.71

4 01088 中国神华 1,916,082.16 5.16

5 00152 深圳国际 1,677,258.37 4.52

6 01999 敏华控股 1,573,046.44 4.23

7 00338 上海石油化工股份 1,566,414.89 4.22

8 02020 安踏体育 1,562,392.67 4.21

9 00101 恒隆地产 1,480,273.43 3.98

10 00683 嘉里建设 1,365,293.80 3.68

11 00806 惠理集团 1,334,156.01 3.59

12 00288 万洲国际 1,328,617.17 3.58

13 03606 福耀玻璃 1,268,206.15 3.41

14 00868 信义玻璃 1,244,953.32 3.35

15 00016 新鸿基地产 1,067,813.50 2.87

16 00270 粤海投资 1,018,503.84 2.74

17 00799 IGG 1,006,992.40 2.71

18 02314 理文造纸 983,784.19 2.65

19 01313 华润水泥控股 934,885.86 2.52

20 01044 恒安国际 827,140.04 2.23

21 00522 ASM PACIFIC 764,134.94 2.06

注:“本期累计卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

单位:人民币元

买入股票成本(成交)总额 15,524,377.22

卖出股票收入(成交)总额 38,577,250.57

注:“买入股票成本”、 “卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

注:本基金本报告期末未持有债券。

8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

注:本基金本报告期末未持有债券。

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细

注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

注:本基金本报告期末未持有贵金属。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

注:本基金本报告期末未持有权证。

8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细

注:本基金本报告期末未持有股指期货。

8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策

本基金将根据风险管理的原则,以套期保值为目的,本着谨慎原则,参与股指期货的投资,有选择地投资于股指期货。套期保值将主要采用流动性好、交易活跃的期货合约。本基金在进行股指期货投资时,将通过对证券市场和期货市场运行趋势的研究,并结合股指期货的定价模型寻求其合理的估值水平。本基金管理人将充分考虑股指期货的收益性、流动性及风险特征,通过资产配置、品种选择,谨慎进行投资,以降低投资组合的整体风险。

8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

8.11.1 本期国债期货投资政策

国债期货作为利率衍生品的一种,有助于管理债券组合的久期、流动性和风险水平。本基金将结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、对债券市场进行定性和定量分析。构建量化分析体系,对国债期货和现货基差、国债期货的流动性、波动水平、套期保值的有效性等指标进行跟踪监控,在最大限度保证基金资产安全的基础上,力求实现基金资产的长期稳定增值。国债期货相关投资遵循法律法规及中国证监会的规定。

8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细

注:本基金本报告期末未持有国债期货。

8.11.3 本期国债期货投资评价

本基金本报告期末未持有国债期货。

8.12 投资组合报告附注

8.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期受到调查以及处罚的情况的说明

报告期内本基金投资的前十名证券中没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

8.12.2 基金投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况的说明

报告期内本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。

8.12.3 期末其他各项资产构成

单位:人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 -

2 应收证券清算款 675,983.61

3 应收股利 24,520.05

4 应收利息 553.99

5 应收申购款 86,438.61

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 787,496.26

8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

注:本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明

注:本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明

注:本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。

8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

持有人结构

持有人 机构投资者 个人投资者

份额 户均持有的

户数

级别 基金份额 占总份额比 占总份

(户) 持有份额 持有份额

例 额比例

民 生 716 7,699.23 0.00 0.00% 5,512,649.13 100.00%

加 银

中 证

港 股

通 指

数 A

民 生 1,464 6,320.17 0.00 0.00% 9,252,723.26 100.00%

加 银

中 证

港 股

通 指

数 C

合计 2,180 6,773.11 0.00 0.00% 14,765,372.39 100.00%

注:机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中,对下属分级基金,比例的分母采用各自级别的份额,对合计数,比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额总额)。

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

占基金总份额

项目 份额级别 持有份额总数(份)

比例

基金管理人所有从业人员 民生加银 205,606.82 3.7297%

持有本基金 中证港股

通指数 A

民生加银 0.00 0.0000%

中证港股

通指数 C

合计 205,606.82 1.3925%

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)

民生加银中证港股通 10~50

本公司高级管理人员、基金 指数 A

投资和研究部门负责人持 民生加银中证港股通 -

有本开放式基金 指数 C

合计 10~50

民生加银中证港股通 10~50

指数 A

本基金基金经理持有本开

民生加银中证港股通 -

放式基金

指数 C

合计 10~50

§10 开放式基金份额变动

单位:份

民生加银中证港股 民生加银中证港股

项目

通指数 A 通指数 C

基金合同生效日(2017 年 6 月 2 日)基金 40,760,716.95 603,058,732.03

份额总额

本报告期期初基金份额总额 33,083,592.75 9,129,137.61

本报告期期间基金总申购份额 3,367,709.74 12,734,907.81

减:本报告期期间基金总赎回份额 30,938,653.36 12,611,322.16

本报告期期间基金拆分变动份额(份额减少 - -

以"-"填列)

本报告期期末基金份额总额 5,512,649.13 9,252,723.26

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

报告期内无基金份额持有人大会决议。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

2019 年 4 月 12 日,民生加银基金管理有限公司聘任李操纲先生为总经理,董事长张焕南先

生不再代行总经理职务。

2019 年 6 月 4 日,托管人中国建设银行发布公告,聘任蔡亚蓉为中国建设银行股份有限公司

资产托管业务部总经理。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期基金管理人、基金财产、基金托管人基金托管业务没有发生诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期基金投资策略没有改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期支付给毕马威华振会计师事务所的报酬为 20,000.00 元人民币。截至本报告期末,

该事务所已向本基金提供 3 年的审计服务。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本基金管理人、托管人及其高级管理人员没有发生受监管部门稽查或处罚的情形。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位:人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金

交易单元 占当期股票

券商名称 占当期佣金 备注

数量 成交金额 成交总额的比 佣金

总量的比例

长江证券股 154,101,627.79 100.00% 37,871.16 100.00% -

份有限公司

中国国际金 2 - - - - -

融股份有限

公司

东北证券股 3 - - - - -

份有限公司

国盛证券有 2 - - - - -

限责任公司

兴业证券股 1 - - - - -

份有限公司

中信证券股 3 - - - - -

份有限公司

中信建投证 3 - - - - -

券股份有限

公司

国泰君安证 1 - - - - -

券股份有限

公司

中泰证券股 1 - - - - -

份有限公司

新时代证券 3 - - - - -

股份有限公

中银国际证 2 - - - - -

券股份有限

公司

西南证券股 1 - - - - -

份有限公司

太平洋证券 2 - - - - -

股份有限公

国金证券股 2 - - - - -

份有限公司

西藏东方财 1 - - - - -

富证券股份

有限公司

东方证券股 1 - - - - -

份有限公司

天风证券股 2 - - - - -

份有限公司

广发证券股 1 - - - - -

份有限公司

光大证券股 1 - - - - -

份有限公司

英大证券有 1 - - - - -

限责任公司

渤海证券股 1 - - - - -

份有限公司

民生证券股 1 - - - - -

份有限公司

华创证券有 1 - - - - -

限责任公司

国联证券股 1 - - - - -

份有限公司

华泰证券股 3 - - - - -

份有限公司

海通证券股 1 - - - - -

份有限公司

安信证券股 2 - - - - -

份有限公司

东吴证券股 1 - - - - -

份有限公司

申万宏源证 2 - - - - -

券有限公司

川财证券有 2 - - - - -

限责任公司

中国银河证 2 - - - - -

券股份有限

公司

东兴证券股 1 - - - - -

份有限公司

浙商证券股 2 - - - - -

份有限公司

国信证券股 1 - - - - -

份有限公司

国海证券股 2 - - - - -

份有限公司

平安证券股 1 - - - - -

份有限公司

方正证券股 1 - - - - -

份有限公司

招商证券股 1 - - - - -

份有限公司

华西证券股 1 - - - - -

份有限公司

西部证券股 1 - - - - -

份有限公司

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位:人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期债

占当期债券 占当期权证

券商名称 券回购

成交金额 成交总额的比 成交金额 成交金额 成交总额的

成交总额

例 比例

的比例

长江证券股 - - - - - -

份有限公司

中国国际金 - - - - - -

融股份有限

公司

东北证券股 - - - - - -

份有限公司

国盛证券有 - - - - - -

限责任公司

兴业证券股 - - - - - -

份有限公司

中信证券股 - - - - - -

份有限公司

中信建投证 - - - - - -

券股份有限

公司

国泰君安证 - - - - - -

券股份有限

公司

中泰证券股 - - - - - -

份有限公司

新时代证券 - - - - - -

股份有限公

中银国际证 - - - - - -

券股份有限

公司

西南证券股 - - - - - -

份有限公司

太平洋证券 - - - - - -

股份有限公

国金证券股 - - - - - -

份有限公司

西藏东方财 - - - - - -

富证券股份

有限公司

东方证券股 - - - - - -

份有限公司

天风证券股 - - - - - -

份有限公司

广发证券股 - - - - - -

份有限公司

光大证券股 - - - - - -

份有限公司

英大证券有 - - - - - -

限责任公司

渤海证券股 - - - - - -

份有限公司

民生证券股 - - - - - -

份有限公司

华创证券有 - - - - - -

限责任公司

国联证券股 - - - - - -

份有限公司

华泰证券股 - - - - - -

份有限公司

海通证券股 - - - - - -

份有限公司

安信证券股 - - - - - -

份有限公司

东吴证券股 - - - - - -

份有限公司

申万宏源证 - - - - - -

券有限公司

川财证券有 - - - - - -

限责任公司

中国银河证 - - - - - -

券股份有限

公司

东兴证券股 - - - - - -

份有限公司

浙商证券股 - - - - - -

份有限公司

国信证券股 - - - - - -

份有限公司

国海证券股 - - - - - -

份有限公司

平安证券股 - - - - - -

份有限公司

方正证券股 - - - - - -

份有限公司

招商证券股 - - - - - -

份有限公司

华西证券股 - - - - - -

份有限公司

西部证券股 - - - - - -

份有限公司

注:由于四舍五入的原因,百分比分项之和与合计可能有尾差。

①为了贯彻中国证监会的有关规定,我公司制定了选择券商的标准,即:

ⅰ实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于 3 亿元人民币;

ⅱ研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为基金提供高质量的资讯服务,包括宏观经济报告、行业报告、市场分析、个股分析报告、市场数据统计及其它专门报告等,并能根据基金投资的特定要求,提供专门研究报告;

ⅲ财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定;

ⅳ经营行为规范,内部管理规范、严格,具备健全的内部控制制度,并能满足基金运作高度保密的要求;

ⅴ具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理基金进行证券交易的要求,并能为基金提供全面的信息服务。

②券商专用交易单元选择程序:

ⅰ投研能力打分:由投资、研究、交易部相关人员对券商投研及综合能力进行打分,填写《券商评价表》;

ⅱ指定租用方案:由交易部根据评价结果,结合公司租用席位要求制定具体的席位租用方案;ⅲ公司领导审批:公司领导对席位租用方案进行审批或提供修改意见;

ⅳ交易部洽谈:交易部指派专人就租用事宜等业务与券商一并进行洽谈,并起草相关书面协议;ⅴ律师审议:席位租用协议交公司监察稽核部的律师进行法律审计;

vi 交易部经办:席位租用协议生效后,由交易部专人与券商进行联系,具体办理租用手续;

vii 连通测试:信息技术部接到交易部通知后,将联络券商技术人员对租用席位进行连通等方面的测试;

viii 通知托管行:信息技术部测试通过后,应及时通知投资部、交易部及运营部,由运营部通知托管行有关席位的具体信息;

ix 席位启用:交易席位正式使用,投资部、交易部、运营部有关人员须提前做好席位启用的准备工作。

③本基金本期新增渤海证券股份有限公司、新时代证券股份有限公司、西部证券股份有限公司、华泰证券股份有限公司、川财证券有限责任公司、华西证券股份有限公司和东北证券股份有限公司的交易单元作为本基金交易单元。

11.8 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

1 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司网 2019 年 1 月 11 日

精选指数证券投资基金 2019 站

非港股通交易日暂停申购、赎

回和定期定额投资的公告

2 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司网 2019 年 1 月 16 日

精选指数证券投资基金更新 站

招募说明书(2018 年第 2 号)

摘要

3 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司网 2019 年 1 月 21 日

精选指数证券投资基金 2018 站

年第 4 季度报告

4 民生加银基金管理有限公司 中国证券报、上海证 2019 年 1 月 23 日

关于旗下公开募集证券投资 券报、证券时报、证

基金调整信息披露媒体的公 券日报、公司网站

5 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司网 2019 年 1 月 29 日

精选指数证券投资基金暂停 站

申购、赎回和定期定额投资的

公告

6 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 3 月 27 日

精选指数型证券投资基金 网

2018 年度报告及摘要

7 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 2019 年 4 月 2 日

加东北证券为代销机构并开 券报、证券时报、证

通基金转换业务、同时参加费 券日报、公司网站

率优惠活动的公告

8 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 4 月 17 日

精选指数证券投资基金暂停 网

申购、赎回和定期定额投资的

公告

9 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 4 月 20 日

精选指数型证券投资基金 网

2019 年第 1 季度报告

10 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 4 月 26 日

精选指数证券投资基金暂停 网

申购、赎回和定期定额投资的

公告

11 民生加银基金管理有限公司 中国证券报、上海证 2019 年 4 月 29 日

关于再次提请投资者及时更 券报、证券时报、证

新身份证件或者身份证明文 券日报、公司网站

件的公告

12 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 5 月 10 日

精选指数证券投资基金暂停 网

申购、赎回和定期定额投资的

公告

13 关于旗下部分开放式基金参 中国证券报、上海证 2019 年 5 月 13 日

与中国民生银行直销银行基 券报、证券时报、证

金申购及定期定额投资手续 券日报、公司网站

费率优惠的公告

14 民生加银基金管理有限公司 中国证券报、上海证 2019 年 6 月 22 日

关于旗下部分基金可投资科 券报、证券时报、证

创板股票的公告 券日报、公司网站

15 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 2019 年 6 月 26 日

加中信证券等为销售机构并 券报、证券时报、公

开通基金转换业务、同时参加 司网站

费率优惠活动的公告

16 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 6 月 27 日

精选指数证券投资基金暂停 网

申购、赎回和定期定额投资的

公告

17 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 2019 年 7 月 4 日

加创金启富为销售机构并开 券报、证券时报、证

通基金转换业务、同时参加费 券日报、公司网站

率优惠活动的公告

18 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 7 月 17 日

精选指数型证券投资基金 网

2019 年第 2 季度报告

19 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 7 月 17 日

精选指数证券投资基金更新 网

招募说明书(2019 年第 1 号)

及摘要

20 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 2019 年 8 月 14 日

加联储证券为代销机构并开 券报、证券时报、证

通基金定期定额投资业务和 券日报、公司网站

基金转换业务、同时参加费率

优惠活动的公告

21 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 8 月 23 日

精选指数型证券投资基金 网

2019 年半年度报告及摘要

22 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 9 月 9 日

精选指数证券投资基金暂停 网、证监会基金电子

申购、赎回和定期定额投资的 披露网站

公告

23 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 9 月 25 日

精选指数证券投资基金暂停 网、证监会基金电子

申购、赎回和定期定额投资的 披露网站

公告

24 民生加银基金管理有限公司 中国证券报、上海证 2019 年 10 月 22 日

旗下部分基金 2019 年第三季 券报、证券时报、证

度报告提示性公告 券日报

25 民生加银中证港股通高股息 公司官网、证监会基 2019 年 10 月 22 日

精选指数型证券投资基金 金电子披露网站

2019 年第三季度报告

26 关于旗下部分开放式基金增 中国证券报、上海证 2019 年 10 月 29 日

加阳光人寿保险股份有限公 券报、证券时报、证

司为销售机构并开通基金定 券日报、公司网站、

期定额投资和转换业务、同时 证监会基金电子披

参加费率优惠活动的公告 露网站

27 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 12 月 24 日

精选指数证券投资基金暂停 网、证监会基金电子

申购、赎回和定期定额投资的 披露网站

公告

28 民生加银中证港股通高股息 中国证券报、公司官 2019 年 12 月 30 日

精选指数证券投资基金暂停 网、证监会基金电子

申购、赎回和定期定额投资的 披露网站

公告

29 民生加银基金管理有限公司 中国证券报、上海证 2019 年 12 月 30 日

旗下 51 只公募基金根据《公 券报、证券时报、证

开募集证券投资基金信息披 券日报、公司网站、

露管理办法》修改基金合同和 证监会基金电子披

托管协议的公告 露网站

30 民生加银基金管理有限公司 公司网站、证监会基 2019 年 12 月 30 日

旗下 51 只公募基金根据《公 金电子披露网站

开募集证券投资基金信息披

露管理办法》修改基金合同和

托管协议的修订对照表

31 民生加银中证港股通高股息 公司网站、证监会基 2019 年 12 月 30 日

精选指数证券投资基金基金 金电子披露网站

合同

32 民生加银中证港股通高股息 公司网站、证监会基 2019 年 12 月 30 日

精选指数证券投资基金托管 金电子披露网站

协议

33 民生加银中证港股通高股息 公司网站、证监会基 2019 年 12 月 30 日

精选指数证券投资基金更新 金电子披露网站

招募说明书及摘要

§12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

投 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情

资 况

者 序 持有基金份额比 期初 申购 赎回 份额

类 号 例达到或者超过 份额 份额 份额 持有份额 占比

别 20%的时间区间

机 1 20190101~201902 9,727,599.96 0.00 9,727,599.96 0.00 0.00%

构 17

2 20190101~201906 13,237,423.4 0.00 13,237,423.4 0.00 0.00%

25 3 3

1 20191231~201912 3,000,000.00 0.00 0.00 3,000,000.0 20.32

个 31 0 %

人 2 20191015~201911 0.00 4,547,786.9 4,547,786.93 0.00 0.00%

19 3

- - - - - - - -

产品特有风险

1、大额赎回风险

本基金如果出现单一投资者持有基金份额比例达到或超过基金份额总份额的 20%,则面临大额赎回的情况,可能导致:

(1)基金在短时间内无法变现足够的资产予以应对,可能会产生基金仓位调整困难,导致流动性风险;如果持有基金份额比例达到或超过基金份额总额的 20%的单一投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人可能根据《基金合同》的约定决定部分延期赎回,如果连续 2 个开放日以上(含本数)发生巨额赎回,基金管理人可能根据《基金合同》的约定暂停接受基金的赎回申请,对剩余投资者的赎回办理造成影响;

(2)基金管理人被迫抛售证券以应付基金赎回的现金需要,则可能使基金资产净值受到不利影响,影响基金的投资运作和收益水平;

(3)因基金净值精度计算问题,或因赎回费收入归基金资产,导致基金净值出现较大波动;

(4)基金资产规模过小,可能导致部分投资受限而不能实现基金合同约定的投资目的及投资策略;(5)大额赎回导致基金资产规模过小,不能满足存续的条件,基金将根据基金合同的约定面临合同终止清算、转型等风险。

2、大额申购风险

若投资者大额申购,基金所投资的标的资产未及时准备,导致净值涨幅可能会因此降低

12.2 影响投资者决策的其他重要信息

无。

§13 备查文件目录

13.1 备查文件目录

1 中国证监会核准基金募集的文件;

2 《民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金招募说明书》;

3 《民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金基金合同》;

4 《民生加银中证港股通高股息精选指数证券投资基金托管协议》;

5 法律意见书;

6 基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程。

7 基金托管人业务资格批件、营业执照。

13.2 存放地点

备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。

13.3 查阅方式

投资者可到基金管理人和/或基金托管人的办公场所、营业场所及网站免费查阅备查文件。在支付工本费后,投资者可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。

民生加银基金管理有限公司

2020 年 3 月 30 日

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