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广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII)2019年年度报告摘要查看PDF原文

广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII)

2019 年年度报告摘要

2019 年 12 月 31 日

基金管理人:广发基金管理有限公司

基金托管人:中国农业银行股份有限公司

送出日期:二〇二〇年三月二十七日广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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§1 重要提示

1.1 重要提示

基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并

对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独

立董事签字同意,并由董事长签发。

基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2020 年 3 月 26 日复核了本报

告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容

不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基

金的招募说明书及其更新。

本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。

本报告中财务资料已经审计。 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准无

保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

本报告期自 2019 年 3 月 7 日起至 12 月 31 日止。广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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§2 基金简介

2.1 基金基本情况

基金简称 广发恒生中国企业精明指数(QDII)

基金主代码 006778

基金运作方式 契约型开放式

基金合同生效日 2019 年 3 月 7 日

基金管理人 广发基金管理有限公司

基金托管人 中国农业银行股份有限公司

报告期末基金份额总额 18,143,523.45 份

基金合同存续期 不定期

下属分级基金的基金简称

广发恒生中国企业精明指

数(QDII)A

广发恒生中国企业精明指

数(QDII)C

下属分级基金的交易代码 006778 006779

报告期末下属分级基金的份额总

16,448,217.85 份 1,695,305.60 份

2.2 基金产品说明

投资目标

本基金采用被动式指数化投资策略,紧密跟踪恒生中国企业精明指数,力

求实现对标的指数的跟踪偏离度和跟踪误差最小化。本基金力争控制基金

净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度不超过 0.5%,年化跟

踪误差不超过 5%。

投资策略

本基金以实现对标的指数的有效跟踪为宗旨,在降低跟踪误差和控制流动

性风险的双重约束下构建指数化的投资组合。

本基金投资于标的指数的成份股、备选成份股的比例不低于基金资产净值

的 90%,且不低于非现金基金资产的 80%,投资于跟踪标的指数的公募基

金比例不超过基金资产净值的 10%;在扣除需缴纳的交易保证金后,投资

于现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。

业绩比较基准

人民币计价的恒生中国企业精明指数收益率*95%+活期存款利率(税后)

*5%。广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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风险收益特征

本基金为股票型基金,风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市

场基金。本基金为指数型基金,主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现,

具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特征。

2.3 基金管理人和基金托管人

项目 基金管理人 基金托管人

名称 广发基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司

信 息 披 露

负责人

姓名 邱春杨 贺倩

联系电话 020-83936666 010-66060069

电子邮箱 qcy@gffunds.com.cn tgxxpl@abchina.com

客户服务电话 95105828 95599

传真 020-89899158 010-68121816

2.4 境外投资顾问和境外资产托管人

项目 境外投资顾问 境外资产托管人

名称

英文 - Citibank,N.A.Hongkong

中文 - 花旗银行香港分行

注册地址 - -

办公地址 -

9/F , Citi Tower,One Bay East,83

HoiBun Road, Kwun Tong, Kowloon,

HongKong

邮政编码 - -

2.5 信息披露方式

登载基金年度报告正文的管理人互联

网网址

http://www.gffunds.com.cn

基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31-33

楼广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

3.1 主要会计数据和财务指标

金额单位:人民币元

3.1.1 期间

数据和指

2019 年 3 月 7 日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日

广发恒生中

国企业精明

指数

(QDII)A

广发恒生中国企业精明指数(QDII)C

本 期 已

实 现 收

218,832.09 20,793.79

本 期 利

润 388,458.77 115,023.46

加 权 平

均 基 金

份 额 本

期利润

0.0263 0.0987

本 期 基

金 份 额

净 值 增

长率

1.89% 2.58%

3.1.2 期末

数 据 和 指

2019 年末

广发恒生中国

企业精明指数

(QDII)A

广发恒生中国企业精明指数(QDII)C

期 末 可

供 分 配

基 金 份

额利润

0.0152 0.0216

期 末 基

金 资 产

净值

16,759,250.

86

1,739,016.17

期 末 基

金 份 额

净值

1.0189 1.0258

注:(1)本基金合同生效日为 2019 年 3 月 7 日,至披露时点不满一年。

(2)所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要

低于所列数字。

(3)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

(4)期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数

(为期末余额,不是当期发生数)。

3.2 基金净值表现

3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

广发恒生中国企业精明指数(QDII)A:

阶段

份额净值增

长率①

份额净值增

长率标准差

业绩比较基

准收益率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①-③ ②-④

过去三个月 7.66% 0.88% 7.01% 0.88% 0.65% 0.00%

过去六个月 3.96% 0.85% 4.21% 0.82% -0.25% 0.03%

自基金合同生

效起至今 1.89% 0.78% 1.11% 0.87% 0.78% -0.09%

广发恒生中国企业精明指数(QDII)C:

阶段

份额净值增

长率①

份额净值增

长率标准差

业绩比较基

准收益率③

业绩比较基

准收益率标

准差④

①-③ ②-④

过去三个月 7.74% 0.88% 7.01% 0.88% 0.73% 0.00%

过去六个月 4.49% 0.85% 4.21% 0.82% 0.28% 0.03%

自基金合同生

效起至今 2.58% 0.78% 1.11% 0.87% 1.47% -0.09%

注:(1)业绩比较基准:人民币计价的恒生中国企业精明指数收益率×95%+活期存款利率(税

后) ×5%。

(2)业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的。

3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII)

基金份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图

(2019 年 3 月 7 日至 2019 年 12 月 31 日)

广发恒生中国企业精明指数(QDII)A广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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广发恒生中国企业精明指数(QDII)C

注:(1)本基金合同生效日期为 2019 年 3 月 7 日,至披露时点本基金成立未满一年。

(2)本基金建仓期为基金合同生效后 6 个月,建仓期结束时各项资产配置比例符合本基金合同

有关规定。

3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII)广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图

广发恒生中国企业精明指数(QDII)A

广发恒生中国企业精明指数(QDII)C

注:合同生效当年(2019 年)按实际存续期计算,未按自然年度折算。

3.3 过去三年基金的利润分配情况

本基金自合同生效日(2019 年 3 月 7 日)至报告期末未进行利润分配。广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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§4 管理人报告

4.1 基金管理人及基金经理情况

4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

本基金管理人经中国证监会证监基金字[2003]91 号文批准,于 2003 年 8 月 5 日成立,注册资本

1.2688 亿元人民币。公司的股东为广发证券股份有限公司、烽火通信科技股份有限公司、深圳市前

海香江金融控股集团有限公司和广州科技金融创新投资控股有限公司。公司拥有公募基金管理、特

定客户资产管理、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、受托管理保险

资金投资管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、合格境内机构投资者境外证券投资管理

(QDII)等业务资格。

本基金管理人在董事会下设合规及风险管理委员会、薪酬与资格审查委员会、战略规划委员会

三个专业委员会。公司下设投资决策委员会、风险控制委员会和 32 个部门:宏观策略部、价值投资

部、策略投资部、成长投资部、专户投资部、固定收益管理总部、指数投资部、量化投资部、资产

配置部、国际业务部、研究发展部、产品设计部、营销管理部、机构理财部、渠道管理总部、养老

金部、战略与创新业务部、北京分公司、广州分公司、上海分公司、互联网金融部、中央交易部、

基金会计部、注册登记部、信息技术部、合规稽核部、金融工程与风险管理部、规划发展部、人力

资源部、财务部、综合管理部、北京办事处。此外,还出资设立了瑞元资本管理有限公司、广发国

际资产管理有限公司(香港子公司),参股了证通股份有限公司。

截至 2019 年 12 月 31 日,公司管理 207 只开放式基金,管理公募基金规模为 5025.61 亿元。同

时,公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合、社保基金投资组合和养老基金投资组合。

4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理的简介

姓名 职务

任本基金的基金经理(助

理)期限

证券从业

年限

说明

任职日期 离任日期

刘杰

本基金的基金

经理;广发沪

深 300 交易型

开放式指数证

券投资基金联

接基金的基金

经理;广发中

证 500 交易型

2019-05-09 - 15 年

刘杰先生,工学学士,持

有中国证券投资基金业从

业证书。曾任广发基金管

理有限公司信息技术部系

统开发专员、数量投资部

研究员、广发沪深 300 指

数证券投资基金基金经理

(自 2014 年 4 月 1 日至广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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开放式指数证

券投资基金的

基金经理;广

发中证 500 交

易型开放式指

数证券投资基

金联接基金

(LOF)的基金

经理;广发沪

深 300 交易型

开放式指数证

券投资基金的

基金经理;广

发创业板交易

型开放式指数

证券投资基金

的基金经理;

广发创业板交

易型开放式指

数证券投资基

金发起式联接

基金的基金经

理;广发标普

全球农业指数

证券投资基金

的基金经理;

广发道琼斯美

国石油开发与

生产指数证券

投资基金

(QDII-LOF)的

基金经理;广

发港股通恒生

综合中型股指

数证券投资基

金(LOF)的基

金经理;广发

美国房地产指

数证券投资基

金的基金经

理;广发纳斯

达克 100 交易

型开放式指数

证券投资基金

的基金经理;

2016 年 1 月 17 日)、广发

中证环保产业指数型发起

式证券投资基金基金经理

(自 2016 年 1 月 25 日至

2018 年 4 月 25 日)、广发

量化稳健混合型证券投资

基金基金经理(自 2017 年

8 月 4 日至 2018 年 11 月

30 日)、广发中证军工交

易型开放式指数证券投资

基金发起式联接基金基金

经理(自 2016 年 9 月 26 日

至 2019 年 11 月 14 日)、

广发中证军工交易型开放

式指数证券投资基金基金

经理(自 2016 年 8 月 30 日

至 2019 年 11 月 14 日)、

广发中证环保产业交易型

开放式指数证券投资基金

基金经理(自 2017 年 1 月

25 日至 2019 年 11 月 14

日)、广发中证养老产业指

数型发起式证券投资基金

基金经理(自 2016 年 1 月

25 日至 2019 年 11 月 14

日)、广发中小板 300 交易

型开放式指数证券投资基

金基金经理(自 2016 年 1

月 25 日至 2019 年 11 月

14 日)、广发中小板 300

交易型开放式指数证券投

资基金联接基金基金经理

(自 2016 年 1 月 25 日至

2019 年 11 月 14 日)、广

发中证环保产业交易型开

放式指数证券投资基金发

起式联接基金基金经理

(自 2018 年 4 月 26 日至

2019 年 11 月 14 日)。广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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广发纳斯达克

100 指数证券

投资基金的基

金经理;广发

纳斯达克生物

科技指数型发

起式证券投资

基金的基金经

理;广发全球

医疗保健指数

证券投资基金

的基金经理;

广发中证央企

创新驱动交易

型开放式指数

证券投资基金

的基金经理;

广发中证央企

创新驱动交易

型开放式指数

证券投资基金

联接基金的基

金经理;广发

粤港澳大湾区

创新 100 交易

型开放式指数

证券投资基金

的基金经理;

指数投资部总

经理助理

李耀柱

本基金的基金

经理;广发纳

斯达克 100 交

易型开放式指

数证券投资基

金的基金经

理;广发沪港

深新起点股票

型证券投资基

金的基金经

理;广发海外

多元配置证券

投资基金

(QDII)的基金

经理;广发科

2019-03-07 - 9 年

李耀柱先生,理学硕士,

持有中国证券投资基金业

从业证书。曾任广发基金

管理有限公司中央交易部

股票交易员、 国际业务部

研究员、基金经理助理、

国际业务部总经理助理、

广发亚太中高收益债券型

证券投资基金基金经理

(自 2016 年 8 月 23 日至

2017 年 11 月 9 日)、广发

标普全球农业指数证券投

资基金基金经理(自 2016

年 8 月 23 日至 2018 年 9

月 20 日)、广发美国房地广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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技动力股票型

证券投资基金

的基金经理;

广发港股通优

质增长混合型

证券投资基金

的基金经理;

广发消费升级

股票型证券投

资基金的基金

经理;国际业

务部副总经理

产指数证券投资基金基金

经理(自 2016 年 8 月 23 日

至 2018 年 9 月 20 日)、广

发全球医疗保健指数证券

投资基金基金经理(自

2016 年 8 月 23 日至 2018

年 9 月 20 日)、广发纳斯

达克生物科技指数型发起

式证券投资基金基金经理

(自 2016 年 8 月 23 日至

2018 年 9 月 20 日)、广发

港股通恒生综合中型股指

数证券投资基金(LOF)基

金经理(自 2017 年 9 月 21

日至 2018 年 10 月 16 日)、

广发道琼斯美国石油开发

与生产指数证券投资基金

(QDII-LOF)基金经理(自

2017 年 3 月 10 日至 2019

年 4 月 12 日)、广发纳斯

达克 100 指数证券投资基

金基金经理(自 2016 年 8

月 23 日至 2019 年 4 月 12

日)。

注: 1.“任职日期”和“离职日期”指公司公告聘任或解聘日期。

2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。

4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基

金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用

基金资产,在严格控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法

合规,无损害基金持有人利益的行为,基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。

4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

4.3.1 公平交易制度和控制方法

公司通过建立科学、制衡的投资决策体系,加强交易分配环节的内部控制,并通过实时的行为

监控与及时的分析评估,保证公平交易原则的实现。

在投资决策的内部控制方面,公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度,投资组合的

投资标的必须来源于公司备选库,投资组合经理在授权范围内可以自主决策,超过投资权限的操作广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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需要经过严格的审批程序。在交易过程中,中央交易部按照“时间优先、价格优先、比例分配、综合

平衡”的原则,公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易

过程进行实时监控及预警,实现投资风险的事中风险控制;稽核岗通过对投资、研究及交易等全流

程的独立监察稽核,实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间(完全复制指数

组合及量化组合除外)或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易;对于不同投资组合间的同时

同向交易,公司可以启用公平交易模块,确保交易的公平。

公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案

和分配过程进行审核和监控,保证分配结果符合公平交易的原则;对银行间债券交易根据市场公认的

第三方信息,对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查,并由相关投资组合

经理对交易价格异常情况进行合理性解释;公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、 3 日内和 5

日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析,发现异常情况再做进一步的调查

和核实。

4.3.2 公平交易制度的执行情况

本报告期内,上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度该组合与公司其余各组合的

同日、 3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析,未发现该组合与其他组合在不同的时间窗口

下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况,表明报告期内该组合未发生可能

导致不公平交易和利益输送的异常情况。

4.3.3 异常交易行为的专项说明

本公司原则上禁止不同投资组合之间(完全复制指数组合及量化组合除外)或同一投资组合在

同一交易日内进行反向交易。如果因应对大额赎回等特殊情况需要进行反向交易的,则需经公司领

导严格审批并留痕备查。

本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中,同日反向交易成交较少的

单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 5 次,其中 4 次为指数量化投资组合因投资策略需

要和其他组合发生的反向交易, 1 次为不同基金经理管理的基金因投资策略不同而发生的反向交易,

有关基金经理按规定履行了审批程序。

本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。

4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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本基金主要采用完全复制法来跟踪恒生中国企业精明指数,按照个股在标的指数中的基准权重

构建股票组合,呈现出股票型基金特征。

受益于美联储超预期宽松政策、中美贸易问题的缓和以及对经济衰退担忧的缓解,美股在龙头

公司的带领下, 2019 年全年呈现牛市行情, 2019 年全球主要股指迎来了普遍上涨。 2019 年,标普

500 指数上涨 28.88%,纳斯达克 100 指数上涨 37.96%,德国 DAX 指数上涨 25.48%,法国 CAC40

指数上涨26.37%,日经225指数上涨18.20%,香港恒生指数上涨9.07%,恒生中型股指数上涨12.96%,

恒生中国企业精明指数上涨 11.68%。

4.4.2 报告期内基金的业绩表现

本报告期内,本基金 A 类基金份额净值增长率为 1.89%, C 类基金份额净值增长率为 2.58%,

同期业绩比较基准收益率为 1.11%。

4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

2019 年下半年,港股受香港负面事件影响,估值承压,明显跑输全球指数。而目前港股市场估

值普遍处于历史区间中低位水平,估值下行空间有限。未来美国宽松政策、香港秩序逐步恢复以及

中美贸易逐步改善有望让港美利差收窄和港元汇率回归稳定,利好海外资金回流港股。当前, H 股

市场估值与 2018 年底时的低点相当,与全球其它市场相比存在明显折价,值得投资者关注。

4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

公司设有估值委员会,按照相关法律法规和证监会的相关规定,负责制定旗下基金投资品种的

估值原则和估值程序,并选取适当的估值方法,经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员

包括:公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽

核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程

序进行评价,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法,以保证

其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行,并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极

关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素,向估值委员会提出估值

建议,确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查,确保估值委员会

的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证

基金估值的客观独立,基金经理不参与估值的具体流程,但若存在对相关投资品种估值有失公允的

情况,可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突,一切以维护基金持有人利

益为准则。广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议,由其按

合同约定提供相关债券品种的估值数据。

4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

根据本基金合同中“基金收益与分配”之“基金收益分配原则”的相关规定,本基金本报告期内未

进行利润分配,符合合同规定。

§5 托管人报告

5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

在托管本基金的过程中,本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金法》

相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定,对本基金基金管理人—广发基金管理有限公

司 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日基金的投资运作,进行了认真、独立的会计核算和必要的

投资监督,认真履行了托管人的义务,没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。

5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

本托管人认为, 广发基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额

申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上,不存在损害基金份额持有人利益的行为;

在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金

合同的规定进行。

5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

本托管人认为,广发基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信息披露

管理办法》及其他相关法律法规的规定,基金管理人所编制和披露的本基金年度报告中的财务指标、

净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整,未发现有损害

基金持有人利益的行为。

§6 审计报告

本报告期的基金财务会计报告经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)审计,注册会计师 赵

雅 马婧签字出具了安永华明(2020)审字第 60873695_G130 号标准无保留意见的审计报告。投资

者可通过年度报告正文查看审计报告全文。广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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§7 年度财务报表

7.1 资产负债表

会计主体:广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII)

报告截止日: 2019 年 12 月 31 日

单位:人民币元

资产

本期末

2019 年 12 月 31 日

资产: -

银行存款 1,853,549.44

结算备付金 -

存出保证金 26,960.76

交易性金融资产 16,965,064.56

其中:股票投资 16,965,064.56

基金投资 -

债券投资 -

资产支持证券投资 -

贵金属投资 -

衍生金融资产 -

买入返售金融资产 -

应收证券清算款 -

应收利息 411.17

应收股利 2,014.47

应收申购款 114,981.47

递延所得税资产 -

其他资产 -

资产总计 18,962,981.87

负债和所有者权益

本期末

2019 年 12 月 31 日

负债: -广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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短期借款 -

交易性金融负债 -

衍生金融负债 -

卖出回购金融资产款 -

应付证券清算款 200,448.61

应付赎回款 160,918.15

应付管理人报酬 7,476.24

应付托管费 1,495.25

应付销售服务费 640.37

应付交易费用 2,197.08

应交税费 -

应付利息 -

应付利润 -

递延所得税负债 -

其他负债 91,539.14

负债合计 464,714.84

所有者权益: -

实收基金 18,143,523.45

未分配利润 354,743.58

所有者权益合计 18,498,267.03

负债和所有者权益总计 18,962,981.87

注:(1)报告截止日 2019 年 12 月 31 日,广发恒生中国企业精明指数(QDII) A 基金份额净

值人民币 1.0189 元,基金份额总额 16,448,217.85 份;广发恒生中国企业精明指数(QDII) C 基金份

额净值人民币 1.0258 元,基金份额总额 1,695,305.60 份;总份额总额 18,143,523.45 份。

(2)本会计期间为 2019 年 3 月 7 日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日。

7.2 利润表

会计主体: 广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII)

本报告期: 2019 年 3 月 7 日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日

单位:人民币元广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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项 目

本期

2019 年 3 月 7 日(基金合同生效日) 至 2019 年 12 月 31

一、收入 719,177.02

1.利息收入 23,062.10

其中:存款利息收入 23,062.10

债券利息收入 -

资产支持证券利息收入 -

买入返售金融资产收入 -

证券出借利息收入 -

其他利息收入 -

2.投资收益(损失以“-”填列) 415,674.96

其中:股票投资收益 37,473.17

基金投资收益 -

债券投资收益 -

资产支持证券投资收益 -

贵金属投资收益 -

衍生工具收益 -

股利收益 378,201.79

3.公允价值变动收益(损失以“-”号

填列)

263,856.35

4.汇兑收益(损失以“-”号填列) -948.75

5.其他收入(损失以“-”号填列) 17,532.36

减:二、费用 215,694.79

1.管理人报酬 63,455.74

2.托管费 12,691.20

3.销售服务费 3,753.46

4.交易费用 42,199.35

5.利息支出 -广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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其中:卖出回购金融资产支出 -

6.税金及附加 -

7.其他费用 93,595.04

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

列)

503,482.23

减:所得税费用 -

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 503,482.23

7.3 所有者权益(基金净值)变动表

会计主体: 广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII)

本报告期: 2019 年 3 月 7 日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日

单位:人民币元

项目

本期

2019 年 3 月 7 日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日

实收基金 未分配利润 所有者权益合计

一、期初所有者权益(基

金净值)

16,385,257.85 - 16,385,257.85

二、本期经营活动产生的

基金净值变动数(本期利

润)

- 503,482.23 503,482.23

三、本期基金份额交易产

生的基金净值变动数(净

值减少以“-”号填列)

1,758,265.60 -148,738.65 1,609,526.95

其中: 1.基金申购款 8,209,667.29 -285,974.11 7,923,693.18

2.基金赎回款 -6,451,401.69 137,235.46 -6,314,166.23

四、本期向基金份额持有

人分配利润产生的基金净

值变动(净值减少以“-”号

填列)

- - -

五、期末所有者权益(基 18,143,523.45 354,743.58 18,498,267.03广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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金净值)

报表附注为财务报表的组成部分。

本报告 7.1 至 7.4,财务报表由下列负责人签署:

基金管理人负责人:孙树明,主管会计工作负责人:窦刚,会计机构负责人:张晓章

7.4 报表附注

7.4.1 基金基本情况

广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII)(“本基金”)经中国证券监督管理委

员会(“中国证监会”)证监许可[2018]1227 号《关于准予广发恒生中国企业精明指数型发起式证券

投资基金(QDII)注册的批复》核准,由广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基

金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》等有关规定和《广发恒生中国企业精明指数型发起

式证券投资基金(QDII)基金合同》(“基金合同”)公开募集,于 2019 年 1 月 21 日向社会公开发行

募集并于 2019 年 3 月 7 日正式成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司,基金托管人为

中国农业银行股份有限公司。本基金募集期间为 2019 年 1 月 21 日至 2019 年 3 月 1 日,为契约型开

放式基金,存续期限不定,募集资金总额为人民币 16,385,257.85 元,有效认购户数为 936 户。其中广

发恒生中国企业精明指数(QDII))类基金(“A 类基金”)扣除认购费用后的募集资金净额为人民币

15,320,671.65 元,认购资金在募集期间的利息为人民币 1,193.11 元;广发恒生中国企业精明指数

(QDII) C 类基金(“C 类基金”)扣除认购费用后的募集资金净额 1,063,197.94 元,认购资金在募集

期间的利息为人民币 195.15 元。认购资金在募集期间产生的利息按照基金合同的有关约定计入基金

份额持有人的基金账户。本基金募集资金经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)验资。 本基金

的财务报表于 2020 年 3 月 26 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。

7.4.2 会计报表的编制基础

本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”)和中国证监会

发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制,同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国

证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。

本财务报表以持续经营为基础编制。

7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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定的要求,真实、完整地反映了本基金 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2019 年 3 月 7 日(基金

合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日的经营成果和基金净值变动情况。

7.4.4 重要会计政策和会计估计

7.4.4.1 会计年度

本基金的会计年度为公历年度,即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本会计期间为 2019 年 3 月

7 日(基金合同生效日)至 2019 年 12 月 31 日止。

7.4.4.2 记账本位币

本基金以人民币为记账本位币。

7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

金融工具是指形成一个单位的金融资产(负债),并形成其他单位的金融负债(资产)或权益工

具的合同。

(1)金融资产分类

金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

期投资、贷款和应收款项,以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力,将持有的股票投

资、债券投资和衍生工具于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;

其他金融资产划分为贷款和应收款项。

(2)金融负债分类

金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。

7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

基金初始确认金融资产或金融负债,应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资、基金投资等,以及不作为

有效套期工具的衍生金融工具,相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资

产和其他金融负债,相关交易费用在发生时计入初始确认金额。

在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利等,应当

确认为当期收益。每日,本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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公允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金融负债,采用实际利率法,按摊

余成本进行后续计量。

处置该金融资产或金融负债时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益,其

中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止,或该金融资产

已转移,且符合金融资产转移的终止确认条件的,金融资产将终止确认。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。

金融资产转移,是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。

本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留

了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有

保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,

终止确认该金融资产;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有

关金融资产,并相应确认有关负债。

7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值:

(1)存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,按其估值日不加调整的报价确

定公允价值;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易

日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对

报价进行调整,确定公允价值。

与上述投资品种相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技

术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有

者的,那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债

所产生的溢价或折价;

(2)不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支

持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法

取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值;

(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的,基金管理人可

根据具体情况与基金托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。

7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵

销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予

相互抵销。

7.4.4.7 实收基金

实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金

申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基

金增加和转出基金的实收基金减少。

7.4.4.8 损益平准金

损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时,相关款项中

包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占基金净值

的比例,损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或

基金赎回确认日认列,并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。

7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款,按

协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入,并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已

确认的利息收入的差额确认利息损失,列入利息收入减项,存款利息收入以净额列示;

(2)债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业

代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提;

(3)资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额,扣除应由资产支持证券发

行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认,在证券实际持有期内逐日计提;

(4)买入返售金融资产收入,按融出资金应付或实际支付的总额及实际利率(当实际利率与合

同利率差异较小时,也可以用合同利率),在回购期内逐日计提;

(5)股票投资收益/(损失)于卖出股票成交日确认,并按卖出股票成交金额与其成本的差额

入账;

(6)债券投资收益/(损失):

卖出交易所上市债券:于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交金额与其成本、应收利

息的差额入账;

卖出银行间同业市场交易债券:于成交日确认债券投资收益/(损失),并按成交总额与其成本、广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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应收利息的差额入账;

(7)基金投资收益/(损失)于卖出/赎回基金成交日确认,并按卖出/赎回基金成交金额与其成

本的差额入账;

(8)衍生工具投资收益/(损失)于卖出衍生工具成交日确认,并按卖出衍生工具成交金额与

其成本的差额入账;

(9)股利收益于除息日确认,并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除股票所在地使

用的预缴所得税后的净额入账;基金投资在持有期间取得的红利于除息日确认;

(10)公允价值变动收益/(损失)系本基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、

交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失;

(11)其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方,经济利益很可能流入且金额可以可靠计量

的时候确认。

7.4.4.10 费用的确认和计量

针对基金合同约定费率和计算方法的费用,本基金在费用涵盖期间按合同约定进行确认。其他

金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的按直线法

近似计算。

7.4.4.11 基金的收益分配政策

1、本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利

自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;

2、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每

单位基金份额收益分配金额后不能低于面值;

3、由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费,而 C 类基金份额收取销售服务费,各基金份

额类别对应的可供分配利润将有所不同,本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权;

4、法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。

在法律法规和《基金合同》约定的范围内并对持有人利益无实质性不利的影响下,基金管理人

可对基金收益分配原则进行调整,不需召开基金份额持有人大会。

7.4.4.12 外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。以公允价值计量的外币非货

币性项目,于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币,折算后记账本位币金额与原记账本位币广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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金额的差额作为公允价值变动处理,直接计入当期损益。

7.4.4.13 分部报告

根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度,本基金整体为一个报告分部,且向管

理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。

7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

7.4.5.1会计政策变更的说明

本基金在本报告期间无需说明的重大会计政策变更。

7.4.5.2会计估计变更的说明

本基金在本报告期间无需说明的重大会计估计变更。

7.4.5.3差错更正的说明

本基金在本报告期间无需说明的重大会计差错更正。

7.4.6 税项

根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》的

规定,经国务院批准,自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点,金融业

纳入试点范围,由缴纳营业税改为缴纳增值税。金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为

销售额。对证券投资基金(封闭式证券投资基金,开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、

债券的转让收入免征增值税;国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税;

存款利息收入不征收增值税;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有

关政策的通知》的规定,金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取得

的利息收入属于金融同业往来利息收入;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通

知》的规定,金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融债

券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入;

根据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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增值税政策的通知》的规定,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增

值税纳税人;

根据财政部、国家税务总局财税[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规定,

自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称“资

管产品运营业务”),暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税,资管产品管理人未分别核

算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择分别或

汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中

发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理

人以后月份的增值税应纳税额中抵减;

根据财政部、国家税务总局财税[2017]90 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策

的通知》的规定,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生的部

分金融商品转让业务,按照以下规定确定销售额:提供贷款服务,以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息

及利息性质的收入为销售额;转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票(不包括限售股)、债券、基金、

非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以 2017 年最后一个交易日的股票收盘价

(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票,为停牌前最后一个交易日收盘价)、债券估值(中

债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物期货结算价

格作为买入价计算销售额。

本基金分别按实际缴纳的增值税额的 7%、 3%和 2%缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教

育费附加。

基金取得的源自境外的差价收入,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法

律和法规执行,在境内暂免征增值税和企业所得税;

基金取得的源自境外的股利收益,其涉及的境外所得税税收政策,按照相关国家或地区税收法

律和法规执行,在境内暂未征收个人所得税和企业所得税。

7.4.7 关联方关系

关联方名称 与本基金的关系

中国农业银行股份有限公司 基金托管人、代销机构

花旗银行香港分行 基金境外资产托管人

广发基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人、注册登记与过户

机构、直销机构

广发证券股份有限公司 基金管理人控股股东、代销机构

深圳市前海香江金融控股集团有限公司 基金管理人股东广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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烽火通信科技股份有限公司 基金管理人股东

广州科技金融创新投资控股有限公司 基金管理人股东

康美药业股份有限公司 基金管理人股东

GF International Investment Management Limited(广

发国际资产管理有限公司) 基金管理人全资子公司

瑞元资本管理有限公司 基金管理人控股子公司

珠海瑞元祥和股权投资基金合伙企业(有限合伙) 基金管理人控股子公司的控股子公司

GF International Asset Management (UK) Company

Limited(广发国际资产管理(英国)有限公司) 基金管理人全资子公司的全资子公司

广发纳正(上海)资产管理有限公司 基金管理人全资子公司的全资子公司

注:根据广发基金管理有限公司于 2019 年 11 月 14 日发布的公告,经股东会审议通过,并经中

国证券监督管理委员会证监许可[2019]1948 号文核准,广发基金管理有限公司原股东康美药业股份

有限公司将其持有的公司 9.458%股权转让给广发证券股份有限公司,康美药业股份有限公司不再持

有广发基金管理有限公司的股权。广发纳正(上海)资产管理有限公司于 2019 年 11 月 28 日经上海

市市场监督管理局批准注销登记。

7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易

7.4.8.1.1 股票交易

金额单位:人民币元

关联方名称

本期

2019年3月7日(基金合同生效日)至2019年12月31日

成交金额 占当期股票成交总额的比例

广发证券股份有限

公司 19,642,683.10 100.00%

7.4.8.1.2 权证交易

本基金本报告期内无通过关联方交易单元进行的权证交易。

7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金

金额单位:人民币元

关联方名称

本期

2019年3月7日(基金合同生效日)至2019年12月31日

当期 占当期佣金 期末应付佣金余额 占期末应付佣广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 28 页共 43 页

佣金 总量的比例 金总额的比例

广发证券股份有限公

司 19,546.73 100.00% 2,197.08 100.00%

注: 1、股票交易佣金的计提标准:支付佣金=股票成交金额×佣金比例-证管费-经手费-结算风险

金(含债券交易);

2、本基金与关联方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立;

3、本基金对该类交易的佣金的计算方式是按合同约定的佣金率计算。该类佣金协议的服务范围

还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。

7.4.8.2 关联方报酬

7.4.8.2.1 基金管理费

单位: 人民币元

项目

本期

2019年3月7日(基金合同生效日)至2019年12月31日

当期发生的基金应支付的管理费 63,455.74

其中:支付销售机构的客户维护费 19,028.05

注:本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法如下:

H=E× 0.50 %÷当年天数

H 为每日应计提的基金管理费

E 为前一日的基金资产净值

基金管理费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划付指令,基金

托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、

公休假等,支付日期顺延。

7.4.8.2.2 基金托管费

单位:人民币元

项目

本期

2019年3月7日(基金合同生效日)至2019年12月31日

当期发生的基金应支付的托管费 12,691.20

注:本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%的年费率计提。境外托管人的托管费从基

金托管人的托管费中扣除。托管费的计算方法如下:广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 29 页共 43 页

H=E× 0.10 %÷当年天数

H 为每日应计提的基金托管费

E 为前一日的基金资产净值

基金托管费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划付指令,基金

托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、

公休日等,支付日期顺延。

7.4.8.2.3 销售服务费

单位:人民币元

获得销售服务费的各

关联方名称

本期

2019年3月7日(基金合同生效日)至2019年12月31日

当期发生的基金应支付的销售服务费

广发恒生中国企业精明指数

(QDII)A

广发恒生中国企业精明指数

(QDII)C

合计

广发基金管理有限公

司 - 853.88 853.88

中国农业银行股份有

限公司 - 453.62 453.62

广发证券股份有限公

司 - 135.23 135.23

合计 - 1,442.73 1,442.73

注:本基金 A 类基金份额不收取销售服务费, C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份

额资产净值的 0.40%的年费率计提。计算方法如下:

H=E×0.40%÷当年天数

H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费

E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值

基金销售服务费每日计提,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金销售服务费划付指

令,经基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给登记机构,由登记

机构代付给销售机构。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。

7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

本基金本报告期内无与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。

7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 30 页共 43 页

7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

份额单位:份

项目

本期

2019年3月7日(基金合同生效日)至2019年12月31日

广发恒生中国企业

精明指数(QDII)A

广发恒生中国企业精明指数(QDII)C

基 金 合 同 生 效 日

(2019 年 3 月 7 日)

持有的基金份额

10,000,800.08 -

报告期初持有的基

金份额

- -

报告期间申购/买入

总份额

- -

报告期间因拆分变

动份额

- -

减: 报告期间赎回/

卖出总份额

- -

报告期末持有的基

金份额

10,000,800.08 -

报告期末持有的基

金份额占基金总份

额比例

60.80% -

注:基金管理人本报告期内持有本基金份额变动的相关费用按基金合同及更新的招募说明书的

有关规定支付。

7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

广发恒生中国企业精明指数(QDII)A

本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。

广发恒生中国企业精明指数(QDII)C

本报告期末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 31 页共 43 页

7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

单位:人民币元

关联方名称

本期

2019年3月7日(基金合同生效日)至2019年12月31日

期末余额 当期利息收入

中国农业银行股份有限公

司 1,853,549.44 20,694.46

花旗银行香港分行 - -

注:本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行股份有限公司和境外资产托管人花旗银行香

港分行保管,按银行同业利率或约定利率计息。

7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

本基金本报告期内无在承销期内参与关联方承销的证券。

7.4.9 期末(2019 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券

7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止,本基金无因认购新发/增发证券而持有的流通受限证券。

7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止,本基金无持有暂时停牌等流通受限股票。

7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购

截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回

购证券款,无抵押债券。

7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购

截至本报告期末 2019 年 12 月 31 日止,本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回

购证券款,无抵押债券。

7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项

1、公允价值

(1)不以公允价值计量的金融工具广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 32 页共 43 页

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值接近于公

允价值。

(2)以公允价值计量的金融工具

(i)金融工具公允价值计量的方法

公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低

层次决定:

第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。

(ii)各层级金融工具公允价值

于 2019 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第一层级的余额为人民

币 16,965,064.56 元,无属于第二层级和第三层级的金额。

(iii)公允价值所属层级间的重大变动

对于证券交易所上市的证券,若出现重大事项停牌、交易不活跃、或属于非公开发行等情况,

本基金分别于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关证券的公允价值列

入第二层级或第三层级,上述事项解除时将相关证券的公允价值列入第一层级。

2、除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。

§8 投资组合报告

8.1 期末基金资产组合情况

金额单位:人民币元

序号 项目 金额

占基金总资产的比

例(%)

1 权益投资 16,965,064.56 89.46

其中:普通股 16,965,064.56 89.46

存托凭证 - -

优先股 - -

房地产信托凭证 - -

2 基金投资 - -广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 33 页共 43 页

3 固定收益投资 - -

其中:债券 - -

资产支持证券 - -

4 金融衍生品投资 - -

其中:远期 - -

期货 - -

期权 - -

权证 - -

5 买入返售金融资产 - -

其中:买断式回购的买入返售金融

资产 - -

6 货币市场工具 - -

7 银行存款和结算备付金合计 1,853,549.44 9.77

8 其他各项资产 144,367.87 0.76

9 合计 18,962,981.87 100.00

注:权益投资中通过港股通机制投资的港股公允价值为 16,965,064.56 元,占基金资产净值比例

91.71%。

8.2 期末在各个国家(地区)证券市场的权益投资分布

金额单位:人民币元

国家(地区) 公允价值 占基金资产净值比例(%)

中国香港 16,965,064.56 91.71

合计 16,965,064.56 91.71

注:国家(地区)类别根据股票及存托凭证所在的证券交易所确定。

8.3 期末按行业分类的权益投资组合

金额单位:人民币元

行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(%)

金融 8,722,177.62 47.15

通信服务 3,049,817.37 16.49

能源 1,299,382.64 7.02广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 34 页共 43 页

房地产 1,115,640.24 6.03

非日常生活消费品 726,795.59 3.93

公用事业 531,094.52 2.87

医疗保健 529,800.12 2.86

工业 454,070.90 2.45

日常消费品 358,204.50 1.94

原材料 178,081.06 0.96

合计 16,965,064.56 91.71

注:以上分类采用全球行业分类标准(GICS)。

8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名权益投资明细

金额单位:人民币元

序号

公司名称

(英文)

公司名称

(中文)

证券代码

所在证

券市场

所属国家

(地区)

数量(股) 公允价值

占基金资

产净值比

例(%)

1

Tencent

Holdings

Ltd

腾讯控股 700 HK 香港交

易所 中国香港 4,900.00 1,648,629.34 8.91

2

Industrial

&

Commerci

al Bank of

China Ltd

工商银行 1398 HK 香港交

易所 中国香港 300,000.00 1,612,404.00 8.72

3

China

Constructi

on Bank

Corp

建设银行 939 HK 香港交

易所 中国香港 264,000.00 1,591,550.24 8.60

4

Ping An

Insurance

Group Co

of China

Ltd

中国平安 2318 HK 香港交

易所 中国香港 16,500.00 1,361,272.08 7.36

5

China

Merchants

Bank Co

Ltd

招商银行 3968 HK 香港交

易所 中国香港 36,000.00 1,291,535.61 6.98

6

Bank of

China Ltd

中国银行 3988 HK 香港交

易所 中国香港 367,000.00 1,094,741.70 5.92

7

China

Mobile

Ltd

中国移动 941 HK 香港交

易所 中国香港 18,500.00 1,085,461.42 5.87广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 35 页共 43 页

8

CNOOC

Ltd

中国海洋

石油 883 HK

香港交

易所 中国香港 54,000.00 626,902.68 3.39

9

China

Life

Insurance

Co Ltd

中国人寿 2628 HK 香港交

易所 中国香港 22,000.00 426,660.01 2.31

10

China

Petroleum

&

Chemical

Corp

中国石化 386 HK 香港交

易所 中国香港 72,000.00 302,486.99 1.64

注: 1、此处所用证券代码的类别是当地市场代码。

2、其中香港交易所股票通过沪港通或者深港通持有。

8.5 报告期内权益投资组合的重大变动

8.5.1 累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的权益投资明细

金额单位:人民币元

序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计买入金额

占期末基金

资产净值比例

(%)

1

Industrial & Commercial

Bank Of China Ltd

1398 HK 1,630,538.71 8.81

2 Tencent Holdings Ltd 700 HK 1,582,942.78 8.56

3

China Construction Bank

Corp

939 HK 1,549,610.21 8.38

4

Ping An Insurance Group

Co Of China Ltd

2318 HK 1,284,620.41 6.94

5 China Mobile Ltd 941 HK 1,245,234.07 6.73

6

China Merchants Bank Co

Ltd

3968 HK 1,235,674.01 6.68

7 Bank Of China Ltd 3988 HK 1,209,969.14 6.54

8 Cnooc Ltd 883 HK 666,359.12 3.60

9

China Life Insurance Co

Ltd

2628 HK 410,016.76 2.22

10

Ping An Insurance Group

Co Of China Ltd

601318 403,485.00 2.18

11

China Petroleum &

Chemical Corp

386 HK 387,534.22 2.09

12

Anhui Conch Cement Co

Ltd

914 HK 307,176.69 1.66广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 36 页共 43 页

13 Petrochina Co Ltd 857 HK 279,983.09 1.51

14 China Resources Land Ltd 1109 HK 250,878.60 1.36

15

Anhui Conch Cement Co

Ltd

600585 240,787.00 1.30

16

Shenzhou International

Group Holdings Ltd

2313 HK 232,875.74 1.26

17 China Tower Corp Ltd 788 HK 222,412.49 1.20

18

China Pacific Insurance

Group Co Ltd

2601 HK 221,246.90 1.20

19 Citic Ltd 267 HK 219,793.13 1.19

20

Geely Automobile

Holdings Ltd

175 HK 209,891.37 1.13

注:本项及下项 8.5.2、 8.5.3 的买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换

股及行权等获得的股票,卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权

等减少的股票,此外, “买入金额”(或“买入股票成本”)、 “卖出金额”(或“卖出股票收入”)均按买

卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

8.5.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的权益投资明细

金额单位:人民币元

序号 公司名称(英文) 证券代码

本期累计卖出

金额

占期末基金

资产净值比例

(%)

1 Ping An Insurance Group Co of China Ltd 601318 430,950.00 2.33

2 Anhui Conch Cement Co Ltd 600585 302,970.00 1.64

3 Anhui Conch Cement Co Ltd 914 HK 141,476.24 0.76

4 Industrial & Commercial Bank of China Ltd 1398 HK 133,437.89 0.72

5 Bank of China Ltd 3988 HK 80,439.37 0.43

6 China National Building Material Co Ltd 3323 HK 69,808.19 0.38

7 Huatai Securities Co Ltd 6886 HK 55,242.17 0.30

8 CGN Power Co Ltd 1816 HK 52,792.26 0.29

9 Guangzhou Automobile Group Co Ltd 2238 HK 51,168.68 0.28

10 Dongfeng Motor Group Co Ltd 489 HK 39,802.85 0.22

11 Great Wall Motor Co Ltd 2333 HK 34,722.55 0.19

12 Huaneng Power International Inc 902 HK 31,207.25 0.17

13 China Huarong Asset Management Co Ltd 2799 HK 29,632.50 0.16

14 Air China Ltd 753 HK 23,782.08 0.13

15 Novoray Corp 688300 18,862.00 0.10

8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 37 页共 43 页

单位:人民币元

买入成本(成交)总额 18,146,389.07

卖出收入(成交)总额 1,496,294.03

8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合

本基金本报告期末未持有债券。

8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细

本基金本报告期末未持有债券。

8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细

本基金本报告期末未持有资产支持证券。

8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名金融衍生品投资明细

本基金本报告期末未持有金融衍生品。

8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细

本基金本报告期末未持有基金。

8.11 投资组合报告附注

8.11.1 报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查,报告编制日前一年

内未受到公开谴责、处罚。

8.11.2 本报告期内,基金投资的前十名股票未出现超出基金合同规定的备选股票库的情形。

8.11.3 期末其他各项资产构成

单位:人民币元

序号 名称 金额

1 存出保证金 26,960.76

2 应收证券清算款 -

3 应收股利 2,014.47

4 应收利息 411.17广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 38 页共 43 页

5 应收申购款 114,981.47

6 其他应收款 -

7 待摊费用 -

8 其他 -

9 合计 144,367.87

8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。

§9 基金份额持有人信息

9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

份额单位:份

份额级别

持有人户

数(户)

户均持有的

基金份额

持有人结构

机构投资者 个人投资者

持有份额

占总份

额比例

持有份额

占总份

额比例

广发恒生中国企

业精明指数

(QDII)A

757 21,728.16 10,000,800.08 60.80% 6,447,417.77 39.20%

广发恒生中国企

业精明指数

(QDII)C

419 4,046.08 0.00 0.00% 1,695,305.60

100.00

%

合计 1,176 15,428.17 10,000,800.08 55.12% 8,142,723.37 44.88%

9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例

基金管理人所有从业人

员持有本基金

广发恒生中国企业精明

指数(QDII)A 14,426.98 0.0877%

广发恒生中国企业精明 0.00 0.0000%广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

第 39 页共 43 页

指数(QDII)C

合计 14,426.98 0.0795%

9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份)

本公司高级管理人员、基

金投资和研究部门负责人

持有本开放式基金

广发恒生中国企业精明

指数(QDII)A 0~10

广发恒生中国企业精明

指数(QDII)C 0

合计 0~10

本基金基金经理持有本开

放式基金

广发恒生中国企业精明

指数(QDII)A 0

广发恒生中国企业精明

指数(QDII)C 0

合计 0

9.4 发起式基金发起资金持有份额情况

项目

持有份额总

持有份额占

基金总份额

比例

发起份额总

发起份额占

基金总份额

比例

发起份额承

诺持有期限

基金管理人固有资金 10,000,800.0

8

55.12% 10,000,800.0

8

55.12% 三年

基金管理人高级管理人员 - - - - -

基金经理等人员 14,394.38 0.08% - - -

基金管理人股东 - - - - -

其他 - - - - -

合计 10,015,194.4

6

55.20% 10,000,800.0

8

55.12% 三年

§10 开放式基金份额变动

单位:份

项目 广发恒生中国企业精明指数

(QDII)A

广发恒生中国企业精明指数

(QDII)C

基金合同生效日(2019 年 3 月 7

日)基金份额总额

15,321,864.76 1,063,393.09广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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基金合同生效日起至报告期期末

基金总申购份额 5,099,763.11 3,109,904.18

减:基金合同生效日起至报告期期

末基金总赎回份额 3,973,410.02 2,477,991.67

基金合同生效日起至报告期期末

基金拆分变动份额 - -

本报告期期末基金份额总额 16,448,217.85 1,695,305.60

注:本基金于本报告期间成立,基金合同生效日为 2019 年 3 月 7 日 。

§11 重大事件揭示

11.1 基金份额持有人大会决议

本报告期内未召开基金份额持有人大会。

11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

本基金管理人于 2019 年 6 月 4 日发布公告,自 2019 年 6 月 1 日起,聘任窦刚先生担任公司首

席信息官。 2019 年 1 月,中国农业银行总行决定免去史静欣托管业务部副总裁职务。 2019 年 4 月,

中国农业银行总行决定免去马曙光托管业务部总裁职务。

11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。

11.4 基金投资策略的改变

本报告期内本基金投资策略未发生改变。

11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

本报告期内本基金聘请的会计师事务所未发生变更。

11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

本报告期内,本基金管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等

情况。

11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

金额单位:人民币元

券商名称 交易 股票交易 应支付该券商的佣金 备注广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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单元

数量 成交金额

占当期股

票成交总

额的比例

佣金

占当期佣

金总量的

比例

华西证券 2 - - - - 新增 2 个

财通证券 2 - - - - 新增 2 个

太平洋证券 2 - - - - 新增 2 个

天风证券 1 - - - - 新增 1 个

光大证券 1 - - - - 新增 1 个

中银国际 1 - - - - 新增 1 个

广发证券 2 19,642,683.10 100.00% 19,546.73 100.00% 新增 2 个

国盛证券 1 - - - - 新增 1 个

中泰证券 2 - - - - 新增 2 个

中航证券 2 - - - - 新增 2 个

注: 1、交易席位选择标准:

(1)财务状况良好,在最近一年内无重大违规行为;

(2)经营行为规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;

(3)具备投资运作所需的高效、安全、合规的席位资源,满足投资组合进行证券交易的需要;

(4)具有较强的研究和行业分析能力,能及时、全面、准确地向公司提供关于宏观、行业、市

场及个股的高质量报告,并能根据基金投资的特殊要求,提供专门的研究报告;

(5)能积极为公司投资业务的开展,提供良好的信息交流和客户服务;

(6)能提供其他基金运作和管理所需的服务。

2、交易席位选择流程:

(1)对交易单元候选券商的研究服务进行评估。本基金管理人组织相关人员依据交易单元选择

标准对交易单元候选券商的服务质量和研究实力进行评估,确定选用交易单元的券商。

(2)协议签署及通知托管人。本基金管理人与被选择的券商签订交易单元租用协议,并通知基

金托管人。

11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

金额单位:人民币元

券商名称

债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易

成交金

占当期债

券成交总

额的比例

成交金

占当期债

券回购成

交总额的

成交

金额

占当期权

证成交总

额的比例

成交金

占当期基

金成交总

额的比例广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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比例

华西证券 - - - - - - - -

财通证券 - - - - - - - -

太平洋证券 - - - - - - - -

天风证券 - - - - - - - -

光大证券 - - - - - - - -

中银国际 - - - - - - - -

广发证券 - - - - - - - -

国盛证券 - - - - - - - -

中泰证券 - - - - - - - -

中航证券 - - - - - - - -

§ 12 影响投资者决策的其他重要信息

12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况

投资者类别

报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基

金情况

序号

持有基金份额比例

达到或者超过20%

的时间区间

期 初 份

申 购 份

赎 回 份

持有份

份额占

机构 1 20190307-20191231 10,000,8

00.08

- -

10,000,8

00.08

55.12

%

产品特有风险

报告期内,本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20%的情况,由此可能导致的特有风险主要

包括:当投资者持有份额占比较为集中时,个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产

生较大影响;极端情况下基金管理人可能无法及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请;若个别投资

者大额赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5000 万元,基金还可能面临转换运作方

式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。本基金管理人将对基金的大额申赎进行审慎评估并合理

应对,完善流动性风险管控机制,切实保护持有人利益。

12.2 影响投资者决策的其他重要信息

根据中国证监会2019年7月26日颁布、同年9月1日起施行的《公开募集证券投资基金信息披露管

理办法》的有关规定,本公司于本报告期内对本基金的基金合同、托管协议、招募说明书等法律文

件进行了信息披露相关条款的修订。详情可见本基金管理人网站(www.gffunds.com.cn)刊登的《根

据<公开募集证券投资基金信息披露管理办法>修改旗下45只公募基金基金合同及托管协议并更新招

募说明书及摘要的公告》。广发恒生中国企业精明指数型发起式证券投资基金(QDII) 2019 年年度报告摘要

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广发基金管理有限公司

二〇二〇年三月二十七日

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