惠升和睿兴利债券型证券投资基金
2024 年中期报告
2024 年 06 月 30 日
基金管理人:惠升基金管理有限责任公司
基金托管人:兴业银行股份有限公司
送出日期:2024 年 08 月 29 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报 告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2024年08月26日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基 金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料未经审计。
本报告期自2024年01月01日起至2024年06月30日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...... 2
1.1 重要提示 ...... 2
1.2 目录...... 3
§2 基金简介...... 5
2.1 基金基本情况...... 5
2.2 基金产品说明...... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 6
2.4 信息披露方式...... 6
2.5 其他相关资料...... 6
§3 主要财务指标和基金净值表现...... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 6
3.2 基金净值表现...... 7
§4 管理人报告...... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况...... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ......10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ......11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ......11
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......12
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......12
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ......12
§5 托管人报告......12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明......12
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......13
§6 半年度财务会计报告(未经审计) ......13
6.1 资产负债表 ......13
6.2 利润表 ......15
6.3 净资产变动表......16
6.4 报表附注 ......18
§7 投资组合报告 ......40
7.1 期末基金资产组合情况 ......40
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......41
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ......42
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ......42
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......44
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细......45
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......45
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......45
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细......45
7.10 本基金投资股指期货的投资政策 ......45
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ......45
7.12 投资组合报告附注 ......45
§8 基金份额持有人信息......46
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......46
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......47
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......47
§9 开放式基金份额变动......48
§10 重大事件揭示......48
10.1 基金份额持有人大会决议......48
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......48
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......48
10.4 基金投资策略的改变 ......48
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况......49
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......49
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况......49
10.8 其他重大事件 ......50
§11 影响投资者决策的其他重要信息......51
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......51
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ......52
§12 备查文件目录......52
12.1 备查文件目录 ......52
12.2 存放地点......52
12.3 查阅方式......52
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 惠升和睿兴利债券型证券投资基金
基金简称 惠升和睿兴利债券
基金主代码 010630
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2021年03月23日
基金管理人 惠升基金管理有限责任公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 130,692,780.14份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 惠升和睿兴利债券A 惠升和睿兴利债券C
下属分级基金的交易代码 010630 010633
报告期末下属分级基金的份额总额 116,056,595.85份 14,636,184.29份
2.2 基金产品说明
在严格控制投资组合风险和保持资金流动性的基
投资目标 础上,追求基金资产的长期稳健增值,并通过积极主
动的投资管理,力争获得超越业绩比较基准的投资回
报。
本基金在投资中主要基于对国家财政政策、货币
投资策略 政策的深入分析以及对宏观经济的动态跟踪,通过主
动管理投资策略,在主要配置债券资产的前提下,适
当配置权益类资产,达到增强收益的目的。
业绩比较基准 中债综合全价指数收益率×90%+沪深300指数收
益率×5%+中证港股通综合指数收益率×5%
本基金为债券型基金,其长期平均预期风险与预
期收益高于货币市场基金,低于混合型、股票型基金。
风险收益特征 本基金如投资港股通标的股票,需承担港股通机制下
因投资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差
异带来的特有风险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 惠升基金管理有限责任公司 兴业银行股份有限公司
信息披 姓名 叶金松 龚小武
露负责 联系电话 010-86329066 021-52629999-212056
人 电子邮箱 yejs@risingamc.com gongxiaowu@cib.com.cn
客户服务电话 4000005588 95561
传真 010-86329180 021-62159217
注册地址 西藏自治区拉萨市柳梧新区 福建省福州市台江区滨中大
柳梧大厦11楼1106号 道398号兴业银行大厦
办公地址 北京市西城区金融大街27号 上海市浦东新区银城路167号
投资广场B座18层 4楼
邮政编码 100033 200120
法定代表人 张金锋 吕家进
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披 上海证券报
露报纸名称
登载基金中期报告正
文的管理人互联网网 www.risingamc.com
址
基金中期报告备置地 北京市西城区金融大街27号投资广场B座18层
点
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 惠升基金管理有限责任公司 北京市西城区金融大街27号投资广
场B座18层
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
报告期
3.1.1 期间数据和指标 (2024年01月01日-2024年06月30日)
惠升和睿兴利债券 惠升和睿兴利债券
A C
本期已实现收益 -9,439,162.77 -214,210.10
本期利润 -8,776,776.32 -171,510.87
加权平均基金份额本期利润 -0.0510 -0.0388
本期加权平均净值利润率 -5.23% -4.04%
本期基金份额净值增长率 -3.66% -3.86%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末
(2024年06月30日)
期末可供分配利润 -4,380,405.39 -736,095.19
期末可供分配基金份额利润 -0.0377 -0.0503
期末基金资产净值 111,676,190.46 13,900,089.10
期末基金份额净值 0.9623 0.9497
3.1.3 累计期末指标 报告期末
(2024年06月30日)
基金份额累计净值增长率 -3.77% -5.03%
注:①所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③期末可供分配利润为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
惠升和睿兴利债券A
份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较
阶段 增长率① 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④
准差② 率③ 率标准差
④
过去一个月 -1.13% 0.16% 0.33% 0.07% -1.46% 0.09%
过去三个月 -0.70% 0.22% 1.26% 0.09% -1.96% 0.13%
过去六个月 -3.66% 0.22% 2.61% 0.10% -6.27% 0.12%
过去一年 -3.97% 0.17% 2.21% 0.10% -6.18% 0.07%
过去三年 -3.95% 0.23% 2.23% 0.12% -6.18% 0.11%
自基金合同
生效起至今 -3.77% 0.22% 2.91% 0.11% -6.68% 0.11%
惠升和睿兴利债券C
份额净值 业绩比较 业绩比较
阶段 份额净值 增长率标 基准收益 基准收益 ①-③ ②-④
增长率① 准差② 率③ 率标准差
④
过去一个月 -1.17% 0.16% 0.33% 0.07% -1.50% 0.09%
过去三个月 -0.80% 0.22% 1.26% 0.09% -2.06% 0.13%
过去六个月 -3.86% 0.22% 2.61% 0.10% -6.47% 0.12%
过去一年 -4.36% 0.17% 2.21% 0.10% -6.57% 0.07%
过去三年 -5.12% 0.23% 2.23% 0.12% -7.35% 0.11%
自基金合同
生效起至今 -5.03% 0.22% 2.91% 0.11% -7.94% 0.11%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
惠升基金管理有限责任公司于2018年9月28日正式成立,2019年4月26日取得《经营证券期货业务许可证》。公司股东为张金锋、孙庆、西藏宁算科技集团有限公司等,注
册资本为1.2亿元人民币,注册地为西藏自治区拉萨市。公司经营范围包括公开募集证券投资管理基金管理、基金销售、特定客户资产管理和中国证监会许可的其他业务。
截至2024年6月30日,惠升基金管理有限责任公司共管理惠升和风纯债债券型证券投资基金、惠升惠泽灵活配置混合型发起式证券投资基金等共二十四只公募基金。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基
金经理(助理) 证券
姓名 职务 期限 从业 说明
任职 离任 年限
日期 日期
博士。曾任职于华夏证券研
究所,中国人寿资产管理有
限公司,西部利得基金管理
孙庆 本基金的基金经理、 2021- 22年 有限公司。现任惠升基金管
公司董事、副总经理 03-23 - 理有限责任公司董事、副总
经理。2021年3月23号起任
惠升和睿兴利债券型证券
投资基金基金经理。
硕士。曾任职于光大证券股
份有限公司,交银理财有限
责任公司。现任惠升基金管
沈亚峰 本基金的基金经理 2023- - 9年 理有限责任公司基金经理。
04-26 2023年4月26日起任惠升和
睿兴利债券型证券投资基
金基金经理。
注:①上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
③本基金本报告期内没有基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》、《基金管理公司开展投资、研究活动防控内幕交易指导意见》等法律法规和基金合同,
本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产,在严格控制投资风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,没有损害基金份额持有人利益的行为。4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
公司一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合,制定并严格遵守相应的制度和流程,通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内,公司严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《惠升基金管理有限责任公司公平交易管理办法》的规定。利用统计分析的方法和工具,按照不同的时间窗口(包括1日内、3日内、5日内),对报告期内的同向交易价差进行了分析,未发现违反公平交易原则的情况。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
报告期内未发现本基金存在违反法律、法规、中国证监会和证券交易所颁布的相关规范性文件中认定的异常交易行为。报告期内,未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
上半年宏观经济先升后降,呈现供给强、外需强、内需弱的特点,稳增长政策有进一步发力,但程度有限,且效果尚未显现,实体经济融资需求弱势与政府债供给偏慢,共同促成上半年债券市场牛市。权益市场年初在不利的宏观预期下快速下跌,但随着一系列市场支持性政策落地,走出了超跌反弹行情。报告期内,本基金通过运用久期策略、期限结构策略与个券交易策略创造了超额收益。权益方面,通过精选兼具成长性与估值水平优势的个股进行配置。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末惠升和睿兴利债券A基金份额净值为0.9623元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为-3.66%,同期业绩比较基准收益率为2.61%;截至报告期末惠升和睿兴利债券C基金份额净值为0.9497元,本报告期内,该类基金份额净值增长率为-3.86%,同期业绩比较基准收益率为2.61%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
宏观经济整体弱势,稳增长政策在固本培元理念指导下更加重视经济修复的质量与持续力,包括三中全会在内政策超预期概率较小,即使有所超预期,市场在学习效应下
可能也并不会引发快速的预期扭转。从央行上半年与市场的沟通以及其对资金面的把控来看,下半年货币政策预计继续保持支持力度,即使测算的下半年政府债月度供给规模将比上半年翻倍,也难以引发类似去年四季度的资金面波动,为市场提供预期稳定的套息环境,银行间杠杆率有望从当前的历史低位回升,有利于全曲线利差压缩,下半年货币政策外部压力减轻确定性较大。因此我们判断下半年利率潜在上行幅度有限,下行仍有空间,利率债曲线从中端到长端有所走平。权益方面,在经济基本面现实与预期双弱格局下,难以有趋势性牛市行情,但会有超跌反弹机会以及结构性行情。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定及基金合同约定,本基金管理人为准确、及时进行基金估值和份额净值计价,制定了基金估值和份额净值计价的业务管理制度,成立了估值委员会,使用可靠的估值业务系统,设有完善的风险监测、控制和报告机制。本基金托管人审阅本基金管理人采用的估值原则及技术,并复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格。与估值相关的机构包括但不限于上海、深圳证券交易所,中国证券登记结算有限责任公司,中央国债登记结算有限责任公司,中证指数有限公司以及中国证券投资基金业协会等。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配,符合相关法规及基金合同的规定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
报告期内,本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,诚信、尽责地履行了基金托管人义务,不存在损害本基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
报告期内,本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定,对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查,未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的
行为;基金管理人在报告期内,严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规,在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人认真复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:惠升和睿兴利债券型证券投资基金
报告截止日:2024年06月30日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末 上年度末
2024年06月30日 2023年12月31日
资 产:
货币资金 6.4.7.1 8,159,876.97 5,990,677.28
结算备付金 - -
存出保证金 - -
交易性金融资产 6.4.7.2 117,568,933.73 349,687,419.88
其中:股票投资 5,997,412.36 42,539,409.00
基金投资 - -
债券投资 111,571,521.37 307,148,010.88
资产支持证券
投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -461.80
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 10.00 -
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.5 - -
资产总计 125,728,820.70 355,677,635.36
负债和净资产 附注号 本期末 上年度末
2024年06月30日 2023年12月31日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 56,748.64 161,641.58
应付托管费 8,106.95 23,091.65
应付销售服务费 1,598.42 1,487.79
应付投资顾问费 - -
应交税费 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.6 86,087.13 110,298.00
负债合计 152,541.14 296,519.02
净资产:
实收基金 6.4.7.7 130,692,780.14 355,814,967.21
未分配利润 6.4.7.8 -5,116,500.58 -433,850.87
净资产合计 125,576,279.56 355,381,116.34
负债和净资产总计 125,728,820.70 355,677,635.36
注:截止报告期末,惠升和睿兴利债券A基金份额净值0.9623元,惠升和睿兴利债券C基金份额净值0.9497元;惠升和睿兴利债券基金份额总额130,692,780.14份(其中A类
116,056,595.85份,C类14,636,184.29份)。
6.2 利润表
会计主体:惠升和睿兴利债券型证券投资基金
本报告期:2024年01月01日至2024年06月30日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2024年01月01日至 2023年01月01日至202
2024年06月30日 3年06月30日
一、营业总收入 -7,946,558.04 2,794,868.18
1.利息收入 33,416.75 11,907.32
其中:存款利息收入 6.4.7.9 32,062.90 11,634.49
债券利息收入 - -
资产支持证券利息
收入 - -
买入返售金融资产
收入 1,353.85 272.83
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-” -8,685,063.78 2,361,970.04
填列)
其中:股票投资收益 6.4.7.10 -10,466,822.54 -92,584.97
基金投资收益 6.4.7.11 - -
债券投资收益 6.4.7.12 1,783,288.76 2,439,932.81
资产支持证券投资
收益 6.4.7.13 - -
贵金属投资收益 6.4.7.14 - -
衍生工具收益 6.4.7.15 - -
股利收益 6.4.7.16 -1,530.00 14,622.20
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益(损失 6.4.7.17 705,085.68 420,990.82
以“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-” - -
号填列)
5.其他收入(损失以“-” 6.4.7.18 3.31 -
号填列)
减:二、营业总支出 1,001,729.15 304,787.16
1.管理人报酬 6.4.10.2.1 597,752.12 201,040.88
2.托管费 6.4.10.2.2 85,393.12 28,720.14
3.销售服务费 6.4.10.2.3 8,444.40 12,374.48
4.投资顾问费 - -
5.利息支出 214,695.55 3,119.64
其中:卖出回购金融资产
支出 214,695.55 3,119.64
6.信用减值损失 6.4.7.19 - -
7.税金及附加 - -
8.其他费用 6.4.7.20 95,443.96 59,532.02
三、利润总额(亏损总额
以“-”号填列) -8,948,287.19 2,490,081.02
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-” -8,948,287.19 2,490,081.02
号填列)
五、其他综合收益的税后
净额 - -
六、综合收益总额 -8,948,287.19 2,490,081.02
6.3 净资产变动表
会计主体:惠升和睿兴利债券型证券投资基金
本报告期:2024年01月01日至2024年06月30日
单位:人民币元
本期
项 目 2024年01月01日至2024年06月30日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资
产 355,814,967.21 -433,850.87 355,381,116.34
二、本期期初净资
产 355,814,967.21 -433,850.87 355,381,116.34
三、本期增减变动
额(减少以“-”号 -225,122,187.07 -4,682,649.71 -229,804,836.78
填列)
(一)、综合收益
总额 - -8,948,287.19 -8,948,287.19
(二)、本期基金
份额交易产生的净
资产变动数(净资 -225,122,187.07 4,265,637.48 -220,856,549.59
产减少以“-”号填
列)
其中:1.基金申购款 41,732,656.42 -1,619,639.70 40,113,016.72
2.基金赎回 -266,854,843.49 5,885,277.18 -260,969,566.31
款
(三)、本期向基
金份额持有人分配
利润产生的净资产 - - -
变动(净资产减少
以“-”号填列)
四、本期期末净资
产 130,692,780.14 -5,116,500.58 125,576,279.56
上年度可比期间
项 目 2023年01月01日至2023年06月30日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资
产 60,405,080.50 -1,928,493.16 58,476,587.34
二、本期期初净资
产 60,405,080.50 -1,928,493.16 58,476,587.34
三、本期增减变动
额(减少以“-”号 244,675,840.91 2,528,096.09 247,203,937.00
填列)
(一)、综合收益
总额 - 2,490,081.02 2,490,081.02
(二)、本期基金 244,675,840.91 38,015.07 244,713,855.98
份额交易产生的净
资产变动数(净资
产减少以“-”号填
列)
其中:1.基金申购款 256,479,985.28 -254,482.69 256,225,502.59
2.基金赎回 -11,804,144.37 292,497.76 -11,511,646.61
款
(三)、本期向基
金份额持有人分配
利润产生的净资产 - - -
变动(净资产减少
以“-”号填列)
四、本期期末净资
产 305,080,921.41 599,602.93 305,680,524.34
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署:
张金锋 张金锋 张晓霞
————————— ————————— —————————
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
惠升和睿兴利债券型证券投资基金(以下简称"本基金"),经中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2020]2794号《关于准予惠升和睿兴利债券型证券投资基金注册的批复》注册,由惠升基金管理有限责任公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《惠升和睿兴利债券型证券投资基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集215,514,044.96元,业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)大华验字[2021]000186号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《惠升和睿兴利债券型证券投资基金合同》于2021年3月23日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为215,529,369.40份基金份额,其中认购资金利息折合15,324.44份基金份额。本基金的基金管理人为惠升基金管理有限责任公司,基金托管人为兴业银行股份有限公司 (以下简称"兴业银行")。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《惠升和睿兴利债券型证券投资基金合同》的有关规定,本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行
上市的债券(含国债、金融债、央行票据、企业债、公司债、中期票据、地方政府债、次级债、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券、证券公司短期公司债券、可转换债券(含可分离交易可转债)、可交换债券及其他经中国证监会允许投资的债券)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、通知存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、货币市场工具、国内依法发行上市的股票(包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票)、港股通标的股票、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具,但须符合中国证监会相关规定。本基金不得主动投资于主体信用评级低于AA级别的信用债。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种,基金管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。
本财务报表由本基金的基金管理人惠升基金管理有限责任公司于2024年8月26日批准报出。
6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期重要会计政策未发生变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期主要会计估计未发生变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》、财税[2014]81号《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税[2015]125号《财政部、国家税务总局、证监会关于内地与香港基金互认有关税收政策的通知》、财税[2016]127号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以产生的利息及利息性质的收入为销售额。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。对基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市H股取得的股息红利,H股公司应向中国证券登记结算有限责任公
司(以下简称"中国结算")提出申请,由中国结算向H股公司提供内地个人投资者名册,H股公司按照20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通/深港通投资香港联交所上市的非H股取得的股息红利,由中国结算按照20%的税率代扣个人所得税。对香港市场投资者取得的股息、红利收入按照10%的税率代扣所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。根据财政部、国家税务总局公告2023年第39号《关于减半征收证券交易印花税的公告》,自2023年8月28日起,该印花税实施减半征收。基金通过沪港通/深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票,按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元
项目 本期末
2024年06月30日
活期存款 6,252,080.97
等于:本金 6,251,781.66
加:应计利息 299.31
减:坏账准备 -
定期存款 -
等于:本金 -
加:应计利息 -
减:坏账准备 -
其中:存款期限1个月以内 -
存款期限1-3个月 -
存款期限3个月以上 -
其他存款 1,907,796.00
等于:本金 1,907,416.74
加:应计利息 379.26
减:坏账准备 -
合计 8,159,876.97
注:其他存款余额为存放在证券经纪商基金专用证券账户的证券交易结算资金。
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2024年06月30日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 7,471,484.09 - 5,997,412.36 -1,474,071.73
贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约
交易所市场 - - - -
债 银行间市场
券 110,729,029.79 822,521.37 111,571,521.37 19,970.21
合计 110,729,029.79 822,521.37 111,571,521.37 19,970.21
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 118,200,513.88 822,521.37 117,568,933.73 -1,454,101.52
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
无。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
无。
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
6.4.7.5 其他资产
无。
6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2024年06月30日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付证券出借违约金 -
应付交易费用 11,496.25
其中:交易所市场 -
银行间市场 11,496.25
应付利息 -
预提费用-审计费 14,918.54
预提费用-信息披露费 59,672.34
合计 86,087.13
6.4.7.7 实收基金
6.4.7.7.1 惠升和睿兴利债券A
金额单位:人民币元
项目 本期
(惠升和睿兴利债券A) 2024年01月01日至2024年06月30日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 351,359,202.53 351,359,202.53
本期申购 31,091,480.59 31,091,480.59
本期赎回(以“-”号填列) -266,394,087.27 -266,394,087.27
本期末 116,056,595.85 116,056,595.85
6.4.7.7.2 惠升和睿兴利债券C
金额单位:人民币元
项目 本期
(惠升和睿兴利债券C) 2024年01月01日至2024年06月30日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 4,455,764.68 4,455,764.68
本期申购 10,641,175.83 10,641,175.83
本期赎回(以“-”号填列) -460,756.22 -460,756.22
本期末 14,636,184.29 14,636,184.29
注:如果本报告期间发生转换入、红利再投业务,则总申购份额中包含该业务;如果本报告期间发生转换出业务,则总赎回份额中包含该业务。
6.4.7.8 未分配利润
6.4.7.8.1 惠升和睿兴利债券A
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
(惠升和睿兴利债券A)
上年度末 7,563,100.77 -7,942,777.82 -379,677.05
本期期初 7,563,100.77 -7,942,777.82 -379,677.05
本期利润 -9,439,162.77 662,386.45 -8,776,776.32
本期基金份额交易产
生的变动数 -1,775,223.71 6,551,271.69 4,776,047.98
其中:基金申购款 -795,055.91 -297,535.78 -1,092,591.69
基金赎回款 -980,167.80 6,848,807.47 5,868,639.67
本期已分配利润 - - -
本期末 -3,651,285.71 -729,119.68 -4,380,405.39
6.4.7.8.2 惠升和睿兴利债券C
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
(惠升和睿兴利债券C)
上年度末 45,326.63 -99,500.45 -54,173.82
本期期初 45,326.63 -99,500.45 -54,173.82
本期利润 -214,210.10 42,699.23 -171,510.87
本期基金份额交易产
生的变动数 -476,260.12 -34,150.38 -510,410.50
其中:基金申购款 -484,181.89 -42,866.12 -527,048.01
基金赎回款 7,921.77 8,715.74 16,637.51
本期已分配利润 - - -
本期末 -645,143.59 -90,951.60 -736,095.19
6.4.7.9 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2024年01月01日至2024年06月30日
活期存款利息收入 8,668.12
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 23,394.78
结算备付金利息收入 -
其他 -
合计 32,062.90
6.4.7.10 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2024年01月01日至2024年06月30日
卖出股票成交总额 56,000,565.26
减:卖出股票成本总额 66,406,190.93
减:交易费用 61,196.87
买卖股票差价收入 -10,466,822.54
6.4.7.11 基金投资收益
无。
6.4.7.12 债券投资收益
6.4.7.12.1 债券投资收益项目构成
单位:人民币元
项目 本期
2024年01月01日至2024年06月30日
债券投资收益——利息收入 1,985,239.01
债券投资收益——买卖债券(债转股 -201,950.25
及债券到期兑付)差价收入
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 -
合计 1,783,288.76
6.4.7.12.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2024年01月01日至2024年06月30日
卖出债券(债转股
及债券到期兑付) 1,115,367,654.27
成交总额
减:卖出债券(债
转股及债券到期兑 1,104,142,014.52
付)成本总额
减:应计利息总额 11,413,739.50
减:交易费用 13,850.50
买卖债券差价收入 -201,950.25
6.4.7.13 资产支持证券投资收益
无。
6.4.7.14 贵金属投资收益
无。
6.4.7.15 衍生工具收益
无。
6.4.7.16 股利收益
单位:人民币元
项目 本期
2024年01月01日至2024年06月30日
股票投资产生的股利收益 -1,530.00
其中:证券出借权益补偿收入 -
基金投资产生的股利收益 -
合计 -1,530.00
注:以上负数源于红利税。
6.4.7.17 公允价值变动收益
单位:人民币元
项目名称 本期
2024年01月01日至2024年06月30日
1.交易性金融资产 705,085.68
——股票投资 349,444.31
——债券投资 355,641.37
——资产支持证券投资 -
——贵金属投资 -
——其他 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
减:应税金融商品公允
价值变动产生的预估增 -
值税
合计 705,085.68
6.4.7.18 其他收入
单位:人民币元
项目 本期
2024年01月01日至2024年06月30日
基金赎回费收入 3.31
合计 3.31
6.4.7.19 信用减值损失
无。
6.4.7.20 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2024年01月01日至2024年06月30日
审计费用 14,918.54
信息披露费 59,672.34
证券出借违约金 -
汇划手续费 2,253.08
账户维护费 18,600.00
合计 95,443.96
6.4.7.21 分部报告
无。
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
无。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
无。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本基金本报告期不存在控制关系或者其他重大利害关系的关联方关系发生变化的情况。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
惠升基金管理有限责任公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
兴业银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
注:下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
无。
6.4.10.1.2 权证交易
无。
6.4.10.1.3 债券交易
无。
6.4.10.1.4 债券回购交易
无。
6.4.10.1.5 基金交易
无。
6.4.10.1.6 应支付关联方的佣金
无。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024年01月01日至20 2023年01月01日至20
24年06月30日 23年06月30日
当期发生的基金应支付的管理费 597,752.12 201,040.88
其中:应支付销售机构的客户维护费 37,406.46 53,449.29
应支付基金管理人的净管理费 560,345.66 147,591.59
注:①支付基金管理人的基金管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。
②基金管理人报酬计算公式为:日基金管理人报酬=前一日基金资产净值×0.70%/当年天数。
③客户维护费是指基金管理人与基金销售机构约定的用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用,该费用按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基
数进行计算,从基金管理人收取的基金管理费中列支,不属于从基金资产中列支的费用项目。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024年01月01日至2024 2023年01月01日至2023
年06月30日 年06月30日
当期发生的基金应支付的托管费 85,393.12 28,720.14
注:①支付基金托管人的基金托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。
②基金托管费计算公式为:日基金托管费=前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。6.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
获得销售 本期
服务费的 2024年01月01日至2024年06月30日
各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 惠升和睿兴利债券A 惠升和睿兴利债券C 合计
惠升基金
管理有限 0.00 329.48 329.48
责任公司
兴业银行
股份有限 0.00 8,063.83 8,063.83
公司
合计 0.00 8,393.31 8,393.31
获得销售 上年度可比期间
服务费的 2023年01月01日至2023年06月30日
各关联方 当期发生的基金应支付的销售服务费
名称 惠升和睿兴利债券A 惠升和睿兴利债券C 合计
惠升基金
管理有限 0.00 0.36 0.36
责任公司
兴业银行
股份有限 0.00 12,127.53 12,127.53
公司
合计 0.00 12,127.89 12,127.89
注:①支付基金销售机构的基金销售服务费按C类基金份额前一日基金资产净值0.40%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付给基金管理人,再由基金管理人计算并支付给各基金销售机构。
②基金销售服务费计算公式为:C类日基金销售服务费=前一日C类基金资产净值
×0.40%/当年天数。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
单位:人民币元
本期
2024年01月01日至2024年06月30日
银行间市场交 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
易的各关联方 基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支
名称 出
兴业银行股份 59,000,000. 3,426.2
有限公司 - - - - 00 3
6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况无。
6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
无。
6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
无。
6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
关联方名 本期 上年度可比期间
称 2024年01月01日至2024年06月30日 2023年01月01日至2023年06月30日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
兴业银行
股份有限 6,252,080.97 8,668.12 915,900.00 8,031.56
公司
注:本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管,按银行同业利率计息。
6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
无。
6.4.10.8 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况——固定净值型货币市场基金之外的基金
无。
6.4.12 期末(2024年06月30日)本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
无。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
无。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
无。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
无。
6.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
无。
6.4.13 金融工具风险及管理
本基金在日常投资活动中主要面临信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理人建立了覆盖全业务的风险管理和内部稽核体系,制定了完善的风险管理政策,配备了有效的风险管理系统和足够的专业人员来识别、分析、管理这些风险。
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人奉行全面风险管理的理念,建立了包含决策、执行、监督三个维度的风险管理架构体系。决策体系:公司决策体系由董事会、总经理、投资决策委员会和风险管理委员会组成,对公司管理、基金运作等重大事项进行集体决策,遵循科学决策程序,有效避免权力过于集中。执行体系:在总经理的领导下,由公司各职能部门组成,承担着公司开展基金业务的日常投资运作活动和具体管理工作,认真执行内部控制战略,并采取具体措施落实内部控制。监督体系:包括督察长、监察稽核部,负责确保公司管理、基金运作、员工行为符合有关法律法规和公司各项规章制度。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款存放在本基金的托管人,因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
无。
6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
无。
6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级 本期末 上年度末
2024年06月30日 2023年12月31日
AAA - 82,326,256.78
AAA以下 - -
未评级 111,571,521.37 224,821,754.10
合计 111,571,521.37 307,148,010.88
注:以上未评级债券包含政策性金融债。债券信用评级取自第三方评级机构的评级。6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
无。
6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
无。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,包括因市场交易量不足,导致不能以合理价格及时进行证券交易的风险,或者基金无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。
针对兑付赎回资金的流动性风险,本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严密监控并预测流动性需求,保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款,约定在非常情况下赎回申请的处理方式,控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具,本基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场进行交易,资产变现能力强。本基金持有的其他资产主要为银行存款等期限短、流动性强的品种。本基金的负债水平也严格按照基金合同及中国证监会相关规定进行管理,因此无重大流动性风险。
6.4.13.3.1 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本基金所持证券均为证券交易所和银行间市场流动性较好的品种,市场成交活跃,
均能以合理价格交易,变现能力较强;其次,本基金进行严格的集中度控制,确保分散
投资;第三,本基金投资策略成熟,能够支持不同市场情形下的投资者赎回要求。实际
投资中,本基金投资组合的流动性能够与本基金申购和赎回安排相匹配。
综上所述,本基金的流动性良好,无重大流动性风险。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的
风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中
浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金
流影响的风险。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末
2024年 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
06月30
日
资产
货币资
金 8,159,876.97 - - - - - 8,159,876.97
交易性
金融资 - - 111,571,521.37 - - 5,997,412.36 117,568,933.73
产
应收申
购款 - - - - - 10.00 10.00
资产总
计 8,159,876.97 - 111,571,521.37 - - 5,997,422.36 125,728,820.70
负债
应付管
理人报 - - - - - 56,748.64 56,748.64
酬
应付托
管费 - - - - - 8,106.95 8,106.95
应付销
售服务 - - - - - 1,598.42 1,598.42
费
其他负
债 - - - - - 86,087.13 86,087.13
负债总
计 - - - - - 152,541.14 152,541.14
利率敏
感度缺 8,159,876.97 - 111,571,521.37 - - 5,844,881.22 125,576,279.56
口
上年度
末
2023年 1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 不计息 合计
12月31
日
资产
货币资
金 5,990,677.28 - - - - - 5,990,677.28
交易性
金融资 - - 41,217,961.26 265,930,049.62 - 42,539,409.00 349,687,419.88
产
买入返
售金融 -461.80 - - - - - -461.80
资产
资产总
计 5,990,215.48 - 41,217,961.26 265,930,049.62 - 42,539,409.00 355,677,635.36
负债
应付管
理人报 - - - - - 161,641.58 161,641.58
酬
应付托
管费 - - - - - 23,091.65 23,091.65
应付销
售服务 - - - - - 1,487.79 1,487.79
费
其他负
债 - - - - - 110,298.00 110,298.00
负债总
计 - - - - - 296,519.02 296,519.02
利率敏
感度缺 5,990,215.48 - 41,217,961.26 265,930,049.62 - 42,242,889.98 355,381,116.34
口
注:表中所示为本基金资产及负债的账面价值,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类。
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金额
相关风险变量的变动 (单位:人民币元)
分析 本期末 上年度末
2024年06月30日 2023年12月31日
市场利率下降 25 个基点 206,317.67 1,205,737.65
市场利率上升 25 个基点 -205,521.02 -1,196,180.25
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
6.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位:人民币元
本期末
2024年06月30日
项目 美元折合 港币折合人 其他币种
人民币 民币 折合人民 合计
币
以外币计价的资产
交易性金融资产 - 2,466,061.36 - 2,466,061.36
资产合计 - 2,466,061.36 - 2,466,061.36
以外币计价的负债
负债合计 - - - -
资产负债表外汇风险敞口净额 - 2,466,061.36 - 2,466,061.36
上年度末
项目 2023年12月31日
美元折合 港币折合人 其他币种 合计
人民币 民币 折合人民
币
以外币计价的资产
资产合计 - - - -
以外币计价的负债
负债合计 - - - -
资产负债表外汇风险敞口净额 - - - -
6.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金
相关风险变量的变动 额(单位:人民币元)
分析 本期末 上年度末
2024年06月30日 2023年12月31日
所有外币相对人民币升值5% 123,303.07 -
所有外币相对人民币贬值5% -123,303.07 -
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券,所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响,也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中,采用“自上而下”的策略,通过对宏观经济情况及政策的分析,结合证券市场运行情况,做出资产配置及组合构建的决定;通过对单个证券的定性分析及定量分析,选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化,对投资策略、资产配置、投资组合进行修正,来主动应对可能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外,本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控,定期运用多种定量方法对基金进行风险度量,包括VaR(Value at Risk)指标等来测试本基金面临的潜在价格风险,及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
6.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2024年06月30日 2023年12月31日
占基金 占基金
公允价值 资产净 公允价值 资产净
值比例 值比例
(%) (%)
交易性金融资
产-股票投资 5,997,412.36 4.78 42,539,409.00 11.97
交易性金融资
产-基金投资 - - - -
交易性金融资
产-债券投资 111,571,521.37 88.85 307,148,010.88 86.43
交易性金融资
产-贵金属投 - - - -
资
衍生金融资产
-权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 117,568,933.73 93.62 349,687,419.88 98.40
6.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的影响金额(单位:
相关风险变量的变动 人民币元)
分析 本期末 上年度末
2024年06月30日 2023年12月31日
业绩比较基准上升5% 68,271.25 649,407.75
业绩比较基准下降5% -68,271.25 -649,407.75
6.4.14 公允价值
6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
6.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
6.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位:人民币元
公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末
2024年06月30日 2023年12月31日
第一层次 5,997,412.36 42,539,409.00
第二层次 111,571,521.37 307,148,010.88
第三层次 - -
合计 117,568,933.73 349,687,419.88
6.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的金融工具,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期间将相关金融工具的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度,确定相关金融工具的公允价值应属第二层次还是第三层次。
6.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
本报告期末,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
6.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价值相差很小。
6.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
无。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比
例(%)
1 权益投资 5,997,412.36 4.77
其中:股票 5,997,412.36 4.77
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 111,571,521.37 88.74
其中:债券 111,571,521.37 88.74
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金
融资产 - -
7 银行存款和结算备付金合计 8,159,876.97 6.49
8 其他各项资产 10.00 0.00
9 合计 125,728,820.70 100.00
注:本基金本报告期末通过港股通机制投资香港股票的公允价值为2,466,061.36元,占基金资产净值比例为1.96%。
7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
代码 行业类别 公允价值(元) 占基金资产净值比
例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 3,531,351.00 2.81
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -
J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 3,531,351.00 2.81
7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
行业类别 公允价值(人民币) 占基金资产净值比例(%)
信息技术 2,466,061.36 1.96
合计 2,466,061.36 1.96
注:以上分类采用数据资讯服务机构提供的国际通用行业分类标准。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位:人民币元
序 占基金资
号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值(元) 产净值比
例(%)
1 301190 善水科技 251,700 3,531,351.00 2.81
舜宇光学科
2 02382 技 56,000 2,466,061.36 1.96
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金
号 资产净值比
例(%)
1 300873 海晨股份 4,189,547.00 1.18
2 300083 创世纪 2,918,385.00 0.82
3 300887 谱尼测试 2,916,000.00 0.82
4 301190 善水科技 2,742,862.00 0.77
5 600872 中炬高新 2,639,819.00 0.74
6 300408 三环集团 2,554,763.00 0.72
7 02382 舜宇光学科技 2,546,859.14 0.72
8 002138 顺络电子 2,384,698.00 0.67
9 688037 芯源微 2,113,251.16 0.59
10 600331 宏达股份 2,009,043.00 0.57
11 301356 天振股份 1,493,626.00 0.42
12 688210 统联精密 1,005,896.68 0.28
注:“买入金额”按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细
金额单位:人民币元
序 占期初基金
号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 资产净值比
例(%)
1 300873 海晨股份 6,104,796.00 1.72
2 301190 善水科技 5,597,201.00 1.57
3 300547 川环科技 4,957,116.00 1.39
4 688220 翱捷科技 3,929,821.53 1.11
5 300416 苏试试验 3,789,552.51 1.07
6 300887 谱尼测试 2,655,638.00 0.75
7 688382 益方生物 2,581,300.60 0.73
8 600872 中炬高新 2,577,721.00 0.73
9 300083 创世纪 2,460,118.00 0.69
10 300408 三环集团 2,410,818.00 0.68
11 002138 顺络电子 2,335,343.00 0.66
12 688037 芯源微 2,311,237.85 0.65
13 601882 海天精工 2,173,254.00 0.61
14 600331 宏达股份 1,830,000.00 0.51
15 002683 广东宏大 1,787,833.00 0.50
16 001283 豪鹏科技 1,720,378.00 0.48
17 688772 珠海冠宇 1,705,307.96 0.48
18 605376 博迁新材 1,438,896.00 0.40
19 688073 毕得医药 1,289,399.21 0.36
20 301356 天振股份 1,194,833.60 0.34
注:“卖出金额”按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位:人民币元
买入股票成本(成交)总额 29,514,749.98
卖出股票收入(成交)总额 56,000,565.26
注:“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 111,571,521.37 88.85
其中:政策性金融债 111,571,521.37 88.85
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债(可交换债) - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 111,571,521.37 88.85
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位:人民币元
序 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净
号 值比例(%)
1 230302 23进出02 700,000 70,624,821.92 56.24
2 200203 20国开03 400,000 40,946,699.45 32.61
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期内无股指期货投资。
7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
7.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期内无国债期货投资。
7.11.2 本期国债期货投资评价
本基金本报告期内无国债期货投资。
7.12 投资组合报告附注
7.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体中,中国进出口银行、国家开发银行司在报告编制日前一年内曾受到监管部门公开谴责或处罚。
本基金投资的前十名证券中,上述主体所发行证券的投资决策程序符合公司投资制度的规定。
7.12.2 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库之外的情形。
7.12.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 -
5 应收申购款 10.00
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 10.00
7.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
7.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
份额 持 户均持有的 持有人结构
级别 有 基金份额 机构投资者 个人投资者
人 占总
户 持有份额 份额 持有份额 占总份
数 比例 额比例
(户)
惠升
和睿 86.635 13.364
兴利 162 716,398.74 100,546,561.00 8% 15,510,034.85 2%
债券A
惠升
和睿 72.258 27.741
兴利 60 243,936.40 10,575,910.72 7% 4,060,273.57 3%
债券C
合计 222 588,706.22 111,122,471.72 85.025 19,570,308.42 14.974
7% 3%
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数 占基金总份额比
(份) 例
惠升和睿兴利
债券A 162,323.59 0.1399%
基金管理人所有从业人员持 惠升和睿兴利
有本基金 债券C 41.52 0.0003%
合计 162,365.11 0.1242%
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区
间(万份)
惠升和睿兴利债券 10~50
本公司高级管理人员、基金投资 A
和研究部门负责人持有本开放式 惠升和睿兴利债券 0
基金 C
合计 10~50
本基金基金经理持有本开放式基 惠升和睿兴利债券 0
金 A
惠升和睿兴利债券 0
C
合计 0
§9 开放式基金份额变动
单位:份
惠升和睿兴利债券A 惠升和睿兴利债券C
基金合同生效日(2021年03月23 181,408,467.16 34,120,902.24
日)基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 351,359,202.53 4,455,764.68
本报告期基金总申购份额 31,091,480.59 10,641,175.83
减:本报告期基金总赎回份额 266,394,087.27 460,756.22
本报告期基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 116,056,595.85 14,636,184.29
注:如果本报告期间发生转换入、红利再投业务,则总申购份额中包含该业务;如果本报告期间发生转换出业务,则总赎回份额中包含该业务。
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内,本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
2024年4月27日,本基金管理人发布《惠升基金管理有限责任公司行业高级管理人员变更公告》,石岗先生离任公司副总经理。
本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期投资策略未发生改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内,本基金未改聘会计师事务所。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
10.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内管理人及管理人高级管理人员未受到任何稽查或处罚。
10.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
报告期内本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到监管部门的稽查或处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
交 股票交易 应支付该券商的佣金
易 占当期 占当期
券商 单 股票成 佣金总 备
名称 元 成交金额 交总额 佣金 量的比 注
数 的比例 例
量
国新
证券 2 11,245,966.53 13.15% 8,500.24 33.28% -
兴业
证券 2 74,269,348.71 86.85% 17,043.52 66.72% -
注:①除本表列示外,本基金本报告期内未选择其他交易单元。
②本基金管理人负责选择证券经营机构,租用其交易单元作为本基金的交易单元。为了贯彻中国证监会的有关规定,基金交易单元的选择标准如下:
1)经营行为稳健规范,内控制度健全,在业内有良好的声誉;
2)具备基金运作所需的高效安全的通讯条件,交易设施满足基金进行证券交易的需要;3)具有较强的全方位金融服务能力和水平,包括但不限于:有较好的研究能力和行业分析能力,能及时全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及全面的信息服务;能根据公司所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,能积极为公司投资业务的开展,投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务和
支持。
③基金交易单元的选择程序如下:
1)本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构;
2)签署协议并通知托管人。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
券商名 占当期债 占当期债 占当期权 占当期基
称 成交金额 券成交总 成交金额 券回购成 成交金额 证成交总 成交金额 金成交总
额的比例 交总额的 额的比例 额的比例
比例
国新证 12,106,281.3 9,695,000.0
券 6 23.04% 0 100.00% - - - -
兴业证 40,443,386.9
券 9 76.96% - - - - - -
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
惠升基金管理有限责任公司
1 旗下基金2023年第4季度报 指定报刊 2024-01-19
告提示性公告
惠升和睿兴利债券型证券投 指定网站
2 资基金2023年第4季度报告 2024-01-19
惠升和睿兴利债券型证券投
3 资基金更新的招募说明书(2 指定网站 2024-03-07
024年第1号)
惠升和睿兴利债券型证券投
4 资基金(A类份额)基金产品 指定网站 2024-03-07
资料概要更新
惠升和睿兴利债券型证券投
5 资基金(C类份额)基金产品 指定网站 2024-03-07
资料概要更新
惠升基金管理有限责任公司
6 关于旗下部分基金参加华福 指定网站、指定报刊 2024-03-14
证券有限责任公司费率优惠
活动的公告
惠升基金管理有限责任公司
7 旗下基金2023年年度报告提 指定报刊 2024-03-28
示性公告
惠升和睿兴利债券型证券投 指定网站
8 资基金2023年年度报告 2024-03-28
惠升基金管理有限责任公司
9 旗下基金2024年第1季度报 指定报刊 2024-04-19
告提示性公告
惠升和睿兴利债券型证券投 指定网站
10 资基金2024年第1季度报告 2024-04-19
惠升基金管理有限责任公司
11 基金行业高级管理人员变更 指定网站、指定报刊 2024-04-27
公告
惠升基金管理有限责任公司
关于旗下部分基金参加浙江 指定网站、指定报刊
12 同花顺基金销售有限公司费 2024-05-30
率优惠活动的公告
惠升和睿兴利债券型证券投
13 资基金(A类份额)基金产品 指定网站 2024-06-14
资料概要更新
惠升和睿兴利债券型证券投
14 资基金(C类份额)基金产品 指定网站 2024-06-14
资料概要更新
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况
投 报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
资 持有基金份额比
者 序 例达到或者超过 期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额 份额占比
类 号 20%的时间区间
别
机 1 20240207 - 2024 45,133,693.15 20,769,550.32 45,133,693.15 20,769,550.32 15.8919%
构 0222
2 20240126 - 2024 50,059,070.89 - - 50,059,070.89 38.3029%
0630
产品特有风险
本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额20%的情形,在市场流动性不足的情况下,
如遇投资者巨额赎回或集中赎回,基金管理人可能无法以合理的价格及时变现基金资产,有可能对基金净值产生一定的影响, 甚至可能引发基金的流动性风险。
在特定情况下,若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金,可能导致在其赎回后本基金资产规模持续低于正常运
作水平,面临转换运作方式、与其他基金合并或者终止基金合同等情形。
11.2 影响投资者决策的其他重要信息
本基金本报告期内无影响投资者决策的其他重要信息。
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
中国证监会准予基金募集注册的文件;
《惠升和睿兴利债券型证券投资基金基金合同》;
《惠升和睿兴利债券型证券投资基金托管协议》;
基金管理人业务资格批件、营业执照;
基金托管人业务资格批件、营业执照;
报告期内基金管理人在规定媒介上披露的各项公告;
中国证监会要求的其他文件。
12.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人及基金托管人的办公场所。
12.3 查阅方式
投资者可以通过基金管理人网站、中国证监会基金电子披露网站,查阅或下载基金
各类备查文件。
惠升基金管理有限责任公司
二〇二四年八月二十九日
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