基金公告

基金公告
智能查询:
公告日期:
易方达安源中短债债券型证券投资基金(原易方达双月利理财债券型证券投资基金转型)2019年半年度报告查看PDF原文

易方达安源中短债债券型证券投资基金

(原易方达双月利理财债券型证券投资基金转型)

2019 年半年度报告

2019 年 6 月 30 日

基金管理人:易方达基金管理有限公司

基金托管人:中国建设银行股份有限公司

送出日期:二〇一九年八月二十四日

1重要提示及目录

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗

漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三

分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2019 年 8 月 22 日复核了

本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证

复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈

利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读

本基金的招募说明书及其更新。

本报告中财务资料未经审计。

自 2019 年 5 月 28 日起原易方达双月利理财债券型证券投资基金转型为易方达安源中短债

债券型证券投资基金。原易方达双月利理财债券型证券投资基金本报告期自 2019 年 1 月 1 日

至 2019 年 5 月 27 日止,易方达安源中短债债券型证券投资基金本报告期自 2019 年 5 月 28 日

至 2019 年 6 月 30 日止。

1.2 目录

1重要提示及目录......2

1.1 重要提示 ......2

1.2 目录 ......3

2基金简介......6

2.1 基金基本情况 ......6

2.1.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金......6

2.1.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金......6

2.2 基金产品说明 ......7

2.2.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金......7

2.2.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金......7

2.3 基金管理人和基金托管人 ......8

2.4 信息披露方式 ......8

2.5 其他相关资料 ......8

2.5.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金......8

2.5.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金......8

3主要财务指标和基金净值表现......9

3.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金 ......9

3.1.1 主要会计数据和财务指标......9

3.1.2 基金净值表现 ......9

3.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金 ......12

3.2.1 主要会计数据和财务指标......12

3.2.2 基金净值表现 ......12

4管理人报告......15

4.1 基金管理人及基金经理情况 ......15

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验......15

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介 ......15

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......18

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ......18

4.3.1 公平交易制度的执行情况......18

4.3.2 异常交易行为的专项说明......18

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ......18

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析......18

4.4.2 报告期内基金的业绩表现......19

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......19

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......20

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ......20

5托管人报告......20

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ......20

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ......20

5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ......21

6半年度财务会计报告(未经审计)......21

6.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金 ......21

6.1.1 资产负债表 ......21

6.1.2 利润表 ......22

6.1.3 所有者权益(基金净值)变动表......24

6.1.4 报表附注 ......24

6.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金 ......46

6.2.1 资产负债表 ......46

6.2.2 利润表 ......47

6.2.3 所有者权益(基金净值)变动表......48

6.2.4 报表附注 ......49

7投资组合报告......67

7.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金 ......67

7.1.1 期末基金资产组合情况......67

7.1.2 报告期末按行业分类的股票投资组合......67

7.1.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......67

7.1.4 报告期内股票投资组合的重大变动......68

7.1.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......68

7.1.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ......68

7.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......69

7.1.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......69

7.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ......69

7.1.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明......69

7.1.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明......69

7.1.12 投资组合报告附注 ......69

7.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金 ......70

7.2.1 期末基金资产组合情况......70

7.2.2 债券回购融资情况 ......70

7.2.3 基金投资组合平均剩余期限......70

7.2.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 ......71

7.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......71

7.2.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ......72

7.2.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ......72

报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明 ......72

报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明 ......72

7.2.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ......72

7.2.9 投资组合报告附注 ......72

8基金份额持有人信息......73

8.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金 ......73

8.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......73

8.1.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......74

8.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ......74

8.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金 ......74

8.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......74

8.2.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......75

8.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ......75

9开放式基金份额变动......75

9.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金 ......75

9.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金 ......76

10重大事件揭示......76

10.1 基金份额持有人大会决议 ......76

10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......77

10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ......77

10.4 基金投资策略的改变 ......77

10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......77

10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......77

10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ......77

10.7.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金......77

10.7.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金......79

10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况......81

10.9 其他重大事件 ......81

11影响投资者决策的其他重要信息......82

12备查文件目录......83

12.1 备查文件目录 ......83

12.2 存放地点 ......83

12.3 查阅方式 ......83

2基金简介

2.1 基金基本情况

2.1.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

基金名称 易方达安源中短债债券型证券投资基金

基金简称 易方达安源中短债债券

基金主代码 110052

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2019年5月28日

基金管理人 易方达基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 141,152,669.65份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称 易方达安源中短债债券 A 易方达安源中短债债券 C

下属分级基金的交易代码 110053 110052

报告期末下属分级基金的份额

总额 50,862,656.94 份 90,290,012.71 份

注:本基金 A 类基金份额由原易方达双月利理财债券型证券投资基金 B 类基金份额转型而

来,C 类基金份额由原易方达双月利理财债券型证券投资基金 A 类基金份额转型而来。

2.1.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

基金名称 易方达双月利理财债券型证券投资基金

基金简称 易方达双月利理财债券

基金主代码 110052

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2013年1月15日

基金管理人 易方达基金管理有限公司

基金托管人 中国建设银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 141,979,654.63份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称 易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B

下属分级基金的交易代码 110052 110053

报告期末下属分级基金的份额

总额 96,787,364.06 份 45,192,290.57 份

2.2 基金产品说明

2.2.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

本基金主要投资中短期债券,在严格控制风险和保持较高流动性的基础

投资目标

上,力求获得超越业绩比较基准的投资回报。

本基金主要投资中短期债券,在严格控制风险和保持较高流动性的基础

上,力求获得超越业绩比较基准的投资回报。久期策略方面,基金管理

人将在深入研究国内外的宏观经济走势、货币政策变化趋势、市场资金

供求状况的基础上,预测未来收益率曲线变动趋势,积极调整本基金的

组合久期。期限结构配置方面,本基金对债券市场收益率期限结构进行

分析,运用统计和数量分析技术,预测收益率期限结构的变化方式,确

定期限结构配置策略以及各期限固定收益品种的配置比例,以达到预期

投资收益最大化的目的。类属配置方面,本基金对不同类型固定收益品

投资策略

种的信用风险、税赋水平、市场流动性、市场风险等因素进行分析,研

究同期限的国债、金融债、短期融资券、中期票据等投资品种的利差和

变化趋势,制定债券类属配置策略,以获取不同债券类属之间利差变化

所带来的投资收益。个券策略方面,本基金对于信用类固定收益品种的

投资,将根据发行人的公司背景、行业特性、盈利能力、偿债能力、流

动性等因素,对信用债进行信用风险评估,积极发掘信用利差具有相对

投资机会的个券进行投资,并采取分散化投资策略,严格控制组合整体

的违约风险水平。

业绩比较基准 中债综合财富(1 -3 年)指数收益率

本基金为债券型基金,其长期平均风险和预期收益率理论上低于股票型

风险收益特征

基金、混合型基金,高于货币市场基金。

2.2.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

本基金在追求本金安全、保持资产流动性的基础上,追求基金资产的稳

投资目标

定增值。

本基金通过分析影响债券市场和货币市场的各类要素,对固定收益产品

的平均久期、期限结构、类属品种进行有效配置。具体来看,本基金将

对资金面进行综合分析的基础上,判断是否存在利差套利空间,以确定

投资策略 是否进行杠杆操作。在充分考虑组合流动性管理需要的前提下,配置协

议存款。对国内、国外经济趋势进行分析和预测基础上,运用数量方法

对利率期限结构变化趋势和债券市场供求关系变化进行分析和预测,深

入分析利率品种的收益和风险,并据此调整债券组合的平均久期。

业绩比较基准 基金托管人公布的七天通知存款税后利率

本基金属于短期理财债券型证券投资基金,长期风险收益水平低于股票

风险收益特征

型基金、混合型基金,高于货币市场基金。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司

姓名 张南 田青

联系电

信 息 披 露 020-85102688 010-67595096

负责人

电子邮

service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com

客户服务电话 400 881 8088 010-67595096

传真 020-85104666 010-66275853

注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路6号 北京市西城区金融大街25号

105室-42891(集中办公区)

办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东路30 北京市西城区闹市口大街1号院1号

号广州银行大厦40-43楼 楼

邮政编码 510620 100033

法定代表人 刘晓艳 田国立

2.4 信息披露方式

本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报

登载基金半年度报告正文的管理人互联

http://www.efunds.com.cn

网网址

基金半年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 43

2.5 其他相关资料

2.5.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

项目 名称 办公地址

注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路 30

号广州银行大厦 40-43 楼

2.5.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

项目 名称 办公地址

注册登记机构 易方达基金管理有限公司 广州市天河区珠江新城珠江东路 30

号广州银行大厦 40-43 楼

3 主要财务指标和基金净值表现

3.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

3.1.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

报告期(2019 年 5 月 28 日(基金合同生效日)至 2019 年 6

3.1.1.1 期间数据和指标 月 30 日)

易方达安源中短债债券 A 易方达安源中短债债券 C

本期已实现收益 166,027.38 292,984.99

本期利润 153,021.83 237,888.37

加权平均基金份额本期利润 0.0032 0.0026

本期加权平均净值利润率 0.32% 0.26%

本期基金份额净值增长率 0.30% 0.27%

报告期末(2019 年 6 月 30 日)

3.1.1.2 期末数据和指标

易方达安源中短债债券 A 易方达安源中短债债券 C

期末可供分配利润 154,163.24 248,277.00

期末可供分配基金份额利润 0.0030 0.0027

期末基金资产净值 51,016,820.18 90,538,289.71

期末基金份额净值 1.0030 1.0027

报告期末(2019 年 6 月 30 日)

3.1.1.3 累计期末指标

易方达安源中短债债券 A 易方达安源中短债债券 C

基金份额累计净值增长率 0.30% 0.27%

注:1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。

2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

3.期末可供分配利润,为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。

4.自 2019 年 5 月 28 日起原易方达双月利理财债券型证券投资基金转型为易方达安源中短债债

券型证券投资基金,易方达安源中短债债券型证券投资基金合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。

3.1.2 基金净值表现

3.1.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达安源中短债债券 A

份额净值增 业绩比较基

份额净值增 业绩比较基

阶段 长率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④

长率① 准收益率③

② 准差④

过去一个月 0.50% 0.03% 0.38% 0.02% 0.12% 0.01%

过去三个月 - - - - - -

过去六个月 - - - - - -

过去一年 - - - - - -

过去三年 - - - - - -

自基金合同 0.30% 0.05% 0.44% 0.02% -0.14% 0.03%

生效起至今

易方达安源中短债债券 C

份额净值增 业绩比较基

份额净值增 业绩比较基

阶段 长率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④

长率① 准收益率③

② 准差④

过去一个月 0.48% 0.03% 0.38% 0.02% 0.10% 0.01%

过去三个月 - - - - - -

过去六个月 - - - - - -

过去一年 - - - - - -

过去三年 - - - - - -

自基金合同 0.27% 0.05% 0.44% 0.02% -0.17% 0.03%

生效起至今

3.1.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

易方达安源中短债债券型证券投资基金

份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

(2019 年 5 月 28 日(基金合同生效日)至 2019 年 6 月 30 日)

易方达安源中短债债券 A

易方达安源中短债债券 C

注:1.本基金由原易方达双月利理财债券型证券投资基金于 2019 年 5 月 28 日转型而来,截至

报告期末,本基金合同生效未满一年。

2.按基金合同和招募说明书的约定,自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同(第十一部分二、投资范围,三、投资策略和四、投资限制)的有关约定。本报告期本基金处于建仓期内。

3.自基金转型至报告期末,A 类基金份额净值增长率为 0.30%,C 类基金份额净值增长率为

0.27%,同期业绩比较基准收益率为 0.44%。

3.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

3.2.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

报告期(2019 年 1 月 1 日至 2019 年 5 月 27 日)

3.2.1.1 期间数据和指标

易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B

本期已实现收益 1,768,301.72 2,568,103.40

本期利润 1,768,301.72 2,568,103.40

本期净值收益率 1.1426% 1.2609%

报告期末(2019 年 5 月 27 日)

3.2.1.2 期末数据和指标

易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B

期末基金资产净值 96,787,364.06 45,192,290.57

期末基金份额净值 1.0000 1.0000

报告期末(2019 年 5 月 27 日)

3.2.1.3 累计期末指标

易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B

累计净值收益率 28.9713% 31.3273%

注:1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,由于本基金采用 摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。

2.本基金利润分配是按运作期结转份额。

3.2.2 基金净值表现

3.2.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

易方达双月利理财债券 A

份额净值收 业绩比较基

份额净值收 业绩比较基

阶段 益率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④

益率① 准收益率③

② 准差④

2019 年 5 月 1

日-2019 年 5 月 0.2183% 0.0120% 0.1013% 0.0000% 0.1170% 0.0120%

27 日

2019 年 4 月 1

日-2019 年 5 月 0.3995% 0.0083% 0.2138% 0.0000% 0.1857% 0.0083%

27 日

2019 年 1 月 1

日-2019 年 5 月 1.1426% 0.0052% 0.5513% 0.0000% 0.5913% 0.0052%

27 日

2018 年 7 月 1

日-2019 年 5 月 2.7289% 0.0037% 1.2413% 0.0000% 1.4876% 0.0037%

27 日

2016 年 7 月 1

日-2019 年 5 月 10.6125% 0.0028% 3.9788% 0.0000% 6.6337% 0.0028%

27 日

2013 年 1 月 15

日-2019 年 5 月 28.9713% 0.0097% 8.7150% 0.0000% 20.2563% 0.0097%

27 日

易方达双月利理财债券 B

份额净值收 业绩比较基

份额净值收 业绩比较基

阶段 益率标准差 准收益率标 ①-③ ②-④

益率① 准收益率③

② 准差④

2019 年 5 月 1

日-2019 年 5 月 0.2398% 0.0120% 0.1013% 0.0000% 0.1385% 0.0120%

27 日

2019 年 4 月 1

日-2019 年 5 月 0.4451% 0.0083% 0.2138% 0.0000% 0.2313% 0.0083%

27 日

2019 年 1 月 1

日-2019 年 5 月 1.2609% 0.0052% 0.5513% 0.0000% 0.7096% 0.0052%

27 日

2018 年 7 月 1

日-2019 年 5 月 2.9984% 0.0037% 1.2413% 0.0000% 1.7571% 0.0037%

27 日

2016 年 7 月 1

日-2019 年 5 月 11.5441% 0.0028% 3.9788% 0.0000% 7.5653% 0.0028%

27 日

2013 年 1 月 15

日-2019 年 5 月 31.3273% 0.0097% 8.7150% 0.0000% 22.6123% 0.0097%

27 日

3.2.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的 比较

易方达双月利理财债券型证券投资基金

份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图

(2013 年 1 月 15 日至 2019 年 5 月 27 日)

易方达双月利理财债券 A

易方达双月利理财债券 B

注:自基金合同生效至 2019 年 5 月 27 日,A 类基金份额净值收益率为 28.9713%,B 类基金

份额净值收益率为 31.3273%,同期业绩比较基准收益率为 8.7150%。

4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准,易方达基金管理有限公司(简称“易方达”)成立

于 2001 年 4 月 17 日,总部设在广州,在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司,并全资

拥有易方达资产管理有限公司与易方达国际控股有限公司两家子公司。易方达始终专注于资产管理 业务,通过市场化、专业化的运作,为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案,成为国内领先 的综合性资产管理机构。易方达拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险 基金投资等业务资格,是国内基金行业为数不多的“全牌照”公司之一,在主动权益、固定收益、指 数投资、量化投资、混合资产投资、海外投资、多资产投资等领域全面布局。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

任本基金的

基金经理

证券

姓 (助理)期

职务 从业 说明

名 限

年限

任职 离任

日期 日期

易方达双月利理财债券型证券投资

基金的基金经理、易方达掌柜季季

盈理财债券型证券投资基金的基金

经理、易方达月月利理财债券型证

券投资基金的基金经理、易方达易

理财货币市场基金的基金经理、易

方达现金增利货币市场基金的基金

经理、易方达天天增利货币市场基 硕士研究生,曾任南方基金管理有

石 金的基金经理、易方达天天理财货 2013- 2019- 限公司交易管理部交易员、易方达

大 币市场基金的基金经理、易方达天 01-15 05-28 10 年 基金管理有限公司集中交易室债券

怿 天发货币市场基金的基金经理、易 交易员、固定收益部基金经理助

方达龙宝货币市场基金的基金经 理。

理、易方达货币市场基金的基金经

理、易方达财富快线货币市场基金

的基金经理、易方达保证金收益货

币市场基金的基金经理、易方达安

瑞短债债券型证券投资基金的基金

经理、易方达恒安定期开放债券型

发起式证券投资基金的基金经理助

理、易方达新鑫灵活配置混合型证

券投资基金的基金经理助理(自

2016 年 06 月 02 日至 2019 年 06

月 27 日)

易方达双月利理财债券型证券投资

基金的基金经理、易方达掌柜季季

盈理财债券型证券投资基金的基金

经理、易方达增金宝货币市场基金

的基金经理、易方达月月利理财债

券型证券投资基金的基金经理、易

方达现金增利货币市场基金的基金 硕士研究生,曾任招商证券股份有

经理、易方达天天增利货币市场基 限公司债券销售交易部交易员,易

梁 金的基金经理、易方达龙宝货币市 2014- 2019- 9 年 方达基金管理有限公司固定收益交

莹 场基金的基金经理、易方达财富快 09-24 05-28 易员、易方达保证金收益货币市场

线货币市场基金的基金经理、易方 基金基金经理助理。

达保证金收益货币市场基金的基金

经理、易方达安悦超短债债券型证

券投资基金的基金经理、易方达易

理财货币市场基金的基金经理助

理、易方达天天理财货币市场基金

的基金经理助理、易方达货币市场

基金的基金经理助理

易方达安源中短债债券型证券投资

基金的基金经理、易方达裕如灵活

配置混合型证券投资基金的基金经

理、易方达永旭添利定期开放债券

型证券投资基金的基金经理、易方

达新享灵活配置混合型证券投资基

金的基金经理、易方达新利灵活配

置混合型证券投资基金的基金经 硕士研究生,曾任瑞银证券有限公

理、易方达瑞景灵活配置混合型证 司研究员,中国国际金融有限公司

券投资基金的基金经理、易方达聚 研究员,易方达基金管理有限公司

李 盈分级债券型发起式证券投资基金 2019- 研究员、易方达新利灵活配置混合

一 的基金经理、易方达恒信定期开放 05-28 - 11 年 型证券投资基金基金经理助理、易

硕 债券型发起式证券投资基金的基金 方达新享灵活配置混合型证券投资

经理、易方达恒惠定期开放债券型 基金基金经理助理、易方达裕如灵

发起式证券投资基金的基金经理、 活配置混合型证券投资基金基金经

易方达富惠纯债债券型证券投资基 理助理。

金的基金经理、易方达纯债 1 年定

期开放债券型证券投资基金的基金

经理、易方达稳健收益债券型证券

投资基金的基金经理助理、易方达

丰惠混合型证券投资基金的基金经

理助理、易方达瑞富灵活配置混合

型证券投资基金的基金经理助理、

易方达瑞祺灵活配置混合型证券投

资基金的基金经理助理、易方达裕

惠回报定期开放式混合型发起式证

券投资基金的基金经理助理、易方

达信用债债券型证券投资基金的基

金经理助理、易方达中债新综合债

券指数发起式证券投资基金(LOF)

的基金经理助理、易方达瑞祥灵活

配置混合型证券投资基金的基金经

理助理(自 2018 年 03 月 01 日至

2019 年 06 月 27 日)、易方达瑞智

灵活配置混合型证券投资基金的基

金经理助理(自 2018 年 03 月 01

日至 2019 年 06 月 27 日)、易方达

瑞兴灵活配置混合型证券投资基金

的基金经理助理(自 2018 年 03

月 01 日至 2019 年 06 月 27 日)

易方达双月利理财债券型证券投资

基金的基金经理助理、易方达安悦

超短债债券型证券投资基金的基金

经理助理、易方达掌柜季季盈理财

债券型证券投资基金的基金经理助

理、易方达天天发货币市场基金的

基金经理助理、易方达现金增利货

币市场基金的基金经理助理、易方

达增金宝货币市场基金的基金经理

易 助理、易方达龙宝货币市场基金的 2018- 2019- 硕士研究生,曾任汇添富基金管理

瓅 基金经理助理、易方达天天增利货 06-20 05-28 9 年 有限公司债券交易员,易方达基金

币市场基金的基金经理助理、易方 管理有限公司高级债券交易员。

达财富快线货币市场基金的基金经

理助理、易方达易理财货币市场基

金的基金经理助理、易方达保证金

收益货币市场基金的基金经理助

理、易方达天天理财货币市场基金

的基金经理助理、易方达月月利理

财债券型证券投资基金的基金经理

助理、易方达货币市场基金的基金

经理助理

注:1.此处石大怿的“任职日期”为原易方达双月利理财债券型证券投资基金合同生效之日,梁 莹、易瓅的“任职日期”为原易方达双月利理财债券型证券投资基金基金经理/基金经理助理变更 公告确定的聘任之日,李一硕的“任职日期”为易方达安源中短债债券型证券投资基金合同生效之 日;“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期。

2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资 格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招

募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨,本着诚实

信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最

大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,无损害基金份额持有人利益的行为。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度的执行情况

本基金管理人主要通过建立有纪律、规范化的投资研究和决策流程、交易流程,以及强化事后监控分析来确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。本基金管理人规定了严格的投资权限管理制度、投资备选库管理制度和集中交易制度等,并重视交易执行环节的公平交易措施,以“时间优先、价格优先”作为执行指令的基本原则,通过投资交易系统中的公平交易模块,以尽可能确保公平对待各投资组合。本报告期内,公平交易制度总体执行情况良好。

4.3.2 异常交易行为的专项说明

本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的

单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 62 次,其中 61 次为指数量化投资组合因投资策

略需要和其他组合发生的反向交易;1 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易,有关基金经理按规定履行了审批程序。

本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

2019 年一季度我国宏观经济中出现了一些积极信号。信贷和社融数据不断改善,季度环比增速明显反弹。此外,固定资产投资同比增速也有所提高,其中尤其是房地产投资增速受施工分项带动而大幅增长。市场此前略有担忧的消费与进出口增速数据在今年一季度也总体保持平稳。

二季度宏观经济的下行压力则相对一季度有所加大。5 月工业增加值同比增长 5.0%,较 4 月

份的 5.4%进一步走低。固定资产投资方面,5 月增速单月同比也由此前的 5.7%降至 4.4%,季调后连续两个月下滑。其中制造业投资在今年以来连续 4 个月持续回落后略有反弹,但尚未扭转弱势。二季度基建投资同样维持在相对偏低水平,对冲经济回落的效果并不显著。融资方面,二季度表内信贷和社融数据低于预期,其中企业中长期贷款相对偏弱,反映实体融资需求可能仍然不足。6 月份宏观数据较 4-5 月份有所改善,主要体现在工业增加值及社会消费品零售总额增速上,但市场仍对其可持续性存疑。

在上述经济增速仍然乏力的背景下,上半年央行保持了相对较为宽松的货币政策,同时强调降低风险溢价,债券市场整体面临较好的投资环境。虽然 3 月份较为正面的经济数据带动收益率在 4月一度走高,但随后呈现下行态势。

二季度,本基金由短期理财基金转型为中短债基金。转型之前,作为类货币产品,产品的资产配置以同业存单、同业存款、短期逆回购为主,组合保持了较好的流动性和稳定的收益。转型为中短债基金之后,组合配置结构发生了变化。考虑到目前中短端收益率曲线形态较为陡峭,我们主要增加了 1-3 年期高评级信用债品种的配置。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

2019 年 6 月 30 日,易方达安源中短债债券型证券投资基金 A 类基金份额净值为 1.0030 元,

本报告期(2019 年 5 月 28 日-2019 年 6 月 30 日) 份额净值增长率为 0.30%;C 类基金份额净值为

1.0027 元,本报告期(2019 年 5 月 28 日-2019 年 6 月 30 日)份额净值增长率为 0.27%;同期业绩比

较基准收益率为 0.44%。

原易方达双月利理财债券型证券投资基金本报告期内(2019 年 1 月 1 日-2019 年 5 月 27 日) A

类基金份额净值收益率为 1.1426%;B 类基金份额净值收益率为 1.2609%;同期业绩比较基准收益率为 0.5513%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

一季度我国经济超预期主要受增值税调整和房地产投资高企的影响,二季度已经相对有所回落。在工业企业利润维持低位以及中美贸易争端仍未完全解决的背景下,作为经济核心内生性变量的制造业投资难以大幅回升。受到地方政府债务水平的限制,基建投资的扩张可能将保持克制。由于房屋施工面积处于高位,房地产投资预计仍将是未来一段时间内宏观经济的重要支撑因素,但需要关注融资环境边际收紧带来的不利影响。海外方面,主要经济体增长前景仍不明朗,长端美债及欧债均位于下行趋势当中,有利于扩大国内央行的货币政策灵活度。考虑到经济继续面临一定的下行压力,预计稳健的货币政策将保持松紧适度,市场流动性继续维持充裕水平,债券市场收益率上行的风险较为有限。虽然上半年通胀水平一度走高,但主要是由于食品分项的拉动,非食品分项则维持低位。预计三季度通胀压力将在边际上有所缓解,不会对债券市场形成制约。但从估值角度看,目前债券市场各主要期限品种的收益率处于历史相对偏低水平,收益率大幅下降的空间也受到限制。目前收益率曲线形态比较陡峭,中端期限的配置价值相对较高。

操作上,下半年我们将保持目前中性的债券配置比例和久期水平。杠杆策略的有效性仍然存在,组合将维持一定幅度的杠杆。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。

本基金管理人设有估值委员会,公司首席运营官担任估值委员会主席,主动权益板块、固定收益板块、指数量化板块、投资风险管理部、监察与合规管理总部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。

本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。

本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议,由中债金融估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据,由中证指数有限公司按约定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

4.7.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

易方达安源中短债债券 A:本报告期内未实施利润分配。

易方达安源中短债债券 C:本报告期内未实施利润分配。

4.7.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

根据相关法律法规及《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》,本基金每日将各类

基金份额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。

5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基

金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监

督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

报告期内,本基金实施利润分配的金额:

转型前:易方达双月利理财债券 A 为 1,768,301.72 元,易方达双月利理财债券 B 为

2,568,103.40 元;转型后:易方达安源中短债债券本期未实施利润分配。

5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组

合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

6半年度财务会计报告(未经审计)

6.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

6.1.1 资产负债表

会计主体:易方达安源中短债债券型证券投资基金

报告截止日:2019 年 6 月 30 日

单位:人民币元

本期末

资 产 附注号

2019 年 6 月 30 日

资 产:

银行存款 6.1.4.7.1 5,761,721.82

结算备付金 472,607.98

存出保证金 6,256.70

交易性金融资产 6.1.4.7.2 132,704,200.00

其中:股票投资 -

基金投资 -

债券投资 132,704,200.00

资产支持证券投资 -

贵金属投资 -

衍生金融资产 6.1.4.7.3 -

买入返售金融资产 6.1.4.7.4 -

应收证券清算款 -

应收利息 6.1.4.7.5 1,968,436.05

应收股利 -

应收申购款 964,218.01

递延所得税资产 -

其他资产 6.1.4.7.6 -

资产总计 141,877,440.56

本期末

负债和所有者权益 附注号

2019 年 6 月 30 日

负 债:

短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 6.1.4.7.3 -

卖出回购金融资产款 -

应付证券清算款 -

应付赎回款 20,227.18

应付管理人报酬 34,365.49

应付托管费 11,455.18

应付销售服务费 22,396.71

应付交易费用 6.1.4.7.7 10,476.90

应交税费 14,180.61

应付利息 -

应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 6.1.4.7.8 209,228.60

负债合计 322,330.67

所有者权益:

实收基金 6.1.4.7.9 141,152,669.65

未分配利润 6.1.4.7.10 402,440.24

所有者权益合计 141,555,109.89

负债和所有者权益总计 141,877,440.56

注:1.本基金由原易方达双月利理财债券型证券投资基金于 2019 年 5 月 28 日转型而来,2019

年半年度实际报告期间为 2019 年 5 月 28 日至 2019 年 6 月 30 日。截至报告期末本基金合同生效未

满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。

2.报告截止日 2019 年 6 月 30 日,A 类基金份额净值 1.0030 元,C 类基金份额净值 1.0027 元;

基金份额总额 141,152,669.65 份,下属分级基金的份额总额分别为:A 类基金份额总额

50,862,656.94 份,C 类基金份额总额 90,290,012.71 份。

6.1.2 利润表

会计主体:易方达安源中短债债券型证券投资基金

本报告期:2019 年 5 月 28 日(基金合同生效日)至 2019 年 6 月 30 日

单位:人民币元

本期

项 目 附注号 2019 年 5 月 28 日(基金合同生效

日)至

2019 年 6 月 30 日

一、收入 496,156.28

1.利息收入 559,304.06

其中:存款利息收入 6.1.4.7.11 11,989.09

债券利息收入 545,354.42

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 1,960.55

其他利息收入 -

2.投资收益(损失以“-”填列) 2,965.27

其中:股票投资收益 6.1.4.7.12 -

基金投资收益 -

债券投资收益 6.1.4.7.13 2,965.27

资产支持证券投资收益 -

贵金属投资收益 -

衍生工具收益 6.1.4.7.14 -

股利收益 6.1.4.7.15 -

3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 6.1.4.7.16 -68,102.17

4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -

5.其他收入(损失以“-”号填列) 6.1.4.7.17 1,989.12

减:二、费用 105,246.08

1.管理人报酬 39,023.42

2.托管费 13,007.82

3.销售服务费 25,560.07

4.交易费用 6.1.4.7.18 1,197.32

5.利息支出 3,611.57

其中:卖出回购金融资产支出 3,611.57

6.税金及附加 1,567.31

7.其他费用 6.1.4.7.19 21,278.57

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 390,910.20

减:所得税费用 -

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 390,910.20

注:本基金由原易方达双月利理财债券型证

券投资基金于 2019 年 5 月 28 日转型而来,2019 年半年度实际报告期间为 2019 年 5 月 28 日至

2019 年 6 月 30 日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无

同期对比数据。

6.1.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:易方达安源中短债债券型证券投资基金

本报告期:2019 年 5 月 28 日(基金合同生效日)至 2019 年 6 月 30 日

单位:人民币元

本期

项目 2019 年 5 月 28 日(基金合同生效日)至 2019 年 6 月 30 日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一 、 期 初 所 有 者 权 益

141,979,654.63 - 141,979,654.63

(基金净值)

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数(本 - 390,910.20 390,910.20

期利润)

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数

-826,984.98 11,530.04 -815,454.94

( 净 值 减 少 以 “-”号 填

列)

其中:1.基金申购款 13,183,828.73 4,012.59 13,187,841.32

2.基金赎回款 -14,010,813.71 7,517.45 -14,003,296.26

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基

- - -

金净值变动(净值减少

以“-”号填列)

五 、 期 末 所 有 者 权 益

141,152,669.65 402,440.24 141,555,109.89

(基金净值)

注:本基金由原易方达双月利理财债券型证券投资基金于 2019 年 5 月 28 日转型而来,2019

年半年度实际报告期间为 2019 年 5 月 28 日至 2019 年 6 月 30 日。截至报告期末本基金合同生效未

满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.1.1 至 6.1.4,财务报表由下列负责人签署:

基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:邱毅华

6.1.4 报表附注

6.1.4.1 基金基本情况

易方达安源中短债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 由易方达双月利理财债券型证券投资基金转型而来。根据中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]163 号《关

于准予易方达双月利理财债券型证券投资基金变更注册的批复》和基金管理人于 2019 年 4 月 25 日

发布的《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》,易方达双月利理财债券型证券投资基金转型为易方达安源中短债债券型证券投资基金,并相应调整基金合同中基金运作方式、份额分类方式、申购赎回、投资范围、投资策略、风险收益特征、基金费率、基金资产估值、收益分配政策等条款,基金名称相应变更为“易方达安源中短债债

券型证券投资基金”。 依据基金份额持有人大会决议,2019 年 5 月 28 日起,原《易方达双月利理

财债券型证券投资基金基金合同》失效,《易方达安源中短债债券型证券投资基金基金合同》生效。易方达双月利理财债券型证券投资基金的 A 类基金份额、B 类基金份额分别转为易方达安源中短债债券型证券投资基金的 C 类基金份额、A 类基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

6.1.4.2 会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的相关规定和指引。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.1.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

6.1.4.4 重要会计政策和会计估计

本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。

6.1.4.4.1 会计年度

本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止,惟本会计年度期间为 2019 年 5 月 28 日

(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日。

6.1.4.4.2记账本位币

本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元为单位表示。

6.1.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工具的合同。

(1) 金融资产分类

金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力,将持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要系权证投资)于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;其他金融资产划分为贷款和应收款项。

(2) 金融负债分类

金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

6.1.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额,划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等,以及不作为有效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利,应当确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。

处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,其中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

6.1.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值:

(1)存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,按其估值日不加调整的报价确定公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。

与上述投资品种相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价;

(2)不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值;

(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。

6.1.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金同时满足下列条件时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6.1.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

6.1.4.4.8 损益平准金

损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算,并于期末全额转入“未分配利润/(累计亏损)”。

6.1.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

(1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;

(2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;

(3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;

(4) 买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;

(5) 股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额入账;

(6) 债券投资收益/(损失):

卖出交易所上市债券:于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账;

卖出银行间同业市场交易债券:于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账;

(7) 衍生工具投资收益/(损失)于卖出权证成交日确认,并按卖出权证成交金额与其成本的差额

入账;

(8) 股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账;

(9) 公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;

(10) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的时候确认。

6.1.4.4.10 费用的确认和计量

针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。

其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法近似计算。

6.1.4.4.11 基金的收益分配政策

(1)在符合有关基金分红条件的前提下,基金管理人可以根据实际情况进行收益分配,具体分配方案以公告为准,若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配;

(2)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;

(3)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;

(4)本基金各基金份额类别在费用收取上不同,其对应的可分配收益可能有所不同。同一类别的每一基金份额享有同等分配权;

(5)在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下,基金管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持有人大会审议;

(6)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。

6.1.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计

本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。

6.1.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

6.1.4.5.1 会计政策变更的说明

本基金本报告期未发生会计政策变更。

6.1.4.5.2 会计估计变更的说明

本基金本报告期未发生会计估计变更。

6.1.4.5.3 差错更正的说明

本基金本报告期无会计差错。

6.1.4.6 税项

(1)印花税

证券(股票)交易印花税税率为 1‰,由出让方缴纳。

(2)增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的

规定,经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融

业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人;

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规

定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简

称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择

分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运

营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管

产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减;

根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策

的通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的

部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的

利息及利息性质的收入为销售额;转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票(不包括限售股)、债券、

基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

(3)企业所得税

证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(4)个人所得税

个人所得税税率为 20%。

基金从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利

所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,减按 50%计入应纳税所得

额;持股期限超过 1 年的,减按 25%计入应纳税所得额;自 2015 年 9 月 8 日起,证券投资基金从

公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。

6.1.4.7 重要财务报表项目的说明

6.1.4.7.1 银行存款

单位:人民币元

本期末

项目

2019 年 6 月 30 日

活期存款 5,761,721.82

定期存款 -

其中:存款期限 1 个月以内 -

存款期限 1-3 个月 -

存款期限 3 个月以上 -

其他存款 -

合计 5,761,721.82

6.1.4.7.2 交易性金融资产

单位:人民币元

本期末

项目 2019年6月30日

成本 公允价值 公允价值变动

股票 - - -

贵金属投资-金交所黄金合约 - - -

交易所市场 80,914,079.46 80,663,000.00 -251,079.46

债券 银行间市场 51,858,222.71 52,041,200.00 182,977.29

合计 132,772,302.17 132,704,200.00 -68,102.17

资产支持证券 - - -

基金 - - -

其他 - - -

合计 132,772,302.17 132,704,200.00 -68,102.17

6.1.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。

6.1.4.7.4 买入返售金融资产

6.1.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

本基金本报告期末无买入返售金融资产。

6.1.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。

6.1.4.7.5 应收利息

单位:人民币元

本期末

项目

2019 年 6 月 30 日

应收活期存款利息 822.03

应收定期存款利息 -

应收其他存款利息 -

应收结算备付金利息 191.43

应收债券利息 1,967,420.07

应收资产支持证券利息 -

应收买入返售证券利息 -

应收申购款利息 -

应收黄金合约拆借孳息 -

其他 2.52

合计 1,968,436.05

6.1.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末无其他资产。

6.1.4.7.7 应付交易费用

单位:人民币元

本期末

项目

2019 年 6 月 30 日

交易所市场应付交易费用 -

银行间市场应付交易费用 10,476.90

合计 10,476.90

6.1.4.7.8 其他负债

单位:人民币元

本期末

项目

2019 年 6 月 30 日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 118.84

预提费用 209,109.76

合计 209,228.60

6.1.4.7.9 实收基金

易方达安源中短债债券 A

金额单位:人民币元

本期

项目 2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月30日

基金份额(份) 账面金额

基金合同生效日 45,192,290.57 45,192,290.57

-基金份额折算调整 - -

-未领取红利份额折算调整(若

- -

有)

-集中申购募集资金本金及利息 - -

-基金拆分和集中申购完成后 - -

本期申购 5,898,756.16 5,898,756.16

本期赎回(以“-”号填列) -228,389.79 -228,389.79

本期末 50,862,656.94 50,862,656.94

易方达安源中短债债券 C

金额单位:人民币元

本期

项目 2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月30日

基金份额(份) 账面金额

基金合同生效日 96,787,364.06 96,787,364.06

-基金份额折算调整 - -

-未领取红利份额折算调整(若

- -

有)

-集中申购募集资金本金及利息 - -

-基金拆分和集中申购完成后 - -

本期申购 7,285,072.57 7,285,072.57

本期赎回(以“-”号填列) -13,782,423.92 -13,782,423.92

本期末 90,290,012.71 90,290,012.71

注:1. 本基金由原易方达双月利理财债券型证券投资基金于2019年5月28日转型而来。

2.申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。

6.1.4.7.10 未分配利润

易方达安源中短债债券 A

单位:人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

基金合同生效日 - - -

本期利润 166,027.38 -13,005.55 153,021.83

本期基金份额交易产生的

10,644.60 -9,503.19 1,141.41

变动数

其中:基金申购款 11,346.26 -9,738.18 1,608.08

基金赎回款 -701.66 234.99 -466.67

本期已分配利润 - - -

本期末 176,671.98 -22,508.74 154,163.24

易方达安源中短债债券 C

单位:人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

基金合同生效日 - - -

本期利润 292,984.99 -55,096.62 237,888.37

本期基金份额交易产生的

-4,720.83 15,109.46 10,388.63

变动数

其中:基金申购款 12,407.51 -10,003.00 2,404.51

基金赎回款 -17,128.34 25,112.46 7,984.12

本期已分配利润 - - -

本期末 288,264.16 -39,987.16 248,277.00

6.1.4.7.11 存款利息收入

单位:人民币元

本期

项目

2019 年 5 月 28 日(基金合同生效日)至 2019 年 6 月 30 日

活期存款利息收入 6,219.68

定期存款利息收入 5,092.47

其他存款利息收入 -

结算备付金利息收入 669.63

其他 7.31

合计 11,989.09

6.1.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入

本基金本报告期无股票投资收益。

6.1.4.7.13 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位:人民币元

本期

项目

2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月30日

卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成

20,154,800.63

交总额

减:卖出债券(、债转股及债券到期兑

19,961,614.73

付)成本总额

减:应收利息总额 190,220.63

买卖债券差价收入 2,965.27

6.1.4.7.14 衍生工具收益

本基金本报告期无衍生工具收益。

6.1.4.7.15 股利收益

本基金本报告期无股利收益。

6.1.4.7.16 公允价值变动收益

单位:人民币元

本期

项目名称

2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月30日

1.交易性金融资产 -68,102.17

——股票投资 -

——债券投资 -68,102.17

——资产支持证券投资 -

——基金投资 -

——贵金属投资 -

——其他 -

2.衍生工具 -

——权证投资 -

3.其他 -

减:应税金融商品公允价值

变动产生的预估增值税 -

合计 -68,102.17

6.1.4.7.17 其他收入

单位:人民币元

本期

项目

2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月30日

基金赎回费收入 1,989.12

其他 -

合计 1,989.12

6.1.4.7.18 交易费用

单位:人民币元

本期

项目 2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月

30日

交易所市场交易费用 242.32

银行间市场交易费用 955.00

合计 1,197.32

6.1.4.7.19 其他费用

单位:人民币元

本期

项目

2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月30日

审计费用 8,383.72

信息披露费 11,275.76

银行汇划费 1,619.09

其他 -

合计 21,278.57

6.1.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

6.1.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。

6.1.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。

6.1.4.9 关联方关系

6.1.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

6.1.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方

关联方名称 与本基金的关系

易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建 基金托管人、基金销售机构

设银行”)

注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

6.1.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

6.1.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

6.1.4.10.1.1 股票交易

本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。

6.1.4.10.1.2 权证交易

本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。

6.1.4.10.1.3 应支付关联方的佣金

本基金本报告期无应支付关联方的佣金。

6.1.4.10.2 关联方报酬

6.1.4.10.2.1 基金管理费

单位:人民币元

本期

项目

2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月30日

当期发生的基金应支付的管理费 39,023.42

其中:支付销售机构的客户维护

9,864.25

注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.30%年费率计提。计算方法如下:

H=E×年管理费率÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日基金资产净值

基金管理费每日计提,按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据,自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付,管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,管理人如发现数据不符,及时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。

6.1.4.10.2.2 基金托管费

单位:人民币元

本期

项目

2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月30日

当期发生的基金应支付的托管费 13,007.82

注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%年费率计提。计算方法如下:

H=E×年托管费率÷当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日基金资产净值

基金托管费每日计提,按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据,自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付,管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,管理人如发现数据不符,及时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。

6.1.4.10.2.3 销售服务费

单位:人民币元

本期2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月30日

获得销售服务费的各关

联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

易方达安源中短债债券 A 易方达安源中短债债券 C 合计

易方达基金管理有限 12.38 999.81 1,012.19

公司

中国建设银行 - 5,842.23 5,842.23

合计 12.38 6,842.04 6,854.42

注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%,

按前一日 C 类基金资产净值的 0.30%年费率计提。

基金销售服务费计提的计算公式如下:

H=E×基金销售服务费年费率÷当年天数

H 为每日应计提的基金销售服务费

E 为前一日该类基金份额的基金资产净值

基金销售服务费每日计提,按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据,自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付,管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,管理人如发现数据不符,及时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。6.1.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。

6.1.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

6.1.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。

6.1.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

易方达安源中短债债券 A

无。

易方达安源中短债债券 C

无。

6.1.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位:人民币元

关联方名称 本期

2019年5月28日(基金合同生效日)至2019年6月30日

期末余额 当期利息收入

中国建设银行-活期存款 5,761,721.82 6,219.68

注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计息。

6.1.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。

6.1.4.10.7 其他关联交易事项的说明

6.1.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明

无。

6.1.4.11 利润分配情况

易方达安源中短债债券 A

本报告期内未发生利润分配。

易方达安源中短债债券 C

本报告期内未发生利润分配。

6.1.4.12 期末(2019 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券

6.1.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

6.1.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有股票。

6.1.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

6.1.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购

证券款余额为 0,无抵押债券。

6.1.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2019 年 6 月 30 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购

证券款余额为 0,无抵押债券。

6.1.4.13 金融工具风险及管理

6.1.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。

从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。

本基金为债券型基金,属证券投资基金中的低风险品种,日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡,以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

6.1.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险,本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。

于 2019 年 6 月 30 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产

净值的比例为 66.62%。

6.1.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位:人民币元

短期信用评级 本期末

2019 年 6 月 30 日

A-1 0.00

A-1 以下 0.00

未评级 10,052,713.11

合计 10,052,713.11

注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国

债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券。

3. 债券投资以全价列示。

6.1.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

单位:人民币元

短期信用评级 本期末

2019年6月30日

A-1 0.00

A-1 以下 0.00

未评级 0.00

合计 0.00

6.1.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

单位:人民币元

短期信用评级 本期末

2019年6月30日

A-1 0.00

A-1 以下 0.00

未评级 0.00

合计 0.00

6.1.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位:人民币元

长期信用评级 本期末

2019 年 6 月 30 日

AAA 83,905,150.79

AAA 以下 10,404,328.77

未评级 30,309,427.40

合计 124,618,906.96

注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。

3. 债券投资以全价列示。

6.1.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

单位:人民币元

长期信用评级 本期末

2019年6月30日

AAA 0.00

AAA 以下 0.00

未评级 0.00

合计 0.00

6.1.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

单位:人民币元

长期信用评级 本期末

2019年6月30日

AAA 0.00

AAA 以下 0.00

未评级 0.00

合计 0.00

6.1.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度,投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。

于 2019 年 6 月 30 日,除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外,本基金承

担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。

6.1.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易,期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外,其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高,组合变现比例能力较好。

6.1.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

6.1.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。

6.1.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位:人民币元

本期末

2019 年 6 月 30 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

资产

银行存款 5,761,721.82 - - - 5,761,721.82

结算备付金 472,607.98 - - - 472,607.98

存出保证金 6,256.70 - - - 6,256.70

交易性金融资产 22,140,200.00 110,564,000.00 - - 132,704,200.0

0

衍生金融资产 - - - - -

买入返售金融资 - - - - -

应收证券清算款 - - - - -

应收利息 - - - 1,968,436.05 1,968,436.05

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - 964,218.01 964,218.01

递延所得税资产 - - - - -

其他资产 - - - - -

141,877,440.5

资产总计 28,380,786.50 110,564,000.00 - 2,932,654.06

6

负债

短期借款 - - - - -

交易性金融负债 - - - - -

衍生金融负债 - - - - -

卖出回购金融资 - - - - -

产款

应付证券清算款 - - - - -

应付赎回款 - - - 20,227.18 20,227.18

应付管理人报酬 - - - 34,365.49 34,365.49

应付托管费 - - - 11,455.18 11,455.18

应付销售服务费 - - - 22,396.71 22,396.71

应付交易费用 - - - 10,476.90 10,476.90

应交税费 - - - 14,180.61 14,180.61

应付利息 - - - - -

应付利润 - - - - -

递延所得税负债 - - - - -

其他负债 - - - 209,228.60 209,228.60

负债总计 - - - 322,330.67 322,330.67

利率敏感度缺口 28,380,786.50 110,564,000.00 - 2,610,323.39 141,555,109.8

9

注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。

6.1.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额(单位:人民币元)

相关风险变量的变动

分析 本期末

2019年6月30日

1.市场利率下降 25 个基点 574,244.11

2.市场利率上升 25 个基点 -569,835.22

6.1.4.13.4.2 外汇风险

本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。

6.1.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外

的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金不投资股票、权证、可转债(可分离交易可转债的

纯债部分除外)。于本期末,无重大其他市场价格风险。

6.1.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)公允价值

(a)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低

层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

于 2019 年 6 月 30 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无属

于第一层次的余额,属于第二层次的余额为 132,704,200.00 元,无属于第三层次的余额。

(ii)公允价值所属层次间的重大变动

对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活

跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于

停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

(c)非持续的以公允价值计量的金融工具

于 2019 年 6 月 30 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。

(d)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。

(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

6.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

6.2.1 资产负债表

会计主体:易方达双月利理财债券型证券投资基金

报告截止日:2019 年 5 月 27 日

单位:人民币元

本期末 上年度末

资 产 附注号

2019 年 5 月 27 日 2018 年 12 月 31 日

资 产:

银行存款 6.2.4.7.1 36,327,539.21 89,680,469.24

结算备付金 323,809.53 -

存出保证金 - -

交易性金融资产 6.2.4.7.2 10,002,864.73 247,182,170.13

其中:股票投资 - -

基金投资 - -

债券投资 10,002,864.73 247,182,170.13

资产支持证券投资 - -

衍生金融资产 6.2.4.7.3 - -

买入返售金融资产 6.2.4.7.4 55,460,147.73 -

应收证券清算款 39,863,071.62 -

应收利息 6.2.4.7.5 772,335.74 1,156,566.76

应收股利 - -

应收申购款 - -

递延所得税资产 - -

其他资产 6.2.4.7.6 - -

资产总计 142,749,768.56 338,019,206.13

本期末 上年度末

负债和所有者权益 附注号

2019 年 5 月 27 日 2018 年 12 月 31 日

负 债:

短期借款 - -

交易性金融负债 - -

衍生金融负债 6.2.4.7.3 - -

卖出回购金融资产款 - 10,259,864.61

应付证券清算款 - -

应付赎回款 85,712.25 2,057.41

应付管理人报酬 67,218.99 73,224.07

应付托管费 19,916.74 21,696.00

应付销售服务费 25,570.04 53,393.50

应付交易费用 6.2.4.7.7 9,277.87 13,716.70

应交税费 1,797.62 -

应付利息 - 5,426.64

应付利润 371,159.90 832,985.38

递延所得税负债 - -

其他负债 6.2.4.7.8 189,460.52 299,000.00

负债合计 770,113.93 11,561,364.31

所有者权益:

实收基金 6.2.4.7.9 141,979,654.63 326,457,841.82

未分配利润 6.2.4.7.10 - -

所有者权益合计 141,979,654.63 326,457,841.82

负债和所有者权益总计 142,749,768.56 338,019,206.13

注:报告截止日 2019 年 5 月 27 日,A 类基金份额净值 1.0000 元,B 类基金份额净值 1.0000

元;基金份额总额 141,979,654.63 份,下属分级基金的份额总额分别为:A 类基金份额总额

96,787,364.06 份,B 类基金份额总额 45,192,290.57 份。

6.2.2 利润表

会计主体:易方达双月利理财债券型证券投资基金

本报告期:2019 年 1 月 1 日至 2019 年 5 月 27 日

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项 目 附注号

2019 年 1 月 1 日至 2019 2018 年 1 月 1 日至 2018

年 5 月 27 日 年 6 月 30 日

一、收入 5,433,606.45 39,057,947.77

1.利息收入 5,295,560.53 38,913,586.43

其中:存款利息收入 6.2.4.7.11 957,114.77 21,656,494.09

债券利息收入 3,543,084.75 14,100,063.04

资产支持证券利息收入 - -

买入返售金融资产收入 795,361.01 3,157,029.30

其他利息收入 - -

2.投资收益(损失以“-”填列) 138,045.92 144,361.34

其中:股票投资收益 - -

基金投资收益 - -

债券投资收益 6.2.4.7.12 138,045.92 144,361.34

资产支持证券投资收益 - -

衍生工具收益 - -

股利收益 - -

3.公允价值变动收益(损失以

- -

“-”号填列)

4.汇兑收益(损失以“-”号填

- -

列)

5.其他收入(损失以“-”号填

6.2.4.7.13 - -

列)

减:二、费用 1,097,201.33 5,693,777.46

1.管理人报酬 411,661.59 2,066,053.88

2.托管费 121,973.71 612,164.11

3.销售服务费 195,820.71 385,811.32

4.交易费用 6.2.4.7.14 - -

5.利息支出 233,425.41 2,416,974.18

其中:卖出回购金融资产支出 233,425.41 2,416,974.18

6.税金及附加 524.08 -

7.其他费用 6.2.4.7.15 133,795.83 212,773.97

三、利润总额(亏损总额以

4,336,405.12 33,364,170.31

“-”号填列)

减:所得税费用 - -

四、净利润(净亏损以“-”号

4,336,405.12 33,364,170.31

填列)

6.2.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体:易方达双月利理财债券型证券投资基金

本报告期:2019 年 1 月 1 日至 2019 年 5 月 27 日

单位:人民币元

本期

项目 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 5 月 27 日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一 、 期 初 所 有 者 权 益

326,457,841.82 - 326,457,841.82

(基金净值)

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数(本 - 4,336,405.12 4,336,405.12

期利润)

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数

-184,478,187.19 - -184,478,187.19

( 净 值 减 少 以 “-”号 填

列)

其中:1.基金申购款 261,177,879.00 - 261,177,879.00

2.基金赎回款 -445,656,066.19 - -445,656,066.19

四、本期向基金份额持

有人分配利润产生的基

- -4,336,405.12 -4,336,405.12

金净值变动(净值减少

以“-”号填列)

五 、 期 末 所 有 者 权 益

141,979,654.63 - 141,979,654.63

(基金净值)

上年度可比期间

项目 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一 、 期 初 所 有 者 权 益

1,457,683,588.51 - 1,457,683,588.51

(基金净值)

二、本期经营活动产生

的基金净值变动数(本 - 33,364,170.31 33,364,170.31

期利润)

三、本期基金份额交易

产生的基金净值变动数

-159,011,557.53 - -159,011,557.53

( 净 值 减 少 以 “-”号 填

列)

其中:1.基金申购款 1,185,200,171.50 - 1,185,200,171.50

2.基金赎回款 -1,344,211,729.03 - -1,344,211,729.03

四、本期向基金份额持

- -33,364,170.31 -33,364,170.31

有人分配利润产生的基

金净值变动(净值减少

以“-”号填列)

五 、 期 末 所 有 者 权 益

1,298,672,030.98 - 1,298,672,030.98

(基金净值)

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 6.2.1 至 6.2.4,财务报表由下列负责人签署:

基金管理人负责人:刘晓艳,主管会计工作负责人:陈荣,会计机构负责人:邱毅华

6.2.4 报表附注

6.2.4.1 基金基本情况

易方达双月利理财债券型证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]1453 号《关于核准易方达双月利理财债券型证券投资基金募集的批复》核准,由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案,《易方达双月利理财债券

型证券投资基金基金合同》于 2013 年 1 月 15 日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为

634,997,962.18 份基金份额,其中认购资金利息折合 45,118.87 份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司,注册登记机构为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。

6.2.4.2 会计报表的编制基础

本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制,同时,对于在具体会计核算和信息披露方面,也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》及其他中国证监会和中国证券投资基金业协会发布的相关规定和指引。

本财务报表以本基金持续经营为基础列报。

6.2.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有 关信息。

6.2.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。

6.2.4.5 差错更正的说明

本基金本报告期无会计差错。

6.2.4.6 税项

(1)印花税

证券(股票)交易印花税税率为 1‰,由出让方缴纳。

(2)增值税、城建税、教育费附加及地方教育费附加

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的

规定,经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融

业纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;存款利息收入不征收增值税;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人;

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规

定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简

称“资管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择

分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运

营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管

产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减;

根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策

的通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的

部分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的

利息及利息性质的收入为销售额;转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票(不包括限售股)、债券、

基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

(3)企业所得税

证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

(4)个人所得税

个人所得税税率为 20%。

基金从上市公司分配取得的股息红利所得,持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的,其股息红利

所得全额计入应纳税所得额;持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的,减按 50%计入应纳税所得

额;持股期限超过 1 年的,减按 25%计入应纳税所得额;自 2015 年 9 月 8 日起,证券投资基金从

公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过 1 年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。

暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。

6.2.4.7 重要财务报表项目的说明

6.2.4.7.1 银行存款

单位:人民币元

本期末

项目

2019 年 5 月 27 日

活期存款 3,327,539.21

定期存款 33,000,000.00

其中:存款期限 1 个月以内 20,000,000.00

存款期限 1-3 个月 -

存款期限 3 个月以上 13,000,000.00

其他存款 -

合计 36,327,539.21

6.2.4.7.2 交易性金融资产

单位:人民币元

本期末

项目 2019 年 5 月 27 日

摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度(%)

交易所市场 - - - -

银行间市场 10,002,864.7 10,004,000.00 1,135.27 0.0008

债券 3

合计 10,002,864.7 10,004,000.00 1,135.27 0.0008

3

资产支持证券 - - - -

合计 10,002,864.7 10,004,000.00 1,135.27 0.0008

3

6.2.4.7.3 衍生金融资产/负债

本基金本报告期末无衍生金融资产/负债。

6.2.4.7.4 买入返售金融资产

6.2.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

单位:人民币元

本期末

项目 2019年5月27日

账面余额 其中:买断式逆回购

交易所市场 - -

银行间市场 55,460,147.73 -

合计 55,460,147.73 -

6.2.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。

6.2.4.7.5 应收利息

单位:人民币元

本期末

项目

2019年5月27日

应收活期存款利息 4,118.02

应收定期存款利息 623,196.42

应收其他存款利息 -

应收结算备付金利息 433.85

应收债券利息 140,328.77

应收资产支持证券利息 -

应收买入返售证券利息 4,258.68

应收申购款利息 -

其他 -

合计 772,335.74

6.2.4.7.6 其他资产

本基金本报告期末无其他资产。

6.2.4.7.7 应付交易费用

单位:人民币元

本期末

项目

2019年5月27日

交易所市场应付交

-

易费用

银行间市场应付交

9,277.87

易费用

合计 9,277.87

6.2.4.7.8 其他负债

单位:人民币元

本期末

项目

2019年5月27日

应付券商交易单元保证金 -

应付赎回费 10.24

预提费用 189,450.28

合计 189,460.52

6.2.4.7.9 实收基金

易方达双月利理财债券 A

金额单位:人民币元

本期

项目 2019年1月1日至2019年5月27日

基金份额(份) 账面金额

上年度末 209,626,851.02 209,626,851.02

本期申购 1,816,933.11 1,816,933.11

本期赎回(以“-”号填列) -114,656,420.07 -114,656,420.07

本期末 96,787,364.06 96,787,364.06

易方达双月利理财债券 B

金额单位:人民币元

本期

项目 2019年1月1日至2019年5月27日

基金份额(份) 账面金额

上年度末 116,830,990.80 116,830,990.80

本期申购 259,360,945.89 259,360,945.89

本期赎回(以“-”号填列) -330,999,646.12 -330,999,646.12

本期末 45,192,290.57 45,192,290.57

注:申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。

6.2.4.7.10 未分配利润

易方达双月利理财债券 A

单位:人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 - - -

本期利润 1,768,301.72 - 1,768,301.72

本期基金份额交易产生的

- - -

变动数

其中:基金申购款 - - -

基金赎回款 - - -

本期已分配利润 -1,768,301.72 - -1,768,301.72

本期末 - - -

易方达双月利理财债券 B

单位:人民币元

项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计

上年度末 - - -

本期利润 2,568,103.40 - 2,568,103.40

本期基金份额交易产生的

- - -

变动数

其中:基金申购款 - - -

基金赎回款 - - -

本期已分配利润 -2,568,103.40 - -2,568,103.40

本期末 - - -

6.2.4.7.11 存款利息收入

单位:人民币元

本期

项目

2019年1月1日至2019年5月27日

活期存款利息收入 8,032.37

定期存款利息收入 948,648.55

其他存款利息收入 -

结算备付金利息收入 433.85

其他 -

合计 957,114.77

6.2.4.7.12 债券投资收益——买卖债券差价收入

单位:人民币元

本期

项目

2019年1月1日至2019年5月27日

卖出债券(、债转股及债券到期兑付)成

745,763,835.67

交总额

减:卖出债券(、债转股及债券到期兑

741,181,587.80

付)成本总额

减:应收利息总额 4,444,201.95

买卖债券差价收入 138,045.92

6.2.4.7.13 其他收入

本基金本报告期无其他收入。

6.2.4.7.14 交易费用

本基金所进行的交易,交易费用均入成本,本报告期未产生交易费用。

6.2.4.7.15 其他费用

单位:人民币元

本期

项目

2019年1月1日至2019年5月27日

审计费用 36,247.26

信息披露费 47,702.94

银行汇划费 12,745.55

其他 22,600.00

银行间账户维护费 14,500.08

合计 133,795.83

6.2.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

6.2.4.8.1 或有事项

截至资产负债表日,本基金无须作披露的或有事项。

6.2.4.8.2 资产负债表日后事项

截至本会计报表批准报出日,本基金无须作披露的资产负债表日后事项。

6.2.4.9 关联方关系

6.2.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。

6.2.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方

关联方名称 与本基金的关系

易方达基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构

中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建 基金托管人、基金销售机构

设银行”)

注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

6.2.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

6.2.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易

6.2.4.10.1.1 股票交易

本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。

6.2.4.10.1.2 权证交易

本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。

6.2.4.10.1.3 应支付关联方的佣金

本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。

6.2.4.10.2 关联方报酬

6.2.4.10.2.1 基金管理费

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2019年1月1日至2019年5月 2018 年 1 月 1 日至 2018

27日 年 6 月 30 日

当期发生的基金应支付的管理费 411,661.59 2,066,053.88

其中:支付销售机构的客户维护费 66,611.08 135,798.75

注:基金管理费按前一日基金资产净值的 0.27%年费率计提。计算方法如下:

H=E×年管理费率÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日基金资产净值

基金管理费每日计提,按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据,自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付,管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,管理人如发现数据不符,及时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。

6.2.4.10.2.2 基金托管费

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

项目 2019年1月1日至2019年5月 2018年1月1日至2018年6月

27日 30日

当期发生的基金应支付的托管费 121,973.71 612,164.11

注:基金托管费按前一日基金资产净值的 0.08%年费率计提。计算方法如下:

H=E×年托管费率÷当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日基金资产净值

基金托管费每日计提,按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据,自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付,管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,管理人如发现数据不符,及时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。

6.2.4.10.2.3 销售服务费

单位:人民币元

本期2019年1月1日至2019年5月27日

获得销售服务费的各

关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

易方达双月利理财债券 易方达双月利理财债券 B 合计

A

易方达基金管理有 13,929.80 8,866.02 22,795.82

限公司

中国建设银行 34,717.95 - 34,717.95

合计 48,647.75 8,866.02 57,513.77

上年度可比期间

获得销售服务费的各 2018年1月1日至2018年6月30日

关联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费

易方达双月利理财债券A 易方达双月利理财债券B 合计

易方达基金管理有 34,647.48 65,622.11 100,269.59

限公司

中国建设银行 63,568.20 - 63,568.20

合计 98,215.68 65,622.11 163,837.79

注:本基金 A 类基金份额的销售服务费年费率为 0.30%。

本基金 B 类基金份额的销售服务费年费率为 0.01%。

各类基金份额的基金销售服务费计提的计算公式如下:

H=E×基金销售服务费年费率÷当年天数

H 为每日应计提的基金销售服务费

E 为前一日的基金资产净值

基金销售服务费每日计提,按月支付。由托管人根据与管理人核对一致的财务数据,自动在月初五个工作日内、按照指定的帐户路径进行资金支付,管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,管理人如发现数据不符,及时联系托管人协商解决。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。6.2.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券(含回购)交易。

6.2.4.10.4 各关联方投资本基金的情况

6.2.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。

6.2.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

易方达双月利理财债券 A

无。

易方达双月利理财债券 B

无。

6.2.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位:人民币元

本期 上年度可比期间

关联方名称 2019年1月1日至2019年5月27日 2018年1月1日至2018年6月30日

期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入

中国建设银行-活期存 3,327,539.21 8,032.37 6,998,426.20 5,979.56

注:本基金的上述银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定利率计息。

6.2.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。

6.2.4.10.7 其他关联交易事项的说明

6.2.4.10.7.1 其他关联交易事项的说明

无。

6.2.4.11 利润分配情况

易方达双月利理财债券 A

单位:人民币元

已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分 备注

实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计

1,616,933.11 454,827.65 -303,459.04 1,768,301.72 -

易方达双月利理财债券 B

单位:人民币元

已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分 备注

实收基金 赎回款转出金额 本年变动 配合计

1,764,455.85 962,013.99 -158,366.44 2,568,103.40 -

6.2.4.12 期末(2019 年 5 月 27 日)本基金持有的流通受限证券

6.2.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。

6.2.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

本基金本报告期末未持有股票。

6.2.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债 券

6.2.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2019 年 5 月 27 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购

证券款余额为 0,无抵押债券。

6.2.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2019 年 5 月 27 日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购

证券款余额为 0,无抵押债券。

6.2.4.13 金融工具风险及管理

6.2.4.13.1 风险管理政策和组织架构

本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合,全面管理、专业分工”的思路,将风险控制嵌入到全公司的组织架构中,对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。

从投资决策的层次看,投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控,并根据其不同权限实施风险控制;从岗位职能的分工上看,基金经理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理;从投资管理的流程看,已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。

本基金属于短期理财债券型证券投资基金,其风险和预期收益水平低于股票型基金、混合型基金,高于货币市场基金,日常经营活动中本基金面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险,本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内,使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡,以实现“风险和收益相匹配”的风险收益目标。

6.2.4.13.2 信用风险

信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险,本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。

于 2019 年 5 月 27 日,本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产

净值的比例为 0.00%(2018 年 12 月 31 日:66.53%)。

6.2.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资

单位:人民币元

本期末 上年度末

短期信用评级

2019年5月27日 2018年12月31日

A-1 0.00 0.00

A-1 以下 0.00 0.00

未评级 10,143,193.50 30,668,906.48

合计 10,143,193.50 30,668,906.48

注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的短期融资券。

3. 债券投资以全价列示。

6.2.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资

单位:人民币元

短期信用评级 本期末 上年度末

2019年5月27日 2018年12月31日

A-1 - 0.00

A-1 以下 - 0.00

未评级 - 0.00

合计 - 0.00

6.2.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资

单位:人民币元

短期信用评级 本期末 上年度末

2019年5月27日 2018年12月31日

A-1 - 0.00

A-1 以下 - 0.00

未评级 - 0.00

合计 - 0.00

6.2.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资

单位:人民币元

本期末 上年度末

长期信用评级

2019年5月27日 2018年12月31日

AAA 0.00 0.00

AAA 以下 0.00 0.00

未评级 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

注:1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。

2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。

3. 债券投资以全价列示。

6.2.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资

单位:人民币元

长期信用评级 本期末 上年度末

2019年5月27日 2018年12月31日

AAA 0.00 0.00

AAA 以下 0.00 0.00

未评级 0.00 0.00

合计 0.00 0.00

6.2.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资

单位:人民币元

长期信用评级 本期末 上年度末

2019年5月27日 2018年12月31日

AAA 0.00 217,179,088.31

AAA 以下 0.00 0.00

未评级 0.00 0.00

合计 0.00 217,179,088.31

6.2.4.13.3 流动性风险

流动性风险是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的开放式基金流动性风险监测与预警制度,投资风险管理部独立于投资部门负责流动性压力测试的实施与评估。

于 2019 年 5 月 27 日,除卖出回购金融资产款余额(计息但该利息金额不重大)以外,本基金承

担的其他金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。

6.2.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析

本基金的基金管理人在基金运作过程中按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金组合的流动性指标进行持续的监测和分析。

本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,所持大部分证券在流动性良好的证券交易所或者银行间同业市场交易,期末除本报告“期末本基金持有的流通受限证券”章节中所列示券种流通暂时受限制不能自由转让外,其余均能及时变现。评估结果显示组合高流动性资产比重较高,组合变现比例能力较好。

6.2.4.13.4 市场风险

市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而

发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

6.2.4.13.4.1 利率风险

利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过

久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口,并通过调整投资组合的久期等方法对上

述利率风险进行管理。

6.2.4.13.4.1.1 利率风险敞口

单位:人民币元

本期末

2019 年 5 月 27 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

资产

银行存款 36,327,539.21 - - - 36,327,539.21

结算备付金 323,809.53 - - - 323,809.53

存出保证金 - - - - -

交易性金融资产 10,002,864.73 - - - 10,002,864.73

衍生金融资产 - - - - -

买入返售金融资 55,460,147.73 - - - 55,460,147.73

应收证券清算款 - - - 39,863,071.62 39,863,071.62

应收利息 - - - 772,335.74 772,335.74

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - - -

递延所得税资产 - - - - -

其他资产 - - - - -

142,749,768.5

资产总计 102,114,361.20 - - 40,635,407.36

6

负债

短期借款 - - - - -

交易性金融负债 - - - - -

衍生金融负债 - - - - -

卖出回购金融资 - - - - -

产款

应付证券清算款 - - - - -

应付赎回款 - - - 85,712.25 85,712.25

应付管理人报酬 - - - 67,218.99 67,218.99

应付托管费 - - - 19,916.74 19,916.74

应付销售服务费 - - - 25,570.04 25,570.04

应付交易费用 - - - 9,277.87 9,277.87

应交税费 - - - 1,797.62 1,797.62

应付利息 - - - - -

应付利润 - - - 371,159.90 371,159.90

递延所得税负债 - - - - -

其他负债 - - - 189,460.52 189,460.52

负债总计 - - - 770,113.93 770,113.93

141,979,654.6

利率敏感度缺口 102,114,361.20 - - 39,865,293.43

3

上年度末

2018 年 12 月 31 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计

资产

银行存款 89,680,469.24 - - - 89,680,469.24

结算备付金 - - - - -

存出保证金 - - - - -

交易性金融资产 247,182,170.13 - - - 247,182,170.1

3

衍生金融资产 - - - - -

买入返售金融资 - - - - -

应收证券清算款 - - - - -

应收利息 - - - 1,156,566.76 1,156,566.76

应收股利 - - - - -

应收申购款 - - - - -

递延所得税资产 - - - - -

其他资产 - - - - -

338,019,206.1

资产总计 336,862,639.37 - - 1,156,566.76

3

负债

短期借款 - - - - -

交易性金融负债 - - - - -

衍生金融负债 - - - - -

卖出回购金融资 10,259,864.61 - - - 10,259,864.61

产款

应付证券清算款 - - - - -

应付赎回款 - - - 2,057.41 2,057.41

应付管理人报酬 - - - 73,224.07 73,224.07

应付托管费 - - - 21,696.00 21,696.00

应付销售服务费 - - - 53,393.50 53,393.50

应付交易费用 - - - 13,716.70 13,716.70

应交税费 - - - - -

应付利息 - - - 5,426.64 5,426.64

应付利润 - - - 832,985.38 832,985.38

递延所得税负债 - - - - -

其他负债 - - - 299,000.00 299,000.00

负债总计 10,259,864.61 - - 1,301,499.70 11,561,364.31

326,457,841.8

利率敏感度缺口 326,602,774.76 - - -144,932.94

2

注:各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。

6.2.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析

假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变

对资产负债表日基金资产净值的

影响金额(单位:人民币元)

相关风险变量的变动

分析 本期末 上年度末

2019 年 5 月 27 日 2018 年 12 月 31 日

1.市场利率下降 25 个基点 11,462.68 201,865.71

2.市场利率上升 25 个基点 -11,436.47 -201,472.57

6.2.4.13.4.2 外汇风险

本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。

6.2.4.13.4.3 其他价格风险

其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外

的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于具有良好流动性的货币市场工具,不投

资股票、权证等其他交易性金融资产。

于本期末和上一年度末,无重大其他市场价格风险。

6.2.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

(1)公允价值

(a)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低

层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(b)持续的以公允价值计量的金融工具

(i)各层次金融工具公允价值

于 2019 年 5 月 27 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于

第二层次的余额为 10,002,864.73 元,无属于第一或第三层次的余额(2018 年 12 月 31 日:第二层次

247,182,170.13 元,无属于第一或第三层次的余额) 。

(ii)公允价值所属层次间的重大变动

本基金本期及上年度可比期间持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。

(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额

无。

(c)非持续的以公允价值计量的金融工具

于 2019 年 5 月 27 日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2018 年 12 月 31

日:同) 。

(d)不以公允价值计量的金融工具

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。

(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

7 投资组合报告

7.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

(报告期:2019年5月28日(基金合同生效日)-2019年6月30日)

7.1.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

占基金总资产的比例

序号 项目 金额

(%)

1 权益投资 - -

其中:股票 - -

2 基金投资 - -

3 固定收益投资 132,704,200.00 93.53

其中:债券 132,704,200.00 93.53

资产支持证券 - -

4 贵金属投资 - -

5 金融衍生品投资 - -

6 买入返售金融资产 - -

其中:买断式回购的买入

返售金融资产 - -

银行存款和结算备付金合

7 6,234,329.80 4.39

8 其他各项资产 2,938,910.76 2.07

9 合计 141,877,440.56 100.00

7.1.2 报告期末按行业分类的股票投资组合

7.1.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

本基金本报告期末未持有境内股票。

7.1.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细

本基金本报告期末未持有股票。

7.1.4 报告期内股票投资组合的重大变动

7.1.4.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

本基金本报告期内未进行股票投资交易。

7.1.4.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细

本基金本报告期内未进行股票投资交易。

7.1.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

本基金本报告期内未进行股票投资交易。

7.1.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位:人民币元

占基金资产净值比例

序号 债券品种 公允价值

(%)

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 39,884,000.00 28.18

其中:政策性金融债 39,884,000.00 28.18

4 企业债券 80,663,000.00 56.98

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 12,157,200.00 8.59

7 可转债(可交换债) - -

8 同业存单 - -

9 其他 - -

10 合计 132,704,200.00 93.75

7.1.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

金额单位:人民币元

占基金资产净值

序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值

比例(%)

1 190202 19 国开 02 300,000 29,901,000.00 21.12

2 101473013 14 中航航电 120,000 12,157,200.00 8.59

MTN001

3 112672 18 深建 01 100,000 10,302,000.00 7.28

4 143273 17 两江 01 100,000 10,143,000.00 7.17

5 122486 15 旭辉 01 100,000 10,108,000.00 7.14

7.1.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

7.1.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

本基金本报告期末未持有贵金属。

7.1.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

本基金本报告期末未持有权证。

7.1.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

本基金本报告期末未投资股指期货。

7.1.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

本基金本报告期末未投资国债期货。

7.1.12 投资组合报告附注

7.1.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

7.1.12.2 本基金本报告期没有投资股票,因此不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库情况。

7.1.12.3 期末其他各项资产构成

单位:人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 6,256.70

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 -

4 应收利息 1,968,436.05

5 应收申购款 964,218.01

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 2,938,910.76

7.1.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

7.1.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末未持有股票。

7.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

(报告期:2019年1月1日-2019年5月27日)

7.2.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

占基金总资产的比例

序号 项目 金额

(%)

1 固定收益投资 10,002,864.73 7.01

其中:债券 10,002,864.73 7.01

资产支持证券 - -

2 买入返售金融资产 55,460,147.73 38.85

其中:买断式回购的买入返售金

- -

融资产

3 银行存款和结算备付金合计 36,651,348.74 25.68

4 其他各项资产 40,635,407.36 28.47

5 合计 142,749,768.56 100.00

7.2.2 债券回购融资情况

金额单位:人民币元

序号 项目 占基金资产净值的比例(%)

1 报告期内债券回购融资余额 6.21

其中:买断式回购融资 -

序号 项目 金额 占基金资产净值的比例

(%)

报告期末债券回购融资余额 - -

2 其中:买断式回购融资 - -

注:上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额 占基金资产净值比例的简单平均值。

债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明

本基金合同约定“本基金在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值 的 40%”,本报告期内本基金未发生超标情况。

7.2.3 基金投资组合平均剩余期限

7.2.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况

项目 天数

报告期末投资组合平均剩余期限 13

报告期内投资组合平均剩余期限最高值 128

报告期内投资组合平均剩余期限最低值 13

报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明

本基金合同约定“本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 180 天”,本报告期

内本基金投资组合平均剩余期限未超过 180 天。

7.2.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例

序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产净 各期限负债占基金资产净

值的比例(%) 值的比例(%)

1 30 天以内 92.95 -

其中:剩余存续期超过 397 天的 - -

浮动利率债

2 30 天(含)—60 天 - -

其中:剩余存续期超过 397 天的 - -

浮动利率债

3 60 天(含)—90 天 - -

其中:剩余存续期超过 397 天的 - -

浮动利率债

4 90 天(含)—120 天 - -

其中:剩余存续期超过 397 天的 - -

浮动利率债

5 120 天(含)—397 天(含) 7.05 -

其中:剩余存续期超过 397 天的 - -

浮动利率债

合计 100.00 -

7.2.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明

本基金属于理财债券型基金,不适用本项目。

7.2.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

金额单位:人民币元

序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值比例(%)

1 国家债券 - -

2 央行票据 - -

3 金融债券 10,002,864.73 7.05

其中:政策性金融债 10,002,864.73 7.05

4 企业债券 - -

5 企业短期融资券 - -

6 中期票据 - -

7 同业存单 - -

8 其他 - -

9 合计 10,002,864.73 7.05

10 剩余存续期超过 397 天的浮动 - -

利率债券

7.2.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细

金额单位:人民币元

序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 摊余成本 占基金资产净

值比例(%)

1 180410 18 农发 10 100,000 10,002,864.73 7.05

7.2.7 “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离

项目 偏离情况

报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 3

报告期内偏离度的最高值 0.2600%

报告期内偏离度的最低值 0.0008%

报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.1257%

报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明

本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。

报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明

本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。

7.2.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

7.2.9 投资组合报告附注

7.2.9.1 基金计价方法说明

本基金目前投资工具的估值方法如下:

(1)基金持有的债券(包括票据)购买时采用实际支付价款(包含交易费用)确定初始成本,按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入,每日计提收益;

(2)基金持有的回购以成本列示,按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息;合同利率与实际利率差异较小的,也可采用合同利率计算确定利息收入;

(3)基金持有的银行存款以本金列示,按实际协议利率逐日计提利息。

如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。

如有新增事项,按国家最新规定估值。

7.2.9.2 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

7.2.9.3 期末其他各项资产构成

单位:人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 -

2 应收证券清算款 39,863,071.62

3 应收利息 772,335.74

4 应收申购款 -

5 其他应收款 -

6 待摊费用 -

7 其他 -

8 合计 40,635,407.36

8 基金份额持有人信息

8.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

(报告期:2019年5月28日(基金合同生效日)-2019年6月30日)

8.1.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

持有人结构

持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

份额级别

数(户) 基金份额 占总份额比 占总份额比

持有份额 持有份额

例 例

易方达安源中 45,318,53 5,544,123.

157 323,965.97 89.10% 10.90%

短债债券 A 3.91 03

易方达安源中 211,053.2 90,078,95

6,897 13,091.20 0.23% 99.77%

短债债券 C 3 9.48

45,529,58 95,623,08

合计 7,054 20,010.30 32.26% 67.74%

7.14 2.51

8.1.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例

易方达安源中短债债券

3.00 0.0000%

A

基金管理人所有从业人

易方达安源中短债债券

员持有本基金 6,951.60 0.0077%

C

合计 6,954.60 0.0049%

注:本基金 A 类基金份额由原易方达双月利理财债券型证券投资基金 B 类基金份额转型而

来,C 类基金份额由原易方达双月利理财债券型证券投资基金 A 类基金份额转型而来。

8.1.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)

易方达安源中短债债券

0

本公司高级管理人员、基 A

金投资和研究部门负责人 易方达安源中短债债券

0

持有本开放式基金 C

合计 0

本基金基金经理持有本开 易方达安源中短债债券

0

放式基金 A

易方达安源中短债债券

0

C

合计 0

注:本基金 A 类基金份额由原易方达双月利理财债券型证券投资基金 B 类基金份额转型而

来,C 类基金份额由原易方达双月利理财债券型证券投资基金 A 类基金份额转型而来。

8.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

(报告期:2019年1月1日-2019年5月27日)

8.2.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

持有人结构

持有人户 户均持有的 机构投资者 个人投资者

份额级别

数(户) 基金份额 占总份额比 占总份额比

持有份额 持有份额

例 例

易方达双月利 412,069.8 96,375,29

7,128 13,578.47 0.43% 99.57%

理财债券 A 9 4.17

易方达双月利 15,064,096. 45,192,29

3 100.00% 0.00 0.00%

理财债券 B 86 0.57

45,604,36 96,375,29

合计 7,131 19,910.20 32.12% 67.88%

0.46 4.17

8.2.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例

易方达双月利理财债券

6,949.12 0.0072%

A

基金管理人所有从业人

易方达双月利理财债券

员持有本基金 0.00 0.0000%

B

合计 6,949.12 0.0049%

8.2.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)

易方达双月利理财债券

0

本公司高级管理人员、基 A

金投资和研究部门负责人 易方达双月利理财债券

0

持有本开放式基金 B

合计 0

本基金基金经理持有本开 易方达双月利理财债券 0

放式基金 A

易方达双月利理财债券

0

B

合计 0

9 开放式基金份额变动

9.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

(报告期:2019年5月28日(基金合同生效日)-2019年6月30日)

单位:份

项目 易方达安源中短债债券 A 易方达安源中短债债券 C

基金合同生效日(2019 年 5 月 28

45,192,290.57 96,787,364.06

日)基金份额总额

基金合同生效日起至报告期期末

基金总申购份额 5,898,756.16 7,285,072.57

减:基金合同生效日起至报告期

期末基金总赎回份额 228,389.79 13,782,423.92

基金合同生效日起至报告期期末

基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 50,862,656.94 90,290,012.71

注:本基金 A 类基金份额由原易方达双月利理财债券型证券投资基金 B 类基金份额转型而

来,C 类基金份额由原易方达双月利理财债券型证券投资基金 A 类基金份额转型而来,基金合同于

2019 年 5 月 28 日起生效,本报告期的相关数据按实际存续期计算。

9.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

(报告期:2019年1月1日-2019年5月27日)

单位:份

项目 易方达双月利理财债券 A 易方达双月利理财债券 B

基金合同生效日(2013 年 1 月 15

604,997,962.18 30,000,000.00

日)基金份额总额

本报告期期初基金份额总额 209,626,851.02 116,830,990.80

本报告期基金总申购份额 1,816,933.11 259,360,945.89

减:本报告期基金总赎回份额 114,656,420.07 330,999,646.12

本报告期基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 96,787,364.06 45,192,290.57

注:自 2019 年 5 月 28 日起原易方达双月利理财债券型证券投资基金转型为易方达安源中短债

债券型证券投资基金,本报告期的相关数据按实际存续期计算。

10重大事件揭示

10.1 基金份额持有人大会决议

本基金由易方达双月利理财债券型证券投资基金转型而来,本报告期内易方达双月利理财债券

型证券投资基金以通讯方式召开了基金份额持有人大会,自 2019 年 3 月 23 日起,至 2019 年 4 月

22 日 17:00 点止(投票表决时间以本次大会公证机关收到表决票时间为准)进行了投票表决。会议审议通过了《关于易方达双月利理财债券型证券投资基金转型有关事项的议案》,同意易方达双月利理财债券型证券投资基金转型为本基金,并相应调整《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金合同》中基金运作方式、份额分类方式、申购赎回、投资范围、投资策略、风险收益特征、基金费率、基金资产估值、收益分配政策等条款,基金名称相应变更为“易方达安源中短债债券型证

券投资基金”。根据上述表决,基金份额持有人大会决定的事项自 2019 年 4 月 24 日起正式生效。

10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本报告期内本基金管理人未发生重大人事变动。

托管人中国建设银行 2019 年 6 月 4 日发布公告,聘任蔡亚蓉为中国建设银行股份有限公司资

产托管业务部总经理。

10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

10.4 基金投资策略的改变

自 2019 年 5 月 28 日起原易方达双月利理财债券型证券投资基金转型为易方达安源中短债债券

型证券投资基金,本基金从定位于流动性管理工具、主要投资于具有良好流动性的金融工具、保持合适的剩余期限和杠杆率的短期理财基金转型为中短债基金。转型后本基金主要投资中短期债券,在严格控制风险和保持较高流动性的基础上,力求获得超越业绩比较基准的投资回报。本基金主要通过久期配置、类属配置、期限结构配置和个券选择等策略进行投资管理。

10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内本基金未改聘会计师事务所。

10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期,基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受到监管部门稽查或处罚。

报告期内,基金管理人收到中国证券监督管理委员会广东监管局《关于对易方达基金管理有限公司采取责令改正措施的决定》,对公司个别未按规定进行备案报告的事项提出了整改要求。公司已及时完成了整改。

10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

10.7.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

(报告期:2019年5月28日(基金合同生效日)-2019年6月30日)

10.7.1.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位:人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金 备注

交易单 占当期股 占当期佣

券商名称

元数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的

额的比例 比例

安信证券 2 - - - - -

长城证券 3 - - - - -

长江证券 1 - - - - -

东方证券 1 - - - - -

东吴证券 1 - - - - -

方正证券 2 - - - - -

广发证券 4 - - - - -

广州证券 1 - - - - -

国海证券 1 - - - - -

国金证券 1 - - - - -

国盛证券 1 - - - - -

国信证券 2 - - - - -

国元证券 1 - - - - -

海通证券 2 - - - - -

华创证券 1 - - - - -

华泰证券 2 - - - - -

华西证券 1 - - - - -

南京证券 1 - - - - -

平安证券 1 - - - - -

申万宏源 1 - - - - -

太平洋证券 1 - - - - -

天风证券 1 - - - - -

西部证券 1 - - - - -

西藏东财 1 - - - - -

西南证券 1 - - - - -

信达证券 1 - - - - -

兴业证券 2 - - - - -

银河证券 2 - - - - -

招商证券 1 - - - - -

中投证券 1 - - - - -

中信建投 3 - - - - -

中信证券 3 - - - - -

中银国际 1 - - - - -

注:a) 本报告期内本基金减少国泰君安证券股份有限公司一个交易单元,无新增交易单元。

b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下:

1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;

2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;

3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

c) 基金交易单元的选择程序如下:

1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。

2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。

10.7.1.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位:人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期

占当期

债券回 占当期权

券商名称 债券成

成交金额 成交金额 购成交 成交金额 证成交总

交总额

总额的 额的比例

的比例

比例

广发证券 80,512,200.00 100.00 44,000,000.00 100.00% - -

%

10.7.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

(报告期:2019年1月1日-2019年5月27日)

10.7.2.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位:人民币元

股票交易 应支付该券商的佣金 备注

交易单 占当期股 占当期佣

券商名称

元数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的

额的比例 比例

安信证券 2 - - - - -

长城证券 3 - - - - -

长江证券 1 - - - - -

东方证券 1 - - - - -

东吴证券 1 - - - - -

方正证券 2 - - - - -

广发证券 4 - - - - -

广州证券 1 - - - - -

国海证券 1 - - - - -

国金证券 1 - - - - -

国盛证券 1 - - - - -

国信证券 2 - - - - -

国元证券 1 - - - - -

海通证券 2 - - - - -

华创证券 1 - - - - -

华泰证券 2 - - - - -

华西证券 1 - - - - -

南京证券 1 - - - - -

平安证券 1 - - - - -

申万宏源 1 - - - - -

太平洋证券 1 - - - - -

天风证券 1 - - - - -

西部证券 1 - - - - -

西藏东财 1 - - - - -

西南证券 1 - - - - -

信达证券 1 - - - - -

兴业证券 2 - - - - -

银河证券 2 - - - - -

招商证券 1 - - - - -

中投证券 1 - - - - -

中信建投 3 - - - - -

中信证券 3 - - - - -

中银国际 1 - - - - -

注:a) 本报告期内本基金减少中信建投证券股份有限公司一个交易单元,新增中信建投证券股

份有限公司二个交易单元;新增太平洋证券股份有限公司、西部证券股份有限公司各一个交易单元。

b) 本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易单元的选择标准如下:

1) 经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;

2) 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;

3) 具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力;能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和支持。

c) 基金交易单元的选择程序如下:

1) 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。

2) 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。

10.7.2.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位:人民币元

债券交易 债券回购交易 权证交易

占当期

占当期

债券回 占当期权

券商名称 债券成

成交金额 成交金额 购成交 成交金额 证成交总

交总额

总额的 额的比例

的比例

比例

广发证券 - - 87,000,000.00 100.00% - -

10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况

原易方达双月利理财债券型证券投资基金本报告期不存在偏离度绝对值超过 0.5%的情况。

10.9 其他重大事件

序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期

中国证券报、上海证

1 易方达基金管理有限公司关于成都分公司 券报、证券时报、证 2019-03-13

营业场所变更的公告 券日报及基金管理人

网站

2 易方达基金管理有限公司关于提醒投资者 中国证券报、上海证 2019-03-19

及时提供或更新身份信息资料的公告 券报、证券时报、证

券日报及基金管理人

网站

易方达基金管理有限公司关于召开易方达 中国证券报及基金管

3 双月利理财债券型证券投资基金基金份额 理人网站 2019-03-23

持有人大会的公告

易方达基金管理有限公司关于召开易方达 中国证券报及基金管

4 双月利理财债券型证券投资基金基金份额 理人网站 2019-03-25

持有人大会的第一次提示性公告

易方达基金管理有限公司关于召开易方达 中国证券报及基金管

5 双月利理财债券型证券投资基金基金份额 理人网站 2019-03-26

持有人大会的第二次提示性公告

6 易方达双月利理财债券型证券投资基金暂 中国证券报及基金管 2019-04-17

停机构客户的申购、转换转入业务的公告 理人网站

易方达双月利理财债券型证券投资基金基 中国证券报及基金管

7 金份额持有人大会表决结果暨决议生效的 理人网站 2019-04-25

公告

易方达基金管理有限公司关于易方达安源 中国证券报及基金管

8 中短债债券型证券投资基金基金合同生效 理人网站 2019-05-17

的提示性公告

易方达基金管理有限公司关于易方达安源

9 中短债债券型证券投资基金开放日常申 中国证券报及基金管 2019-05-25

购、赎回、转换和定期定额投资业务的公 理人网站

易方达基金管理有限公司关于提醒网上直 中国证券报、上海证

10 销个人投资者及时上传身份证件照片并完 券报、证券时报、证 2019-05-28

善、更新身份信息以免影响日常交易的公 券日报及基金管理人

告 网站

11 易方达双月利理财债券型证券投资基金转 中国证券报及基金管 2019-05-28

型后基金经理变更公告 理人网站

中国证券报、上海证

12 易方达基金管理有限公司关于调整转换业 券报、证券时报、证 2019-06-20

务货币市场基金未付收益支付规则的公告 券日报及基金管理人

网站

易方达基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证券报、上海证

13 放式基金参加德邦证券费率优惠活动的公 券报、证券时报、证 2019-06-24

告 券日报及基金管理人

网站

易方达基金管理有限公司关于旗下部分开 中国证券报、上海证

14 放式基金参加长城国瑞证券费率优惠活动 券报、证券时报、证 2019-06-28

的公告 券日报及基金管理人

网站

11影响投资者决策的其他重要信息

11.1 易方达安源中短债债券型证券投资基金

11.1.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。

11.2 易方达双月利理财债券型证券投资基金

11.2.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况

投资者 持有基金份额比

期初份 申购份

类别 序号 例达到或者超过 赎回份额 持有份额 份额占比

额 额

20%的时间区间

2019 年 03 月 01 193,38 193,380,7

1 日~2019 年 03 月 - 0,776.2 76.20 - -

机构 31 日 0

2019 年 01 月 01 101,83 547,27 102,378,2

2 日~2019 年 02 月 0,990.8 1.68 62.48 - -

28 日 0

产品特有风险

报告期内,本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况,由此可能导致的特有风险主要包括:当投资者持有份额占比较为集中时,个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及

净值表现产生较大影响;极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投

资者的赎回申请,可能带来流动性风险;如个别投资者大额赎回引发巨额赎回,基金管理人可能

根据基金合同约定决定部分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请,可能影响投资者赎回业务办

理;若个别投资者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元,基金还

可能面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形;持有基金份额占比较高的投

资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。

12备查文件目录

12.1 备查文件目录

1.中国证监会准予易方达双月利理财债券型证券投资基金变更注册为易方达安源中短债债券型 证券投资基金的文件;

2.《易方达双月利理财债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公 告》;

3.《易方达安源中短债债券型证券投资基金基金合同》;

4.《易方达安源中短债债券型证券投资基金托管协议》;

5.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》;

6.基金管理人业务资格批件、营业执照。

12.2 存放地点

广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。

12.3 查阅方式

投资者可在营业时间免费查阅,也可按工本费购买复印件。

易方达基金管理有限公司

二〇一九年八月二十四日

[查看PDF原文]

温馨提示:基金产品相关公告信息以基金管理人在指定媒体及中国证券监督管理委员会披露的信息为准,请您投资前认真了解、阅读产品信息,对自身投资决策承担责任。对天天基金平台展示的相关公告如有疑问,请及时联系官方客服95021。市场有风险,投资需谨慎。

郑重声明:天天基金网发布此信息目的在于传播更多信息,与本网站立场无关。天天基金网不保证该信息(包括但不限于文字、视频、音频、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关信息并未经过本网站证实,不对您构成任何投资决策建议,据此操作,风险自担。数据来源:东方财富Choice数据。

将天天基金网设为上网首页吗?      将天天基金网添加到收藏夹吗?

关于我们|资质证明|研究中心|联系我们|安全指引|免责条款|隐私条款|风险提示函|意见建议|在线客服

天天基金客服热线:95021 / 4001818188|客服邮箱:vip@1234567.com.cn|人工服务时间:工作日 7:30-21:30 双休日 9:00-21:30
郑重声明:天天基金系证监会批准的基金销售机构[000000303]。天天基金网所载文章、数据仅供参考,使用前请核实,风险自负。
中国证监会上海监管局网址:www.csrc.gov.cn/pub/shanghai
CopyRight  上海天天基金销售有限公司  2011-2019  沪ICP证:沪B2-20130026  网站备案号:沪ICP备11042629号-1