西南证券双喜增利现金管理型集合资产管
理计划
2023 年年度报告
2023 年 12 月 31 日
基金管理人:西南证券股份有限公司
基金托管人:中国证券登记结算有限责任公司
送出日期:2024 年 3 月 31 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。
基金托管人中国证券登记结算有限责任公司根据本基金合同规定,于 2024 年 3 月 15 日复核
了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标
准无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。自 2022 年 6 月 27 日起,西南证券双喜增利集合
资产管理计划转型为西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划,《西南证券双喜增利集合资产管理计划管理合同》失效,《西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划资产管理合同》同日起生效。
本报告期自 2023 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录...... 2
1.1 重要提示......2
1.2 目录......3
§2 基金简介......5
2.1 基金基本情况......5
2.2 基金产品说明......5
2.3 基金管理人和基金托管人...... 6
2.4 信息披露方式......6
2.5 其他相关资料......6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况......7
3.1 主要会计数据和财务指标...... 7
3.2 基金净值表现......7
3.3 其他指标......8
3.4 过去三年基金的利润分配情况...... 9
§4 管理人报告......9
4.1 基金管理人及基金经理情况...... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明......10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明......10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明......11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望......11
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况......11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明......11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明......12
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明......12
§5 托管人报告......12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明......12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明...... 12
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见......12
§6 审计报告......12
6.1 审计报告基本信息......12
6.2 审计报告的基本内容...... 12
§7 年度财务报表......14
7.1 资产负债表......14
7.2 利润表......16
7.3 净资产变动表......17
7.4 报表附注......18
§8 投资组合报告......43
8.1 期末基金资产组合情况...... 43
8.2 债券回购融资情况......43
8.3 基金投资组合平均剩余期限...... 43
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明......44
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合......44
8.6 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细...... 44
8.7 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离......45 8.8 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明
细......45
8.9 本报告期投资基金情况...... 45
8.10 投资组合报告附注...... 45
§9 基金份额持有人信息......46
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构......46
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况......46
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况......46
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况......46 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情
况......46
§10 开放式基金份额变动......47
§11 重大事件揭示...... 47
11.1 基金份额持有人大会决议...... 47
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动......47
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼......47
11.4 基金投资策略的改变...... 47
11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件......47
11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况......48
11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况......48
11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况......48
11.9 偏离度绝对值超过 0.5%的情况...... 48
11.10 其他重大事件......48
§12 影响投资者决策的其他重要信息......50
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况......50
12.2 影响投资者决策的其他重要信息......50
§13 备查文件目录...... 50
13.1 备查文件目录......50
13.2 存放地点......51
13.3 查阅方式......51
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划
基金简称 西南双喜增利现金管理
基金主代码 970161
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2022 年 6 月 27 日
基金管理人 西南证券股份有限公司
基金托管人 中国证券登记结算有限责任公司
报告期末基金份额总额 271,126,481.17 份
基金合同存续期 自合同生效日起不得超过 3 年
2.2 基金产品说明
投资目标 在控制投资组合风险,保持流动性的前提下,力争为投资人提供稳
定的收益。
投资策略 1、资产配置策略
本基金通过对宏观经济形势、财政与货币政策、市场结构变化和短
期资金供给等因素的综合分析,优先考虑安全性和流动性因素,根
据各类资产的信用风险、流动性风险及其经风险调整后的收益率水
平或盈利能力的基础上,通过比较或合理预期不同的各类资产的风
险与收益率变化,确定并动态地调整优先配置的资产类别和配置比
例。
2、信用债投资策略
信用债的表现受到基础利率及信用利差两方面影响。本基金对于信
用债仓位、评级及期限的选择均是建立在对经济基本面、政策面、
资金面以及收益水平和流动性风险的分析的基础上。此外,信用债
发行主体差异较大,需要自下而上研究债券发行主体的基本面以确
定发债主体企业的实际信用风险,通过比较市场信用利差和个券信
用利差以发现被错误定价的个券。本基金将通过在行业和个券方面
进行分散化投资,同时规避高信用风险行业和主体的前提下,适度
提高组合收益并控制投资风险。
3、久期管理策略
本基金根据对未来短期利率走势的研判,结合货币市场型集合计划
资产的高流动性要求及其相关的投资比例规定,动态调整组合的久
期。当预期市场短期利率上升时,本基金将通过增加持有剩余期限
较短债券并减持剩余期限较长债券等方式降低组合久期,以降低组
合跌价风险;当预期市场短期利率下降时,则通过增持剩余期限较
长的债券等方式提高组合久期,以分享债券价格上升的收益。
4、债券回购策略
首先,基于对运作期内资金面走势的判断,确定回购期限的选择。
在组合进行杠杆操作时,若判断资金面趋于宽松,则在运作初期进
行短期限正回购操作;反之,则进行长期限正回购操作,锁定融资
成本。若期初资产配置有逆回购比例,则在判断资金面趋于宽松的
情况下,优先进行长期限逆回购配置;反之,则进行短期限逆回购
操作。其次,本基金在运作期内,根据资金头寸,安排相应期限的
回购操作。
5、流动性管理策略
本基金作为现金管理类工具,注重维护资产的安全性和流动性,根
据对基金份额持有人申购赎回情况的动态预测,主动调整组合中高
流动性资产的比重,通过债券品种的期限结构搭配,合理分配基金
的未来现金流,在保持充分流动性的基础上争取超额收益。
业绩比较基准 同期中国人民银行公布的人民币活期存款利率(税后)。
风险收益特征 本基金是一只低风险货币型集合计划,其预期风险和预期收益低于
债券型基金、债券型集合计划、混合型基金、混合型集合计划、股
票型基金、股票型集合计划。
注:本报告所述的“基金”也包括按照《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》的要求进行变更后的证券公司大集合资产管理产品。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 西南证券股份有限公司 中国证券登记结算有限责任公
司
姓名 白一凡 陈晨
信息披露 联系电话 023-67604714 010-50938723
负责人
电子邮箱 lzyue@swsc.com.cn zctg@chinaclear.com.cn
客户服务电话 95355 4008-058-058
传真 023-63786677 -
注册地址 重庆市江北区金沙门路 32 号西南 北京市西城区太平桥大街 17 号
证券总部大楼
办公地址 重庆市江北区金沙门路 32 号西南 北京市西城区锦什坊街 26 号
证券总部大楼
邮政编码 400025 100033
法定代表人 吴坚 于文强
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.swsc.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 毕马威华振会计师事务所(特殊 北京东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层
普通合伙)
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区锦什坊街 26 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2023 年 2022 年 6 月 27 日(基金合同生效日)
-2022 年 12 月 31 日
本期已实现收益 7,195,795.37 3,564,203.15
本期利润 7,195,795.37 3,564,203.15
本期净值收益率 1.5805% 0.8021%
3.1.2 期末数据和指标 2023 年末 2022 年末
期末基金资产净值 271,126,481.17 305,469,597.69
期末基金份额净值 1.000 1.000
3.1.3 累计期末指标 2023 年末 2022 年末
累计净值收益率 2.3953% 0.8021%
注:(1)本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用和信用减值损失后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。由于采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
(2)本基金的生效日为 2022 年 6 月 27 日,故 2022 年财务指标起始日为 2022 年 6 月 27 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
业绩比较基准
份额净值 份额净值收益 业绩比较基
阶段 收益率标准差 ①-③ ②-④
收益率① 率标准差② 准收益率③
④
过去三个月 0.4087% 0.0002% 0.0882% 0.0000% 0.3205% 0.0002%
过去六个月 0.7980% 0.0002% 0.1764% 0.0000% 0.6216% 0.0002%
过去一年 1.5805% 0.0002% 0.3500% 0.0000% 1.2305% 0.0002%
自基金合同
2.3953% 0.0003% 0.5303% 0.0000% 1.8650% 0.0003%
生效起至今
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:(1)本基金业绩比较基准收益率=同期中国人民银行公布的人民币活期存款利率(税后);
(2)本基金合同生效日期为 2022 年 6 月 27 日。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
注:(1)本基金业绩比较基准收益率=同期中国人民银行公布的人民币活期存款利率(税后);
(2)本基金合同生效日期为 2022 年 6 月 27 日。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位:人民币元
年度 已按再投资形式 直接通过应付 应付利润 年度利润 备注
转实收基金 赎回款转出金额 本年变动 分配合计
2023 年 - - 7,195,795.37 7,195,795.37 -
2022 年 - - 3,564,203.15 3,564,203.15 -
合计 - - 10,759,998.52 10,759,998.52 -
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
西南证券股份有限公司系经中国证监会证监许可[2009]62 号文批复,通过*ST 长运重大资产
重组及吸收合并西南证券有限责任公司,并依法承继西南有限的各项证券业务资格设立的全国第9 家上市证券公司。2009 年 2 月,公司名称变更为“西南证券股份有限公司”,注册资本变更为190,385.46 万元。公司证券简称由“*ST 长运”变更为“西南证券”,证券代码为 600369。截至
2023 年 12 月 31 日,公司总股本(注册资本)为 6,645,109,124 股(元)。
公司设有经纪业务、投资银行、资产管理、证券投资四大事业部,全资拥有西证股权、西证创新、西南期货、西证国际投资等子公司,控股西证国际证券,参股银华基金和重庆股权服务集团有限责任公司、并开展新三板、场外、研究等业务,形成了全牌照经营格局,能够为境内外客户提供全链条金融服务。同时,公司综合业务平台逐步发挥效用,各业务条线间、总部与基层、母公司与子公司、境内与境外的业务协同效率不断提高,能够较好地满足客户多层次金融需求,并促进公司经营效益的不断提升。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名 职务 (助理)期限 证券从 说明
任职日期 离任日期 业年限
西南财经大学硕士。曾担任华创证券研
究所金融工程研究员和固定收益部债券
2022 年 6 交易员。2013 年加入西南证券资产管理
黄浩 投资经理 月 27 日 - 14 年 事业部,先后担任西南证券双喜增利大
集合、双喜添富 1 号、双喜汇智 2 号、
盛誉混合配置 2 号、基金优选 1 号等小
集合的投资经理,具有丰富的投资经验。
注:(1)基金的首任基金经理,其"任职日期"为基金合同生效日;
(2)证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况
无。
4.1.4 基金经理薪酬机制
本基金本报告期内基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、中国证监会和《西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划资产管理合同》、《西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划招募说明书》的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的基础上,为基金份额持有人谋求最大利益,无损害基金份额持有人利益的
行为。2023 年 9 月 28 日因产品赎回导致双喜增利的平均剩余期限超过 120 天,而 2023 年 9 月 29
日-10 月 8 日为交易所休市,投资组合休市期不能调整,平均剩余期限被动维持在 120 天以上。
2023 年 10 月 9 日因季初资金回流,平均剩余期限恢复正常,产品投资运作无实质性风险。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定,针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动,以及授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节,建立了公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制,完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估,以及履行相关的报告和信息披露义务,切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为,保护投资者合法权益。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内,管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部制定的公平交易相关制度,对各环节的投资风险和管理风险进行有效控制,严格控制不同投资组合之间的同日反向交易,严格禁止可能导致不公平交易和利益输送的同日反向交易,确保公平对待所有的投资组合,切实防范利益输送行为。
4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况
无。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内,本基金与管理人所管理的其他投资组合未发生同日反向交易,所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量不存在超过该证券当日成交量的 5%的
情况。本报告期内,未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2023 年产品面临的最大挑战是 A 股持续熊市对保证金规模的影响,对产品的流动性管理提出
了更高的要求。2023 年为了保经济,金融管理部门两次降准,降低存款准备金率累计 0.5 个百分点;两次降息,分别累计下降 20 个、25 个基点。但由于市场流动性已经非常宽松,降准降息仅导致长端利率下降,短端资金价格低位震荡,相较于 2022 年底部区域反而有所抬升。利率市场期限结构趋于扁平化。基于上述货币市场状况,双喜增利 2023 年加大了活期协议存款的投资,适当缩短了产品久期,追求投资收益与流动性的平衡,在保证流动性的基础上为客户提供稳定的产品收益。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期基金份额净值收益率为 1.5805%,业绩比较基准收益率为 0.3500%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2024 年国内仍处于经济结构调整和去杠杆的过程中,经济发展面临压力。展望 2024 年上半
年,稳增长保就业是财政政策主基调,预计 CPI 将缓慢回升,地产调控因城施策会更灵活,2024年上半年经济发展态势值得期待。积极财政政策需要宽松货币政策保驾护航,未来市场短端利率出现大幅上行的概率较小,如果经济出现失速风险,不排除资金利率创新低,债券期限结构扁平化还将持续。组合策略配合市场状况,适度增加高久期资产配置,重点关注通胀指标和就业指标对货币政策的影响。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
报告期内,本基金管理人按照《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引(试行》相关要求,对照监察稽核项目表,开展了双喜增利产品相关监察稽核工作。针对公司治理、投资管理、营销与销售、后台运营管理、人力资源管理等事项进行了逐项核查,形成了 2023 年季度及年度监察稽核报告。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人建立了本基金的估值和份额净值计价的业务体系,明确本基金产品的估值程序和技术;本基金配置了相应估值人员岗位,设置了分工和报告路径,建立了估值决策体系。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
与估值相关的机构包括上海、深圳证券交易所,中国证券登记结算有限责任公司,中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司以及中国证券业协会等。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期已按本基金合同的约定:
1、基金收益分配方式为现金红利,每日进行收益计提;
2、按照‘每日计提、按月支付’的条款进行收益分配。
本基金本报告期内向份额持有人分配利润:7,195,795.37 元。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,对本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了监督和复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,认为其内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 毕马威华振审字第 2402013 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划全体基金份
额持有人
我们审计了后附的西南证券双喜增利现金管理型集合资产管
理计划(以下简称“该基金”)财务报表,包括 2023 年 12 月
31 日的资产负债表、2023 年度的利润表、净资产变动表以及
相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共
审计意见 和国财政部颁布的企业会计准则、《资产管理产品相关会计处
理规定》(以下合称“企业会计准则”)及财务报表附注 7.4.2
中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监
会”)和中国证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操
作的规定编制,公允反映了该基金 2023 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2023 年度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)
的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报
形成审计意见的基础 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于该基金,并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审
计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
该基金管理人西南证券股份有限公司(以下简称“该基金管
理人”)管理层对其他信息负责。其他信息包括该基金 2023
年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不
其他信息 对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,
在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错
报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要
报告。
该基金管理人管理层负责按照企业会计准则及财务报表附注
7.4.2 中所列示的中国证监会和中国证券投资基金业协会发
布的有关基金行业实务操作的规定编制财务报表,使其实现
公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务
管理层和治理层对财务报表的责 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
任 在编制财务报表时,该基金管理人管理层负责评估该基金的
持续经营能力,披露与持续经营相关的事项 (如适用),并
运用持续经营假设,除非该基金预计在清算时资产无法按照
公允价值处置。
该基金管理人治理层负责监督该基金的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
任 致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,
并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适
当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价该基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。
(4)对该基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对该基金持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表
中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,
未来的事项或情况可能导致该基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与该
基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计
发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得
关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 黄小熠 郝斌斌
会计师事务所的地址 北京东长安街 1 号东方广场毕马威大楼 8 层
审计报告日期 2024 年 03 月 20 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体:西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划
报告截止日:2023 年 12 月 31 日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
资 产:
货币资金 7.4.7.1 129,811,730.57 173,685,265.91
结算备付金 3,046,962.10 4,252,103.75
存出保证金 - -
交易性金融资产 7.4.7.2 138,828,501.66 128,157,351.80
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 138,828,501.66 128,157,351.80
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
债权投资 7.4.7.5 - -
其中:债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 7.4.7.6 - -
其他权益工具投资 7.4.7.7 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.8 - -
资产总计 271,687,194.33 306,094,721.46
负债和净资产 附注号 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 64,237.02 75,080.06
应付托管费 16,059.25 18,770.00
应付销售服务费 64,237.02 7,557.58
应付投资顾问费 - -
应交税费 - -
应付利润 261,868.41 375,039.92
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.9 154,311.46 148,676.21
负债合计 560,713.16 625,123.77
净资产:
实收基金 7.4.7.10 271,126,481.17 305,469,597.69
未分配利润 7.4.7.12 - -
净资产合计 271,126,481.17 305,469,597.69
负债和净资产总计 271,687,194.33 306,094,721.46
注: 报告截止日 2023 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.00 元,基金份额总额 271,126,481.17 份。
7.2 利润表
会计主体:西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划
本报告期:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2023 年 1 月 1 日至 2022年6月27日(基
2023 年 12 月 31 日 金合同生效日)至
2022 年 12 月 31 日
一、营业总收入 9,455,129.36 4,242,741.79
1.利息收入 5,726,639.50 3,254,909.99
其中:存款利息收入 7.4.7.13 3,994,787.92 2,444,227.51
债券利息收入 - -
资产支持证券利息收入 - -
买入返售金融资产收入 1,731,851.58 810,682.48
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-”填列) 3,728,389.86 987,831.80
其中:股票投资收益 7.4.7.14 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.15 3,728,389.86 987,831.80
资产支持证券投资收益 7.4.7.16 - -
贵金属投资收益 7.4.7.17 - -
衍生工具收益 7.4.7.18 - -
股利收益 7.4.7.19 - -
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 7.4.7.20 - -
4.汇兑收益(损失以“-”号填列) - -
5.其他收入(损失以“-”号填列) 7.4.7.21 100.00 -
减:二、营业总支出 2,259,333.99 678,538.64
1.管理人报酬 7.4.10.2.1 921,450.61 462,003.26
其中:暂估管理人报酬 - -
2.托管费 7.4.10.2.2 230,362.58 115,500.88
3.销售服务费 7.4.10.2.3 921,450.61 7,557.58
4.投资顾问费 - -
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产支出 - -
6.信用减值损失 7.4.7.22 - -
7.税金及附加 - -
8.其他费用 7.4.7.23 186,070.19 93,476.92
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 7,195,795.37 3,564,203.15
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 7,195,795.37 3,564,203.15
五、其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 7,195,795.37 3,564,203.15
7.3 净资产变动表
会计主体:西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划
本报告期:2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
单位:人民币元
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收 未分配利润 净资产合计
益
一、上期期末净资产 305,469,597.69 - - 305,469,597.69
二、本期期初净资产 305,469,597.69 - - 305,469,597.69
三、本期增减变动额 -34,343,116.52 - - -34,343,116.52
(减少以“-”号填列)
(一)、综合收益总额 - - 7,195,795.37 7,195,795.37
(二)、本期基金份额
交易产生的净资产变
动数 -34,343,116.52 - - -34,343,116.52
(净资产减少以“-”
号填列)
其中:1.基金申购款 11,344,424,342.99 - - 11,344,424,342.99
2.基金赎回款 -11,378,767,459.51 - - -11,378,767,459.51
(三)、本期向基金份
额持有人分配利润产 - - -7,195,795.37 -7,195,795.37
生的净资产变动(净资
产减少以“-”号填列)
四、本期期末净资产 271,126,481.17 - - 271,126,481.17
上年度可比期间
项目 2022 年 6 月 27 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收 未分配利润 净资产合计
益
一、上期期末净资产 - - - -
二、本期期初净资产 443,674,660.40 - - 443,674,660.40
三、本期增减变动额 -138,205,062.71 - - -138,205,062.71
(减少以“-”号填列)
(一)、综合收益总额 - - 3,564,203.15 3,564,203.15
(二)、本期基金份额
交易产生的净资产变
动数 -138,205,062.71 - - -138,205,062.71
(净资产减少以“-”
号填列)
其中:1.基金申购款 4,120,208,245.34 - - 4,120,208,245.34
2.基金赎回款 -4,258,413,308.05 - - -4,258,413,308.05
(三)、本期向基金份
额持有人分配利润产 - - -3,564,203.15 -3,564,203.15
生的净资产变动(净资
产减少以“-”号填列)
四、本期期末净资产 305,469,597.69 - - 305,469,597.69
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:
吴坚 叶平 叶平
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划(以下简称“本基金”)是由西南证券双喜增
利集合资产管理计划转型而来。根据 2022 年 3 月 21 日中国证监会《关于准予西南证券双喜增利
集合资产管理计划合同变更的回函》(机构部函〔2022〕511 号)及《西南证券双喜增利集合资产
管理计划正式变更为西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划及产品合同生效的公告》,
《西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划资产管理合同》自 2022 年 6 月 27 日起生效,
原《西南证券双喜增利集合资产管理计划管理合同》自同日起失效。本基金以契约型开放式的方
式运作,剩余期限自合同变更生效日起不得超过三年。本基金的管理人为西南证券股份有限公司,
托管人为中国证券登记结算有限责任公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《西南证券双喜增利现金管理型集合
资产管理计划资产管理合同》和《西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划招募说明书》
的有关规定,本基金的投资范围为现金;期限在 1 年以内(含 1 年)的银行存款、中央银行票据、
同业存单;期限在 1 个月以内的债券回购;剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的国债、政策性金
融债、企业债、公司债、短期融资券、中期票据、超短期融资券;中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本基金的业绩比较基准为同期中国人民银行公布的人民币活期存款利率(税后)。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金财务报表以持续经营为基础编制。
本基金财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则和《资
产管理产品相关会计处理规定》(以下合称“企业会计准则”)的要求,同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度和中期报告>》以及中国证券投资基金业协会
于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 7.4.2 中所列示的中国证监会和中国
证券投资基金业协会发布的有关基金行业实务操作的规定的要求,真实、完整地反映了本基金
2023 年 12 月 31 日的财务状况、2023 年度的经营成果和净资产变动情况。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
本基金的金融工具包括债券投资。
本基金通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以摊余成本计量的金融资产。
除非本基金改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本基金将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
除上述以摊余成本计量的金融资产外,本基金将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本基金现无分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
管理金融资产的业务模式,是指本基金如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本基金所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本基金以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本基金对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本基金对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(2) 金融负债的分类
本基金将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
(1) 金融工具的初始确认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
初始确认后,以摊余成本计量的金融资产和金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
(3) 金融工具的终止确认
满足下列条件之一时,本基金终止确认该金融资产:
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
- 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
- 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益:
- 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;
- 因转移金融资产而收到的对价。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本基金终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(4) 金融工具的减值
本基金以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
- 以摊余成本计量的金融资产
本基金持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型。
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本基金按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时,本基金需考虑的最长期限为企面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期
少于 12 个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本基金对满足下列情形的金融工具按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备:
- 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险;或
- 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本基金在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
核销
如果本基金不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本基金确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本基金催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金采用影子定价和偏离度控制确定金融资产公允价值。
当影子定价确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基金资产净值的负偏离度绝对值达到
0.25%时,基金管理人应当在 5 个交易日内将负偏离度绝对值调整到 0.25%以内。当正偏离度绝对值达到 0.5%时,基金管理人应当暂停接受申购并在 5 个交易日内将正偏离度绝对值调整到 0.5%以内。当负偏离度绝对值达到 0.5%时,基金管理人应当使用风险准备金或者固有资金弥补潜在资产损失,将负偏离度绝对值控制在 0.5%以内。当负偏离度绝对值连续两个交易日超过 0.5%时,基金管理人应当采用公允价值估值方法对持有投资组合的账面价值进行调整,或者采取暂停接受所有赎回申请并终止基金合同进行财产清算等措施。
计算影子价格时遵循如下原则:
存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具,在估值日有报价的,除会计准则规定的情况外,将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量;估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的,对报价进行调整,确定公允价值。与上述金融工具相同,但具有不同特征的,以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,本基金不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
对不存在活跃市场的金融工具,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件,参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,对估值进行调整并确定公允价值。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本基金具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
- 本基金计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。每份基金份额面值为 1.00 元。由于申购和赎
回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失)的确认和计量
存款利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产款在资金实际占用期间内按实际利率法逐日确认为利息收入。
债券投资收益按相关金融资产于处置日成交金额与其初始计量金额的差额确认,处置时产生的交易费用计入投资收益。
股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资,在其持有期间,按票面金额和票面利率计算的利息计入投资收益。
7.4.4.9 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算。
7.4.4.10 基金的收益分配政策
(1)本基金每份基金份额享有同等分配权;
(2)本基金收益支付方式为现金分红;
(3)本基金采用 1.00 元固定份额净值列示,自基金合同生效日起,本基金采用“每日计提、
按月支付”的方式,即根据每日基金收益情况,以每万份基金暂估净收益为基准,为投资人每日计算当日暂估收益,并在分红日根据实际净收益按月集中支付;当分红日实际每万份基金净收益和七日年化收益率与暂估值有差异时,管理人向投资者说明造成差异的具体原因;
(4)本基金根据每日暂估收益情况,将当日暂估收益计入投资人账户,若当日暂估净收益大于零时,为投资人记正收益;若当日暂估净收益小于零时,为投资人记负收益;若当日暂估净收益等于零时,当日投资人不记收益;
(5)本基金收益每月集中支付一次。收益月度支付时,如投资者的累计实际未结转收益为正,则为份额持有人支付相应的现金收益;如投资者的累计实际未结转收益等于零时,则不向份额持
有人支付现金收益;如投资者的累计实际未结转收益为负,则为份额持有人缩减相应的基金份额,遇投资者剩余份额不足以扣减的情形,管理人将根据内部应急机制保障基金平稳运行;
(6)投资者赎回基金份额时,按本金支付,赎回份额当期对应的收益,于当期月度分红日支付;
(7)投资者解约情形下,管理人将按照当期年化暂估收益率与同期中国人民银行公布的活期存款基准利率孰低的原则对该投资人进行收益分配;
(8)当日申购的基金份额自下一个工作日起,享有本基金的收益分配权益;当日赎回的基金份额自下一个工作日起,不享有本基金的收益分配权益;
(9)在不违反法律法规规定、资产管理合同的约定以及对基金份额持有人利益无实质性不利影响的情况下,管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式,不需召开基金份额持有人大会;
(10)如需召开基金份额持有人大会,以登记机构在权益登记日登记的份额体现投资人持有的权益;
(11)法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.11 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部。
本基金目前以一个经营分部运作,不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时,本基金需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入和支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本基金对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
根据《关于固定收益品种的估值处理标准》在银行间债券市场、上海证券交易所、深圳证券交易所、北京证券交易所及中国证券监督管理委员会认可的其他交易场所上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值基准服务机构提供的价格数据进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期内未发生重大会计差错更正。
7.4.6 税项
该基金目前运作过程中涉及的各纳税事项,依照财政部、国家税务总局的相关规定以及其他相关规定执行。如果日后涉及该基金的有关税收法规颁布,该基金的税务处理可能会根据日后出台的相关税务法规而作出调整。该基金适用的主要税项列示如下:
(1) 根据财政部和国家税务总局发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
[2016]36 号)、《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税[2016]140号)、《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》(财税[2017]2 号)及《关于资管产品增值
税有关问题的通知》(财税[2017]56 号),自 2016 年 5 月 1 日起,金融业纳入“营改增”试点范
围;自 2018 年 1 月 1 日以后,资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为
增值税纳税人,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1
日以前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
(2) 该基金进行的证券交易所适用的印花税税率为 0.10%,根据财政部和国家税务总局的有
关规定,证券(股票)交易印花税征收方式为单边征收,即仅对出让方按 0.10%的税率征收印花税,对受让方不再征税。
(3)对资管产品在 2018 年 1 月 1 日(含)以后运营过程中缴纳的增值税,按照资管产品管理人
所在地适用的城市维护建设税税率,计算缴纳城市维护建设税。
(4) 对资管产品在 2018 年 1 月 1 日(含)以后运营过程中缴纳的增值税,分别按照资管产品管
理人所在地适用的费率计算缴纳教育费附加、地方教育费附加。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 货币资金
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
活期存款 109,591,271.91 173,685,265.91
等于:本金 109,489,229.03 173,573,877.26
加:应计利息 102,042.88 111,388.65
减:坏账准备 - -
定期存款 20,220,458.66 -
等于:本金 20,000,000.00 -
加:应计利息 220,458.66 -
减:坏账准备 - -
其中:存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 20,220,458.66 -
其他存款 - -
等于:本金 - -
加:应计利息 - -
减:坏账准备 - -
合计 129,811,730.57 173,685,265.91
7.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2023 年 12 月 31 日
按实际利率计算的 影子定价 偏离金额 偏离度
账面价值 (%)
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 138,828,501.66 138,812,000.00 -16,501.66 -0.0061
合计 138,828,501.66 138,812,000.00 -16,501.66 -0.0061
资产支持证券 - - - -
合计 138,828,501.66 138,812,000.00 -16,501.66 -0.0061
上年度末
项目 2022 年 12 月 31 日
按实际利率计算的 影子定价 偏离金额 偏离度
账面价值 (%)
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 128,157,351.80 127,959,000.00 -198,351.80 -0.0649
合计 128,157,351.80 127,959,000.00 -198,351.80 -0.0649
资产支持证券 - - - -
合计 128,157,351.80 127,959,000.00 -198,351.80 -0.0649
注:于 12 月 31 日,本基金交易性金融资产均为采用摊余成本法摊余的债券投资。本基金管理人认为本基金债券投资的公允价值与摊余成本间的差异在合理范围内。
(1)偏离金额=影子定价 - 摊余成本;
(2)偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
7.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本基金于本报告期末及上年度末均未持有任何衍生金融资产/负债。
7.4.7.3.2 期末基金持有的期货合约情况
无。
7.4.7.3.3 期末基金持有的黄金衍生品情况
无。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金于本报告期末及上年度末均未持有任何买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
无。
7.4.7.4.3 按预期信用损失一般模型计提减值准备的说明
无
7.4.7.5 债权投资
7.4.7.5.1 债权投资情况
无。
7.4.7.5.2 债权投资减值准备计提情况
无。
7.4.7.6 其他债权投资
7.4.7.6.1 其他债权投资情况
无。
7.4.7.6.2 其他债权投资减值准备计提情况
无。
7.4.7.7 其他权益工具投资
7.4.7.7.1 其他权益工具投资情况
无。
7.4.7.7.2 报告期末其他权益工具投资情况
无。
7.4.7.8 其他资产
本基金于本报告期末及上年度末均未持有其他资产。
7.4.7.9 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 - -
其中:交易所市场 - -
银行间市场 - -
应付利息 - -
预提费用 154,311.46 148,676.21
合计 154,311.46 148,676.21
7.4.7.10 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 305,469,597.69 305,469,597.69
本期申购 11,344,424,342.99 11,344,424,342.99
本期赎回(以“-”号填列) -11,378,767,459.51 -11,378,767,459.51
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 271,126,481.17 271,126,481.17
7.4.7.11 其他综合收益
无。
7.4.7.12 未分配利润
单位:人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期期初 - - -
本期利润 7,195,795.37 - 7,195,795.37
本期基金份额交易产生的变动数 - - -
其中:基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -7,195,795.37 - -7,195,795.37
本期末 - - -
7.4.7.13 存款利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 6 月 27 日(基金合同生
31 日 效日)至 2022 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 3,646,453.82 2,416,268.57
定期存款利息收入 278,597.55 -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 69,736.55 27,958.94
其他 - -
合计 3,994,787.92 2,444,227.51
7.4.7.14 股票投资收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.15 基金投资收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无基金投资收益。
7.4.7.16 债券投资收益
7.4.7.16.1 债券投资收益项目构成
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年1月1日至2023年 2022年6月27日(基金合同生效
12月31日 日)至2022年12月31日
债券投资收益——利息收入 3,728,389.86 987,831.80
债券投资收益——买卖债券(债转 - -
股及债券到期兑付)差价收入
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 3,728,389.86 987,831.80
7.4.7.16.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023年1月1日至2023年12 2022年6月27日(基金合同生效日)
月31日 至2022年12月31日
卖出债券(债转股及债券到期兑 140,000,000.00 -
付)成交总额
减:卖出债券(债转股及债券到 140,000,000.00 -
期兑付)成本总额
减:应计利息总额 - -
减:交易费用 - -
买卖债券差价收入 - -
注:本基金在本报告期内及上年度可比期间均无买卖债券差价收入。
7.4.7.16.3 债券投资收益——赎回差价收入
无。
7.4.7.16.4 债券投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.17 资产支持证券投资收益
7.4.7.17.1 资产支持证券投资收益项目构成
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.17.2 资产支持证券投资收益——买卖资产支持证券差价收入
无。
7.4.7.17.3 资产支持证券投资收益——赎回差价收入
无。
7.4.7.17.4 资产支持证券投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.18 贵金属投资收益
7.4.7.18.1 贵金属投资收益项目构成
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.18.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
无。
7.4.7.18.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
无。
7.4.7.18.4 贵金属投资收益——申购差价收入
无。
7.4.7.19 衍生工具收益
7.4.7.19.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.19.2 衍生工具收益——其他投资收益
无。
7.4.7.20 股利收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.21 公允价值变动收益
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无公允价值变动收益。
7.4.7.22 其他收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022 年 6 月 27 日(基金合同生效日)
31 日 至 2022 年 12 月 31 日
基金赎回费收入 - -
其他 100.00 -
合计 100.00 -
7.4.7.23 持有基金产生的费用
无。
7.4.7.24 信用减值损失
本基金在本报告期内及上年度可比期间均无信用减值损失。
7.4.7.25 其他费用
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 2022 年 6 月 27 日(基金合同生效日)
月 31 日 至 2022 年 12 月 31 日
审计费用 35,000.00 18,027.47
信息披露费 99,855.25 51,506.36
证券出借违约金 - -
账户维护费 19,200.00 9,600.00
电子合同服务费 2,000.00 1,030.04
汇划手续费 30,014.94 13,313.05
合计 186,070.19 93,476.92
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本基金没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
根据《西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划资产管理合同》、《西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划招募说明书》、《西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收
益支付公告》规定,该基金管理人西南证券于 2024 年 1 月 22 日,对本基金进行了 2024 年度第一
次收益分配。本次收益分配方式为现金分红,向本基金份额持有人分配利润 526,024.78 元。于
2024 年 2 月 21 日,对本基金进行了 2024 年度第二次收益分配。本次收益分配方式为现金分红,
向本基金份额持有人分配利润 565,539.78 元。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国证券登记结算有限责任公司 基金托管人、注册登记机构
注:本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过债券交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日 2022年6月27日(基金合同生效日)至
关联方名称 2022年12月31日
占当期债券回购 占当期债券回购
成交金额 成交总额的比例(%) 成交金额 成交总额的比例
(%)
西南证券 9,410,000,000.00 100.00 4,340,000,000.00 100.00
7.4.10.1.4 基金交易
无。
7.4.10.1.5 权证交易
本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有通过关联方的交易单元进行过权证交易。
7.4.10.1.6 应支付关联方的佣金
本基金在本报告期内及上年度可比期间均没有应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 6 月 27 日(基金合同生
年 12 月 31 日 效日)至 2022 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 921,450.61 462,003.26
其中:应支付销售机构的客户维护费 - -
应支付基金管理人的净管理费 921,450.61 462,003.26
注:本基金的基金管理费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日基金管理费=前一日基金资产净值×0.2%/当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 2022 年 6 月 27 日(基金合同生
年 12 月 31 日 效日)至 2022 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 230,362.58 115,500.88
注:本基金的基金托管费按前一日基金资产净值 0.05%的年费率计提,逐日累计至每月月底, 按月支付。计算公式为:
日基金托管费=前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
获得销售服务费的各关联 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
西南双喜增利现金管理
西南证券 921,450.61
合计 921,450.61
上年度可比期间
获得销售服务费的各关联 2022 年 6 月 27 日(基金合同生效日)至 2022 年 12 月 31 日
方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
西南双喜增利现金管理
西南证券 7,557.58
合计 7,557.58
注:2022 年 6 月 27 日-2022 年 12 月 27 日期间本基金免征收销售服务费。2022 年 12 月 28 日起,
本基金的销售服务费按前一日基金资产净值 0.2%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。计算公式为:
日销售服务费=前一日基金资产净值×0.2%/当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明
7.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情况
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用固定期限费率的证券出借业务。
7.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务的情况
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方通过约定申报方式进行适用市场化期限费率的证券出借业务。
7.4.10.5 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金管理人在本报告期内及上年度可比期间均未持有本基金。
7.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
除基金管理人之外的其他关联方在本报告期内及上年度可比期间均未持有本基金。
7.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 2022年6月27日(基金合同生效日)至2022
关联方名称 31 日 年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国证券登记结 10,279,551.46 896,443.25 13,121,386.03 1,851,928.69
算有限责任公司
注:本基金存放于托管人中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金,于 2023 年 12 月 31 日的
相关余额为人民币 3,046,962.10 元(2022 年:人民币 4,252,103.75 元)
7.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.10.8 其他关联交易事项的说明
7.4.10.8.1 其他关联交易事项的说明
本报告期内,本基金无其他关联交易事项说明。
7.4.10.8.2 当期交易及持有基金管理人以及管理人关联方所管理基金产生的费用
无。
7.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合计 备注
实收基金 赎回款转出金额 本年变动
- - 7,195,795.37 7,195,795.37 -
7.4.12 期末(2023 年 12 月 31 日)本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
于 2023 年 12 月 31 日,本基金未持有因认购新发或增发证券而受上述规定约束的流通受限证
券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
于 2023 年 12 月 31 日,本基金未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为 0 元,无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2023 年 12 月 31 日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 元,无抵押债券。
7.4.12.4 期末参与转融通证券出借业务的证券
于 2023 年 12 月 31 日,本基金未持有参与转融通证券出借业务的证券。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的管理人进行风险管理的主要目标是加强对投资风险的防范和控制,保证基金资产的安全,维护基金份额持有人的利益;同时,提升基金投资组合的风险调整后收益水平,将以上各种风险控制在限定的范围之内,在基金的风险和收益之间取得最佳的平衡,实现“风险和收益相匹配”的投资目标,谋求基金资产的长期稳定增长。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发,判断风险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发,根据本基金的投资目标,结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型,日常的量化报告,确定风险损失的限度和相应置信程度,及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估,并通过相应决策,将风险控制在可承受的范围内。7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
1、基于大集合制度体系下的风险控制体系和信息系统建设
管理人已根据《大集合产品规范验收指南》的要求,建立了大集合内部管理制度体系,并根据规范整改后的产品合同和内部管理制度体系逐步完善投资交易软件等信息系统,以满足在合同变更注册后实现有效的风险控制。管理人的大集合业务将纳入整体的资产管理业务风险控制体系,对大集合风险控制指标进行统一检测和预警。
2、业务隔离制度
管理人通过制定具体的规章制度、场地隔离管理、账户隔离管理等措施实现资产管理业务与证券自营业务、证券承销业务、证券经纪业务及其他证券业务之间的有效隔离,防范内幕交易,避免利益冲突。同时,在资产管理业务内部大集合业务采用独立团队管理,制定了专门的大集合管理制度,大集合投资经理不得兼任其他资产管理业务投资经理。
3、盯市制度
管理人为了保证产品的正常运行,建立日间盯市机制,对投资者的流动性需求和投资组合的公允价值波动进行跟踪监测。管理人作为证券公司,建立了内部相关业务部门的沟通协调机制,基于日间盯市机制的监测结果完成有效的产品流动性安排和清算交收工作,确保证券交易交收的顺畅进行。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或者基金所投资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息,导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国证券登记结算有限责任公司,在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估,建立相应的分级别的交易对手库,并分别限定交易额度,同时采取一定的风险缓释措施。本基金的银行存款通过托管人中国证券登记结算有限公司转存,按银行同业利率计息,与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性很小;在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式、对手授信额度、价格偏离等方面进行限制以控制相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有按短期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有按短期信用评级列示的资产支持证券投资。7.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位:人民币元
短期信用评级 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 138,828,501.66 128,157,351.80
合计 138,828,501.66 128,157,351.80
注:持有发行期限在一年以内(含)的同业存单按其债项评级作为短期信用评级进行列示,持有的其他同业存单以其债项评级作为长期信用评级进行列示。
7.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有按长期信用评级列示的债券投资。
7.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有按长期信用评级列示的资产支持证券投资。7.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本基金于本报告期内及上年度可比期间均未持有按长期信用评级列示的同业存单投资。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风险。本基金采用分散投资、控制流通受限证券比例等方式防范流动性风险,同时公司已经建立全覆盖、多维度以压力测试为核心的流动性风险监测与预警制度,资产管理事业部负责流动性压力测试的实施与评估。
报告期内,本基金持有的金融负债的合约约定到期日均为一年以内且不计息,可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息,因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。7.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
无。
7.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基金组合资产的流动性风险进行管理,通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%,且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值的 10%。
一般情况下,本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天,平均剩余存
续期在每个交易日均不得超过 240 天;当本基金前 10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的 20%时,本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过 90 天,平均剩余存续期不得超过 180 天,且投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及 5 个交易日内到期
的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于 20%;当本基金前 10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的 50%时,本基金投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过 60 天,平均剩余存续期不得超过 120 天,且投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及 5 个交易日内到期的其他金融工具占基金资产净值的比例合计不得低于 30%;
本基金的基金管理人每日对基金组合资产中的 7 个工作日可变现资产的可变现价值进行审慎
评估与测算,确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价值。
本基金所持有大部分证券在证券交易所上市,其余亦可在银行间同业市场交易,因此除附注7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外,其余均能以合理价格适时变现。此外,本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求,其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
同时,本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度,按照穿透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理,以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易的流动性风险和交易对手风险。此外,本基金的基金管理人根据质押品的资质确定质押率水平,持续检测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允价值计算足额;并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易时,可接受质押品的资质要求与本基金合同约定的投资范围保持一致。
综合上述各项流动性指标的监测结果以及流动性风险管理措施的实施,本基金在本报告期内的流动性情况良好。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险,其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金主要投资于交易所和银行间同业市场交易的固定收益品种,此外还持有银行存款及买入返售金融资产等利率敏感性资产,因此存在相应的利率风险。本基金的基金管理人每日通过“影子定价”对本基金面临的市场风险进行监控,定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
2023 年 12 月 31 日
资产
货币资金 129,811,730.57 - - - 129,811,730.57
结算备付金 3,046,962.10 - - - 3,046,962.10
交易性金融资产 69,717,892.35 69,110,609.31 - - 138,828,501.66
资产总计 202,576,585.02 69,110,609.31 - - 271,687,194.33
负债
应付管理人报酬 - - - 64,237.02 64,237.02
应付托管费 - - - 16,059.25 16,059.25
应付销售服务费 - - - 64,237.02 64,237.02
应付利润 - - - 261,868.41 261,868.41
其他负债 - - - 154,311.46 154,311.46
负债总计 - - - 560,713.16 560,713.16
利率敏感度缺口 202,576,585.02 69,110,609.31 - -560,713.16 271,126,481.17
上年度末 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
2022 年 12 月 31 日
资产
货币资金 173,685,265.91 - - - 173,685,265.91
结算备付金 4,252,103.75 - - - 4,252,103.75
交易性金融资产 - 128,157,351.80 - - 128,157,351.80
资产总计 177,937,369.66 128,157,351.80 - - 306,094,721.46
负债
应付管理人报酬 - - - 75,080.06 75,080.06
应付托管费 - - - 18,770.00 18,770.00
应付销售服务费 - - - 7,557.58 7,557.58
应付利润 - - - 375,039.92 375,039.92
其他负债 - - - 148,676.21 148,676.21
负债总计 - - - 625,123.77 625,123.77
利率敏感度缺口 177,937,369.66 128,157,351.80 - -625,123.77 305,469,597.69
注:(1)表中所示为本基金资产及负债的摊余成本,并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者予以分类;
(2)本基金基金合同生效日期为 2022 年 6 月 27 日。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
分析 相关风险变量的变动 影响金额(单位:人民币元)
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额(单位:人民币元)
本期末(2023 年 12 月 31日) 上年度末(2022 年12 月 31 日 )
市场利率上升 25 个基点 -122,399.36 -204,251.31
市场利率下降 25 个基点 122,668.13 204,916.57
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指本基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金于本期末主要投资于银行同业存单,无重大其他价格风险。
于 2023 年 12 月 31 日,本基金未持有对其他价格敏感的金融资产与金融负债,因此除市场利
率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响,所以未进行其他价格风险的敏感性分析。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
于 2023 年 12 月 31 日,本基金未持有对其他价格敏感的金融资产与金融负债,因此除市场利
率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响,所以未进行其他价格风险的敏感性分析。
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
无。
7.4.13.4.4 采用风险价值法管理风险
无。
7.4.14 公允价值
7.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定:
第一层次输入值:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值:相关资产或负债的不可观察输入值。
7.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
7.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位:人民币元
公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
第一层次 - -
第二层次 138,828,501.66 128,157,351.80
第三层次 - -
合计 138,828,501.66 128,157,351.80
注:于 2023 年 12 月 31 日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第二层次的余额为 138,828,501.66 元,无属于第一或第三层次的余额。
7.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
于本报告期,本基金无公允价值所属层次间的重大变动。
7.4.14.2.3 第三层次公允价值余额及变动情况
7.4.14.2.3.1 第三层次公允价值余额及变动情况
无。
7.4.14.2.3.2 使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的情况
无。
7.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
于 2023 年 12 月 31 日,本基金无非持续的以公允价值计量的金融工具。
7.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融工具主要包括以摊余成本计量的金融资产和以摊余成本计量的金融负债,其账面价值与公允价值之间无重大差异。
7.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
于 2023 年 12 月 31 日,本基金无有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 138,828,501.66 51.10
其中:债券 138,828,501.66 51.10
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 - -
其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -
3 银行存款和结算备付金合计 132,858,692.67 48.90
4 其他各项资产 - -
5 合计 271,687,194.33 100.00
8.2 债券回购融资情况
本基金本告期内未进行债券正回购投资。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
本基金本报告期内未发生债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的情况。
8.3 基金投资组合平均剩余期限
8.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 74
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 131
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 33
报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明
序号 发生日期 平均剩余期限(天数) 原因 调整期
1 2023 年 09 月 28 日 131 客户季末赎回 11 天
2 2023 年 09 月 30 日 129 交易所休市,投资组合不能调整 9 天
3 2023 年 10 月 07 日 125 交易所休市,投资组合不能调整 2 天
4 2023 年 10 月 08 日 124 交易所休市,投资组合不能调整 1 天
注:2023 年 9 月 29 日至 2023 年 10 月 8 日交易所休市,投资组合休市期不能调整。
8.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金 各期限负债占基金
资产净值的比例(%) 资产净值的比例(%)
1 30 天以内 48.88 -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - -
2 30 天(含)—60 天 18.39 -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - -
3 60 天(含)—90 天 - -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - -
4 90 天(含)—120 天 - -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - -
5 120 天(含)—397 天(含) 32.82 -
其中:剩余存续期超过 397 天的浮动利率债 - -
合计 100.09 -
8.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明
本报告期内投资组合平均剩余存续期未发生超过 240 天的情况。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 按实际利率计算的账面价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中:政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 138,828,501.66 51.20
8 其他 - -
9 合计 138,828,501.66 51.20
10 剩余存续期超过 397 天的浮动利 - -
率债券
8.6 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资
明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 按实际利率计算 占基金资产净值比例
的账面价值(元) (%)
1 112321255 23 渤海银行 300,000 29,615,623.74 10.92
CD255
2 112319178 23 恒丰银行 200,000 19,930,303.79 7.35
CD178
3 112313133 23 浙商银行 200,000 19,760,034.95 7.29
CD133
4 112315328 23 民生银行 200,000 19,734,950.62 7.28
CD328
5 112319333 23 恒丰银行 100,000 9,982,314.08 3.68
CD333
6 112315443 23 民生银行 100,000 9,975,516.44 3.68
CD443
7 112318029 23 华夏银行 100,000 9,974,014.61 3.68
CD029
8 112313038 23 浙商银行 100,000 9,973,423.14 3.68
CD038
9 112321233 23 渤海银行 100,000 9,882,320.29 3.64
CD233
8.7 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.0511%
报告期内偏离度的最低值 -0.0701%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0317%
报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明
本报告期内本基金未发生负偏离度的绝对值达到 0.25%情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明
本报告期内本基金未发生正偏离度的绝对值达到 0.5%情况。
8.8 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持
证券投资明细
本报告期末本基金未持有资产支持证券。
8.9 本报告期投资基金情况
8.9.1 投资政策及风险说明
8.9.2 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的基金投资明细
无。
8.10 投资组合报告附注
8.10.1 基金计价方法说明
本基金估值采用“摊余成本法”计算基金资产净值,为了避免采用“摊余成本法”计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资产净值发生重大偏离,从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,基金管理人于每一估值日,采用估值技术,对基金持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。如有确凿证据表明按原有方法进行估值不能客观反映上述资产或负债公允价值的,管理人可根据具体情况与托管人商定后,按最能反映公允价值的方法估值。8.10.2 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体中,中国民生银行股份有限公司、浙商银行股份有限公司、恒丰银行股份有限公司、华夏银行股份有限公司、渤海银行股份有限公司出现在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.10.3 期末其他各项资产构成
无。
8.10.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因,投资组合报告中分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额 占总份额比例 占总份额比例
持有份额 (%) 持有份额 (%)
1,937 139,972.37 72,083.15 0.0266 271,054,398.02 99.9734
9.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况
序号 持有人类别 持有份额(份) 占总份额比例(%)
1 个人 10,125,374.38 3.73
2 个人 6,455,273.25 2.38
3 个人 6,167,430.14 2.27
4 个人 4,117,142.10 1.52
5 个人 3,432,693.15 1.27
6 个人 3,352,928.87 1.24
7 个人 3,181,181.23 1.17
8 个人 2,925,113.76 1.08
9 个人 2,770,513.57 1.02
10 个人 2,598,644.19 0.96
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例(%)
基金管理人所有从业人员持有本基金 45,075.14 0.0166
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投资和研究部 0
门负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金 0
9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管
理的产品情况
无。
§10 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2022 年 6 月 27 日) 443,674,660.40
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 305,469,597.69
本报告期基金总申购份额 11,344,424,342.99
减:本报告期基金总赎回份额 11,378,767,459.51
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 271,126,481.17
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,本基金管理人重大人事变动情况如下:
2023 年 4 月 10 日,李军先生任公司副总裁,张宏伟先生任公司高级管理人员。张纯勇先生
不再担任公司副总裁;
2023 年 10 月 29 日,吴坚先生不再担任公司总经理;
2023 年 10 月 30 日,杨雨松先生任公司总经理;
2023 年 12 月 8 日,叶平先生任公司副总经理,李勇先生不再担任公司副总经理;
2023 年 12 月 25 日,吴坚先生、杨雨松先生、李军先生、张敏女士、谭鹏先生、江峡女士、
黄琳女士、徐秉晖女士、付宏恩先生任本公司第十届董事会董事,韦思羽女士、张刚先生、万树斌先生、赵如冰先生、罗炜先生和傅达清先生不再担任本公司董事;
本报告期内,本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内,本基金无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 本报告期持有的基金发生的重大影响事件
无。
11.6 为基金进行审计的会计师事务所情况
为本基金进行审计的会计师事务所由天健会计师事务所(特殊普通合伙)更换为毕马威华振 会计师事务所(特殊普通合伙)。基金管理人为本基金聘任的会计师事务所在本年度的审计报酬 为 28000 元人民币。目前该会计师事务所向本基金提供的审计服务持续期限为本报告期。
11.7 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
11.7.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
无。
11.7.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
无。
11.8 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.8.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
交易单元 股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称 数量 成交金额 占当期股票成交 佣金 占当期佣金 备注
总额的比例(%) 总量的比例(%)
西南证券股 1 - - - - -
份有限公司
11.8.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
券商名称 占当期债券 占当期债券 占当期权证
成交金额 成交总额的 成交金额 回购成交总 成交金额 成交总额的
比例(%) 额的比例(%) 比例(%)
西南证券股 - - 9,410,000,000.00 100.00 - -
份有限公司
11.9 偏离度绝对值超过 0.5%的情况
无。
11.10 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
1 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 01 月 13 日
站、中国证券报等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
2 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 02 月 15 日
站、中国证券报等
3 西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国 2023 年 03 月 15 日
产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网
站、中国证券报等
西南证券股份有限公司基金行业高级 基金管理人网站、中国
4 管理人员变更公告 证监会基金电子披露网 2023 年 04 月 12 日
站、中国证券报等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
5 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 04 月 17 日
站、中国证券报等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
6 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 05 月 17 日
站、中国证券报等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
7 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 06 月 19 日
站、中国证券报等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
8 产管理计划招募说明书(更新) 证监会基金电子披露网 2023 年 06 月 21 日
站等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
9 产管理计划基金产品资料概要更新 证监会基金电子披露网 2023 年 06 月 21 日
站等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
10 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 07 月 17 日
站、中国证券报等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
11 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 08 月 16 日
站、中国证券报等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
12 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 09 月 18 日
站、中国证券报等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
13 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 10 月 18 日
站、中国证券报等
西南证券股份有限公司基金行业高级 基金管理人网站、中国
14 管理人员变更公告 证监会基金电子披露网 2023 年 10 月 31 日
站、中国证券报等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
15 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 11 月 20 日
站、中国证券报等
西南证券股份有限公司基金行业高级 基金管理人网站、中国
16 管理人员变更公告 证监会基金电子披露网 2023 年 12 月 10 日
站、中国证券报等
西南证券双喜增利现金管理型集合资 基金管理人网站、中国
17 产管理计划收益支付公告 证监会基金电子披露网 2023 年 12 月 20 日
站、中国证券报等
关于西南证券股份有限公司董事变更 基金管理人网站、中国
18 的公告 证监会基金电子披露网 2023 年 12 月 27 日
站、中国证券报等
§12 影响投资者决策的其他重要信息
12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
本基金本报告期内无单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况。
12.2 影响投资者决策的其他重要信息
2023 年 1 月 13 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 2 月 14 日,本基金投资经理所属部门由证券资管部变更至资管上海部,属于内部调动。
2023 年 2 月 15 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 3 月 15 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 4 月 12 日,西南证券股份有限公司基金行业高级管理人员变更公告;
2023 年 4 月 17 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 5 月 17 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 6 月 19 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 7 月 17 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 8 月 16 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 9 月 18 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 10 月 18 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 10 月 31 日,西南证券股份有限公司基金行业高级管理人员变更公告;
2023 年 11 月 20 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 12 月 10 日,西南证券股份有限公司基金行业高级管理人员变更公告;
2023 年 12 月 20 日,西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划收益支付公告;
2023 年 12 月 27 日,关于西南证券股份有限公司董事变更的公告。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划资产管理合同;
2、西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划托管协议;
3、西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划招募说明书;
4、上海市通力律师事务所关于申请《西南证券双喜增利集合资产管理计划管理合同》变更的法律意见;
5、管理人业务资格批件、营业执照;
6、西南证券双喜增利现金管理型集合资产管理计划报告期内披露的各项公告;
7、产品资料概要;
8、中国证监会规定的其他备查文件。
13.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人的办公场所。
13.3 查阅方式
部分备查文件可通过基金管理人公司网站查询,也可咨询基金管理人。客服电话:95355;公司网址:www.swsc.com.cn。
西南证券股份有限公司
2024 年 3 月 31 日
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