中金财富聚金利货币型集合资产管理计划
2024 年中期报告
2024 年 6 月 30 日
基金管理人:中国中金财富证券有限公司
基金托管人:中国证券登记结算有限责任公司
送出日期:2024 年 8 月 30 日
§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
集合计划管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。
集合计划托管人中国证券登记结算有限责任公司根据本集合计划合同规定,于 2024 年 8 月
14 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
集合计划管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用集合计划资产,但不保证集合计划一定盈利。
集合计划的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本集合计划的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...... 2
1.1 重要提示 ...... 2
1.2 目录 ...... 3
§2 基金简介 ...... 5
2.1 基金基本情况 ...... 5
2.2 基金产品说明 ...... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ...... 6
2.4 信息披露方式 ...... 6
2.5 其他相关资料 ...... 7
§3 主要财务指标和基金净值表现 ...... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ...... 7
3.2 基金净值表现 ...... 7
§4 管理人报告 ...... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...... 8
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ...... 9
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...... 9
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ...... 9
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ...... 10
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ...... 10
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...... 10
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ...... 11
§5 托管人报告 ...... 11
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 11
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ...... 11
§6 半年度财务会计报告(未经审计) ...... 11
6.1 资产负债表 ...... 11
6.2 利润表 ...... 13
6.3 净资产变动表 ...... 14
6.4 报表附注 ...... 16
§7 投资组合报告 ...... 32
7.1 期末基金资产组合情况 ...... 32
7.2 债券回购融资情况 ...... 32
7.3 基金投资组合平均剩余期限 ...... 32
7.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 ...... 33
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ...... 33 7.6 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ... 33
7.7 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离 ...... 34
7.8 期末按实际利率计算的账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资
明细 ...... 34
7.9 投资组合报告附注 ...... 34
§8 基金份额持有人信息 ...... 35
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ...... 35
8.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况 ...... 35
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...... 36
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ...... 36
§9 开放式基金份额变动 ...... 36
§10 重大事件揭示 ...... 36
10.1 基金份额持有人大会决议 ...... 36
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 36
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ...... 36
10.4 基金投资策略的改变 ...... 37
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...... 37
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...... 37
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...... 37
10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 ......38
10.9 其他重大事件 ...... 38
§11 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 38
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况 ......38
11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ...... 39
§12 备查文件目录 ...... 39
12.1 备查文件目录 ...... 39
12.2 存放地点 ...... 39
12.3 查阅方式 ...... 39
§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 中金财富聚金利货币型集合资产管理计划
基金简称 中金财富聚金利
基金主代码 970180
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2022 年 7 月 25 日
基金管理人 中国中金财富证券有限公司
基金托管人 中国证券登记结算有限责任公司
报告期末基金份额总额 6,456,651,009.46 份
基金合同存续期 本集合计划自资产管理合同变更生效起存续期不得超过三年。自本集合
计划合同变更生效起三年后,按照中国证监会有关规定执行。
注:本报告所述的“基金”也包括按照《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》的要求进行变更后的证券公司大集合资产管理产品。
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制风险、保持较高流动性的基础上,力争为集合计划份额
持有人创造稳定的、高于业绩比较基准的投资收益。
投资策略 本集合计划将在深入研究国内外的宏观经济走势、货币政策变化趋
势、市场资金供求状况的基础上,通过以久期为核心的资产配置、
品种与类属选择,充分考虑各类资产的收益性、流动性及风险性特
征,力争为集合计划份额持有人创造稳定的、高于业绩比较基准的
投资收益。
1、资产配置策略
通过对宏观经济形势、财政与货币政策、金融监管政策、市场结构
变化和短期资金供给等因素的分析,形成对未来短期利率走势的判
断。在此基础上,根据不同类别资产的收益率水平(各剩余期限到
期收益率、利息支付方式和再投资便利性),并结合各类资产的流动
性特征(日均成交量、交易方式、市场流量)和风险特征(信用等
级、波动性),决定各类资产的配置比例和期限匹配量。
2、期限配置策略
在短期利率期限结构分析的基础上,根据对投资对象流动性和收益
性的动态考察,构建合理期限结构的投资组合。在预期短期利率上
升时,缩短组合的平均期限,以期规避资本损失或获得较高的再投
资收益;在预期短期利率下降时,延长组合的平均期限,以期获得
资本利得或锁定较高的利率水平。
3、品种配置策略
在短期利率期限结构分析和品种深入分析的基础上,进行品种合理
配置。当预期利率上涨时,可以增加回购资产的比重,适度降低债
券资产的比重;预期利率下降,将降低回购资产的比重,增加债券
资产的比重。
4、个券选择策略
优先考虑安全性因素,选择央票、短期国债等高信用等级的债券品
种进行投资以规避风险。投资的个券选择上,本集合计划首先将各
券种的信用等级、剩余期限和流动性(日均成交量和平均每笔成交
间隔时间)进行初步筛选;然后,根据各券种的收益率与剩余期限
的结构合理性,评估其投资价值,进行再次筛选;最后,根据各券
种的到期收益率波动性与可投资量(流通量、日均成交量与冲击成
本估算),决定具体投资比例。
5、流动性管理策略
流动性好是货币型集合资产管理计划的重要特征之一。在日常的投
资管理过程中,本集合计划将会紧密关注申购赎回现金流变化情况、
季节性资金流动等影响货币型集合资产管理计划流动性管理的因
素,建立组合流动性监控管理指标,实现对集合计划资产流动性的
实时管理。具体而言,本集合计划将综合平衡集合计划资产在流动
性资产和收益性资产之间的配置比例,通过现金留存、银行定期存
款提前支取、持有高流动性券种、正向回购、降低组合久期等方式
提高集合计划资产整体的流动性,也可采用持续滚动投资方法,将
回购或债券的到期日进行均衡等量配置,以满足日常的集合计划资
产变现需求。
业绩比较基准 本集合计划的业绩比较基准为同期中国人民银行公布的七天通知存
款利率(税后)。
风险收益特征 本集合计划的类型为货币型集合资产管理计划,预期收益和预期风
险低于债券型基金、债券型集合资产管理计划、股票型基金、股票
型集合资产管理计划、混合型基金、混合型集合资产管理计划。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中国中金财富证券有限公司 中国证券登记结算有限责任公
司
姓名 李伟 陈晨
信息披露 联系电话 0755-82026657 010-50938723
负责人
电子邮箱 wei.li@cicc.com.cn zctg@chinaclear.com.cn
客户服务电话 95532/4006008008 4008-058-058
传真 0755-82023466 -
注册地址 深圳市南山区粤海街道海珠社区 北京市西城区太平桥大街 17 号
科苑南路 2666 号中国华润大厦
L4601-L4608
办公地址 深圳市福田区荣超商务中心 A 座 北京市西城区锦什坊街 26 号
18-21 层
邮政编码 518000 100033
法定代表人 高涛 于文强
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载基金中期报告正文的管理人互联网网址http://www.ciccwm.com/
基金中期报告备置地点 深圳市福田区益田路与福中路交界处荣超商务中心 A
栋第 20 层
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 北京市西城区太平桥大街 17
司 号
§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位:人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2024 年 1 月 1 日-2024 年 6 月 30 日)
本期已实现收益 33,034,969.78
本期利润 33,034,969.78
本期净值收益率 0.5323%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2024 年 6 月 30 日)
期末基金资产净值 6,456,651,009.46
期末基金份额净值 1.0000
3.1.3 累计期末指标 报告期末(2024 年 6 月 30 日)
累计净值收益率 2.1393%
注:1、本集合计划无持有人认购或交易基金的各项费用。
2、本期已实现收益指集合计划本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动损益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动损益,由于本集合计划采用摊余成本法核算,因此,公允价值变动收益为零,本期已实现收益和本期利润的金额相等。
3、本集合计划收益分配按月结转为份额。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 收益率标 基准收益 ①-③ ②-④
收益率① 率标准差
准差② 率③
④
过去一个月 0.0713% 0.0001% 0.1082% 0.0000% -0.0369% 0.0001%
过去三个月 0.2396% 0.0002% 0.3291% 0.0000% -0.0895% 0.0002%
过去六个月 0.5323% 0.0004% 0.6603% 0.0000% -0.1280% 0.0004%
过去一年 1.1202% 0.0004% 1.3368% 0.0000% -0.2166% 0.0004%
自基金合同生效
2.1393% 0.0004% 2.6149% 0.0000% -0.4756% 0.0004%
起至今
注:1、本集合计划属于货币型集合资产管理计划,本集合计划业绩比较基准为同期中国人民银行公布的七天通知存款利率(税后);
2、本集合计划对业绩比较基准采用每日再平衡的计算方法。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较
注:本集合计划的生效日期为 2022 年 7 月 25 日。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
中国中金财富证券有限公司(原中国中投证券有限责任公司,以下简称“中金财富”)是一家
全国性、综合类的证券公司,成立时间为 2005 年 9 月 28 日,注册地为深圳,注册资本 80 亿元。
“中金财富”是中金公司旗下财富管理业务品牌,是中国财富管理行业的先行者,由最早创建于 2007 年的“中金公司财富管理”和 2005 年启用的“中投证券”及其旗下财富管理与经纪业务“金中投”、“掌中投”等子品牌整合而成,是中金公司发力财富管理领域这一战略意图的最佳实践。中金财富致力于帮助客户制定服务人生目标的财富规划,并为客户提供专业的投资解决方案。
4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介
任本基金的基金经理
姓名 职务 (助理)期限 证券从 说明
任职日期 离任日期 业年限
吕文弢女士,乔治华盛顿大学金融硕士,
吕文弢 本基金的 2022 年 7 - 10 年 已取得基金经理资格。曾任中国中投证券
基金经理 月 25 日 有限责任公司资产管理部固定收益研究
员,投资经理助理。
注:1、对集合计划的首任基金经理,其“任职日期”为集合计划合同生效日,“离任日期”为根据公司决定确定的解聘日期;对此后的非首任基金经理/基金经理助理,“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内,本集合计划管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券公司大集合资产管理业务适用〈关于规范金融机构资产管理业务的指导意见〉操作指引》等有关法律法规及集合计划合同、招募说明书等有关集合计划法律文件的规定,依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用集合计划资产,在严格控制风险的基础上,为集合计划份额持有人谋求最大利益。本报告期内,集合计划运作整体合法合规,没有损害集合计划份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
本集合计划管理人一直坚持公平对待旗下所有投资组合,严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司内部公平交易管理相关制度,规范投资和交易等各相关流程,通过系统控制和人工监控等方式在各环节严格控制,确保公平对待不同投资组合,切实防范利益输送。本报告期内,本集合计划运作符合法律法规和公司公平交易管理制度的规定。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本报告期内,未发现本集合计划存在异常交易行为。
本报告期内,未出现本公司管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本集合计划在 2024 年上半年的收益主要来自银行活期、定期存款、同业存单、逆回购的利息
收入。回顾上半年,经济延续复苏趋势,总需求恢复偏弱,复苏斜率二季度较一季度放缓。固定资产投资方面,主要受到地产投资下行拖累,基建投资增速偏慢,制造业投资保持稳定。从分项看 1-5 月投资累计同比增速:制造业投资 9.60%,基建投资 5.70%,房地产投资-10.10%。总需求方面,外需好于内需。出口受到海外需求因素影响,有较大程度改善。社零消费逐步回落。通胀
方面,CPI 维持低位、PPI 缓慢回升。货币政策方面,央行 1 月 24 日降准 0.5%投放长期流动性,
2 月 24 日非对称降息 5y 期 LPR25bp,调整地产信贷政策。流动性方面,资金中枢下行,流动性分
层拉平。回顾市场,利率债整体下行,短端下行幅度大于长端,1y 期国债下行至 1.54%,10y 期
国债下行至 2.21%。各期限 Shibor 下行,3M Shibor 下行至 1.96%,1Y Shibor 下行至 2.05%。2024
年上半年在流动性合理充裕的背景下,本集合计划着重资金面分析,预留充足流动性,适时配置久期较长的资产。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内,本集合计划份额净值收益率为 0.5323%,同期业绩比较基准收益率为 0.6603%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下半年,经济延续温和复苏,预计基建投资保持一定增速,消费和出口温和修复,工业企业延续复苏。地产政策推动下,对经济复苏形成拖累减轻。货币政策预计保持稳健。本集合计划 2024 年三季度的策略是预留充足流动性的资产的比例,适时配置久期较长的资产。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本集合计划管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和集合计划合同关于估值的约定,对集合计划所持有的投资品种进行估值。本集合计划托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本集合计划管理人估值人员均具有专业会计学习经历,具有基金从业人员资格,对投资品种的估值政策、估值方法和估值模型进行评估、研究、决策,确定估值业务的操作流程和风险控制。估值委员会成员具有丰富的从业经验,熟悉相关法律法规,具备投资、研究、风险管理、法律合规或产品估值运作等方面的专业胜任能力。集合计划投资经理可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
根据本集合计划合同中“第十六部分集合计划的收益与分配”之“(二)收益分配原则”的相关规定,本集合计划收益为“每日计提、按月支付”,收益支付方式为红利再投资(即红利转集合计划份额),本集合计划在本报告期进行了 6 次收益集中支付并结转为基金份额,累计分配收益
33,460,276.50 元,利润分配金额、方式等符合相关法规和本集合计划合同的规定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内,本集合计划未出现连续二十个工作日集合计划份额持有人数量不满二百人或者集合计划资产净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内,本托管人在对本基金的托管过程中,严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内,本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定,对本基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了监督和复核,未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核了本计划资产管理报告(2024 年中期报告)中的有关财务指标、净值表现、会
计报告、投资组合等内容,认为其报告内容真实、准确和完整。
§6 半年度财务会计报告(未经审计)
6.1 资产负债表
会计主体:中金财富聚金利货币型集合资产管理计划
报告截止日:2024 年 6 月 30 日
单位:人民币元
资 产 附注号 本期末 上年度末
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
资 产:
货币资金 6.4.7.1 5,021,925,348.63 3,171,188,017.40
结算备付金 4,512,029.50 11,091,851.43
存出保证金 16,732.59 -
交易性金融资产 6.4.7.2 697,470,768.70 1,658,271,283.99
其中:股票投资 - -
基金投资 - -
债券投资 697,470,768.70 1,658,271,283.99
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 740,417,616.36 189,021,534.24
债权投资 - -
其中:债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 - -
其他权益工具投资 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 6.4.7.5 - -
资产总计 6,464,342,495.78 5,029,572,687.06
负债和净资产 附注号 本期末 上年度末
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
负 债:
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - 89,000,000.00
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 5,080,735.46 4,295,031.22
应付托管费 282,263.12 238,612.85
应付销售服务费 1,411,315.38 -
应付投资顾问费 - -
应交税费 24,754.08 51,832.99
应付利润 770,605.16 1,278,666.60
递延所得税负债 - -
其他负债 6.4.7.6 121,813.12 164,550.00
负债合计 7,691,486.32 95,028,693.66
净资产:
实收基金 6.4.7.7 6,456,651,009.46 4,934,543,993.40
未分配利润 6.4.7.8 - -
净资产合计 6,456,651,009.46 4,934,543,993.40
负债和净资产总计 6,464,342,495.78 5,029,572,687.06
注: 报告截止日 2024 年 6 月 30 日,集合计划份额净值 1.00 元,集合计划份额总额
6,456,651,009.46 份。
6.2 利润表
会计主体:中金财富聚金利货币型集合资产管理计划
本报告期:2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2024 2023 年 1 月 1 日至 2023
年 6 月 30 日 年 6 月 30 日
一、营业总收入 70,687,619.65 61,802,919.07
1.利息收入 51,080,925.87 36,312,108.60
其中:存款利息收入 6.4.7.9 45,454,904.39 31,592,325.84
债券利息收入 - -
资产支持证券利 - -
息收入
买入返售金融资 5,626,021.48 4,719,782.76
产收入
其他利息收入 - -
2.投资收益(损失以“-” 19,606,693.78 25,490,810.47
填列)
其中:股票投资收益 6.4.7.10 - -
基金投资收益 - -
债券投资收益 6.4.7.11 19,606,693.78 25,490,810.47
资产支持证券投 6.4.7.12 - -
资收益
贵金属投资收益 6.4.7.13 - -
衍生工具收益 6.4.7.14 - -
股利收益 6.4.7.15 - -
其他投资收益 - -
3.公允价值变动收益(损 6.4.7.16 - -
失以“-”号填列)
4.汇兑收益(损失以“-” - -
号填列)
5.其他收入(损失以“-” 6.4.7.17 - -
号填列)
减:二、营业总支出 37,652,649.87 31,992,122.40
1.管理人报酬 6.4.10.2.1 28,135,328.86 24,105,715.45
其中:暂估管理人报酬 - -
2.托管费 6.4.10.2.2 1,563,073.85 1,339,206.39
3.销售服务费 6.4.10.2.3 7,815,369.10 6,392,024.68
4.投资顾问费 - -
5.利息支出 - -
其中:卖出回购金融资产 - -
支出
6.信用减值损失 6.4.7.18 - -
7.税金及附加 20,253.73 16,991.18
8.其他费用 6.4.7.19 118,624.33 138,184.70
三、利润总额(亏损总额 33,034,969.78 29,810,796.67
以“-”号填列)
减:所得税费用 - -
四、净利润(净亏损以“-” 33,034,969.78 29,810,796.67
号填列)
五、其他综合收益的税后 - -
净额
六、综合收益总额 33,034,969.78 29,810,796.67
6.3 净资产变动表
会计主体:中金财富聚金利货币型集合资产管理计划
本报告期:2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
单位:人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
实收基金 其他综合收 未分配利润 净资产合计
益
一、上期期末净 4,934,543,993.40 - - 4,934,543,993.40
资产
二、本期期初净 4,934,543,993.40 - - 4,934,543,993.40
资产
三、本期增减变
动额(减少以 1,522,107,016.06 - - 1,522,107,016.06
“-”号填列)
(一)、综合收 - - 33,034,969.78 33,034,969.78
益总额
(二)、本期基
金份额交易产
生的净资产变 1,522,107,016.06 - - 1,522,107,016.06
动数
(净资产减少
以“-”号填列)
其中:1.基金申 83,834,885,839.75 - - 83,834,885,839.75
购款
2. 基 金 -82,312,778,823.69 - - -82,312,778,823.69
赎回款
(三)、本期向
基金份额持有
人分配利润产 - - -33,034,969.78 -33,034,969.78
生的净资产变
动(净资产减少
以“-”号填列)
四、本期期末净 6,456,651,009.46 - - 6,456,651,009.46
资产
上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
实收基金 其他综合收 未分配利润 净资产合计
益
一、上期期末净 3,787,831,496.46 - - 3,787,831,496.46
资产
二、本期期初净 3,787,831,496.46 - - 3,787,831,496.46
资产
三、本期增减变
动额(减少以 1,230,759,527.31 - - 1,230,759,527.31
“-”号填列)
(一)、综合收 - - 29,810,796.67 29,810,796.67
益总额
(二)、本期基
金份额交易产
生的净资产变 1,230,759,527.31 - - 1,230,759,527.31
动数
(净资产减少
以“-”号填列)
其中:1.基金申 72,144,885,703.86 - - 72,144,885,703.86
购款
2. 基 金 -70,914,126,176.55 - - -70,914,126,176.55
赎回款
(三)、本期向
基金份额持有
人分配利润产 - - -29,810,796.67 -29,810,796.67
生的净资产变
动(净资产减少
以“-”号填列)
四、本期期末净 5,018,591,023.77 - - 5,018,591,023.77
资产
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署:
高涛 刘付羽 王云峰
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
中金财富聚金利货币型集合资产管理计划(以下简称“中金财富聚金利”或“本集合计划”)由金中投聚金利集合资产管理计划变更而来。
金中投聚金利集合资产管理计划为限定性集合资产管理计划,于 2012 年 9 月 27 日取得中国
证监会出具的《关于核准中国中投证券有限责任公司设立金中投聚金利集合资产管理计划的批
复》,自 2012 年 10 月 22 日起开始募集,于 2012 年 11 月 1 日结束募集工作,并于 2012 年 11 月
2 日成立。
根据《中华人民共和国基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《货币市场基金监督管理办法》、《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》、《现金管理产品运作管理指引》的规定,金中投聚金利集合资产管理计划已完成产品的规范验收并向中国证监会申请合同变更。
经中国证监会批准,修改后的《中金财富聚金利货币型集合资产管理计划资产管理合同》自
2022 年 7 月 25 日起生效,《金中投聚金利集合资产管理计划集合资产管理合同》同日起失效。
本集合计划类型为契约型开放式集合资产管理计划,不设置规模上限。本集合计划的存续期限自资产管理合同生效之日起 3 年,期限届满后,按照中国证监会有关规定执行。本集合计划管理人为中国中金财富证券有限公司(以下简称“管理人”),本集合计划的托管人为中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“托管人”)。
根据《中金财富聚金利货币型集合资产管理计划资产管理合同》(以下简称“资产管理合同”)约定,本集合计划投资于法律法规及监管机构允许投资的金融工具,包括现金,期限在 1 年以内(含 1 年)的银行存款、中央银行票据、同业存单,期限在 1 个月以内的债券回购,剩余期限在397 天以内(含 397 天)的国债、政策性金融债、企业债、公司债、短期融资券、中期票据、超短期融资券以及中国证监会认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。
如法律法规或监管机构以后允许集合计划投资其他品种,管理人在履行适当程序后,可以将其纳入投资范围。
6.4.2 会计报表的编制基础
本集合计划财务报表为了供本集合计划管理人、托管人和全体持有人使用,由中国中金财富证券有限公司管理层按照资产管理合同的有关规定编制。
除本集合计划所拥有的各类证券和其它投资的分类、初始确认及后续计量的会计政策执行资产管理合同的有关规定外,本集合计划按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定编制,同
时在财务报表编制、具体会计核算和信息披露方面也参考了财政部、中国证监会及中国证券投资基金业协会发布的关于证券投资基金财务报表编制的有关规定。
中金财富聚金利以持续经营为基础编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本集合计划财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 6.4.2 中所述的编制基础编制,
真实、完整地反映了本集合计划 2024 年 6 月 30 日的财务状况以及 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6
月 30 日的经营成果和集合计划净资产变动情况等有关信息。
6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明
本集合计划本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会计政策、会计估计一致。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本集合计划本报告期间无需说明的重大会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本集合计划本报告期间无需说明的重大会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本集合计划本报告期间无需说明的重大会计差错更正。
6.4.6 税项
据财政部、国家税务总局财税[2016]140 号《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等
增值税政策的通知》、[2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》及财税[2017]90 号
《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》,自 2018 年 1 月 1 日起,资管产品管理
人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照 3%的征收率缴纳增值税。
此外,由于财政部、国家税务总局目前尚未对证券公司集合资产管理计划公布专门的印花税及企业所得税政策,因此,本集合计划参照以下税收政策执行:
根据财政部和国家税务总局财税[2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优
惠政策的通知》、2008 年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调
整工作的通知》及其他相关税务法规和实务操作,主要税项列示如下:
(1)对证券投资基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股
息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不缴纳企业所得税。
(2)对于基金从事 A 股买卖,出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税,对受让
方不再缴纳印花税。
(3)本计划的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。
6.4.7 重要财务报表项目的说明
6.4.7.1 货币资金
单位:人民币元
项目 本期末
2024 年 6 月 30 日
活期存款 2,041,565,822.30
等于:本金 2,040,276,093.09
加:应计利息 1,289,729.21
减:坏账准备 -
定期存款 2,980,359,526.33
等于:本金 2,967,000,000.00
加:应计利息 13,359,526.33
减:坏账准备 -
其中:存款期限 1 个月以内 300,052,500.00
存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月以上 2,680,307,026.33
其他存款 -
等于:本金 -
加:应计利息 -
减:坏账准备 -
合计 5,021,925,348.63
6.4.7.2 交易性金融资产
单位:人民币元
本期末
项目 2024 年 6 月 30 日
按实际利率计算的 影子定价 偏离金额 偏离度
账面价值 (%)
交易所市场 50,853,968.80 50,954,643.84 100,675.04 0.0016
债券 银行间市场 646,616,799.90 646,675,000.00 58,200.10 0.0009
合计 697,470,768.70 697,629,643.84 158,875.14 0.0025
资产支持证券 - - - -
合计 697,470,768.70 697,629,643.84 158,875.14 0.0025
注:1、偏离金额=影子定价-摊余成本;
2、偏离度=偏离金额/摊余成本法确定的基金资产净值。
6.4.7.3 衍生金融资产/负债
6.4.7.3.1 衍生金融资产/负债期末余额
本集合计划本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
6.4.7.4 买入返售金融资产
6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
单位:人民币元
本期末
项目 2024 年 6 月 30 日
账面余额 其中:买断式逆回购
交易所市场 740,417,616.36 -
银行间市场 - -
合计 740,417,616.36 -
6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本集合计划本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 其他资产
本集合计划本报告期末无其他资产。
6.4.7.6 其他负债
单位:人民币元
项目 本期末
2024 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付证券出借违约金 -
应付交易费用 2,250.00
其中:交易所市场 -
银行间市场 2,250.00
应付利息 -
预提费用 119,563.12
合计 121,813.12
6.4.7.7 实收基金
金额单位:人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
基金份额(份) 账面金额
上年度末 4,934,543,993.40 4,934,543,993.40
本期申购 83,834,885,839.75 83,834,885,839.75
本期赎回(以“-”号填列) -82,312,778,823.69 -82,312,778,823.69
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回(以“-”号填列) - -
本期末 6,456,651,009.46 6,456,651,009.46
6.4.7.8 未分配利润
单位:人民币元
项 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
目
上年度末 - - -
本期期初 - - -
本期利润 33,034,969.78 - 33,034,969.78
本期基金
份额交易 - - -
产生的变
动数
其中:基 - - -
金申购款
基 - - -
金赎回款
本期已分 -33,034,969.78 - -33,034,969.78
配利润
本期末 - - -
6.4.7.9 存款利息收入
单位:人民币元
项目 本期
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
活期存款利息收入 19,566,242.16
定期存款利息收入 25,830,660.63
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 57,891.76
其他 109.84
合计 45,454,904.39
6.4.7.10 股票投资收益
本集合计划本报告期无股票收益。
6.4.7.11 债券投资收益
6.4.7.11.1 债券投资收益项目构成
单位:人民币元
项目 本期
2024年1月1日至2024年6月30日
债券投资收益——利息收入 19,606,693.78
债券投资收益——买卖债券(债转股及债券 -
到期兑付)差价收入
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 -
合计 19,606,693.78
6.4.7.11.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位:人民币元
项目 本期
2024年1月1日至2024年6月30日
卖出债券(债转股及债券到期兑付)成交总 1,923,793,500.00
额
减:卖出债券(债转股及债券到期兑付)成 1,923,000,000.00
本总额
减:应计利息总额 793,500.00
减:交易费用 -
买卖债券差价收入 -
6.4.7.11.3 债券投资收益——赎回差价收入
本集合计划本报告期无债券投资收益——赎回差价收入。
6.4.7.11.4 债券投资收益——申购差价收入
本集合计划本报告期无债券投资收益——申购差价收入。
6.4.7.12 资产支持证券投资收益
6.4.7.12.1 资产支持证券投资收益项目构成
本集合计划本报告期无资产支持证券投资收益。
6.4.7.13 贵金属投资收益
6.4.7.13.1 贵金属投资收益项目构成
本集合计划本报告期无贵金属投资收益。
6.4.7.14 衍生工具收益
6.4.7.14.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本集合计划本报告期无衍生工具收益。
6.4.7.15 股利收益
本集合计划本报告期无股利收益。
6.4.7.16 公允价值变动收益
本集合计划本报告期无公允价值变动收益。
6.4.7.17 其他收入
本集合计划本报告期无其他收入。
6.4.7.18 信用减值损失
本集合计划本报告期无信用减值损失。
6.4.7.19 其他费用
单位:人民币元
项目 本期
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
审计费用 19,890.78
信息披露费 59,672.34
证券出借违约金 -
查询费 600.00
银行间账户维护费 18,000.00
银行费用 20,261.21
其他 200.00
合计 118,624.33
6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日,本集合计划无需要披露的或有事项。
6.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日,本集合计划无需要披露的重大资产负债表日后事项。
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期内,与本集合计划存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
中国中金财富证券有限公司 集合计划管理人、销售机构
中国证券登记结算有限责任公司 集合计划托管人、注册登记机构
6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
6.4.10.1.1 股票交易
本集合计划本报告期内未通过关联方交易单元进行股票交易。
6.4.10.1.2 债券交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 2023年1月1日至2023年6月30日
关联方名称 占当期债券 占当期债券
成交金额 成交总额的比例 成交金额 成交总额的比例
(%) (%)
中国中金财富证券有 50,279,800.00 100.00 - -
限公司
6.4.10.1.3 债券回购交易
金额单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 2023年1月1日至2023年6月30日
关联方名称 占当期债券回购 占当期债券回购
成交金额 成交总额的比例 成交金额 成交总额的比例
(%) (%)
中国中金财富证券有 7,312,000,000.00 100.00 4,503,148,000.00 100.00
限公司
6.4.10.1.4 权证交易
本集合计划本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。
6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本集合计划本报告期内无应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
月 30 日 6 月 30 日
当期发生的基金应支付的管理费 28,135,328.86 24,105,715.45
其中:应支付销售机构的客户维护 - -
费
应支付基金管理人的净管理费 28,135,328.86 24,105,715.45
注:本集合计划管理费按前一日集合计划资产净值的 0.9%年费率计提,每日计提,按月支付。计
算公式为:
日集合计划管理费=前一日集合计划资产净值×0.9%/365。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
月 30 日 6 月 30 日
当期发生的基金应支付的托管费 1,563,073.85 1,339,206.39
注:本集合计划托管费按前一日集合计划资产净值的 0.05%年费率计提,每日计提,按月支付。
计算公式为:
日集合计划托管费=前一日集合计划资产净值×0.05%/365。
6.4.10.2.3 销售服务费
单位:人民币元
本期
获得销售服务费的各关联方 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
中金财富聚金利
中国中金财富证券有限公司 7,815,369.10
合计 7,815,369.10
上年度可比期间
获得销售服务费的各关联方 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
中金财富聚金利
中国中金财富证券有限公司 6,392,024.68
合计 6,392,024.68
注:支付销售机构的销售服务费按前一日集合计划资产净值的 0.25%年费率计提,每日计提,按月支付。日销售服务费=前一日的集合计划资产净值×0.25%/365。
6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本集合计划在本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位:份
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 2023 年 1 月 1 日至 2023
月 30 日 年 6 月 30 日
基金合同生效日(2022 年 7 月 6,681,347.00 6,681,347.00
25 日)持有的基金份额
报告期初持有的基金份额 78,398,068.00 27,656,316.00
报告期间申购/买入总份额 6,152,222,279.26 4,446,660,583.43
报告期间因拆分变动份额 - -
减:报告期间赎回/卖出总份 6,166,162,153.26 4,421,405,284.43
额
报告期末持有的基金份额 64,458,194.00 52,911,615.00
报告期末持有的基金份额 0.9983% 1.0543%
占基金总份额比例
注:本报告期“期间申购/买入总份额”包含为管理人提供快速取现功能进行的非交易过户转入产生的份额,以及红利再投资所获得的份额;赎回/卖出总份额为赎回非交易过户转入份额。
6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本集合计划本报告期无除管理人之外的其他关联方投资本集合计划的情况。
6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位:人民币元
本期 上年度可比期间
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 2023年1月1日至2023年6月30日
关联方名称 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国证券登记结 849,608.27 223,201.04 1,756,193.05 137,953.76
算有限责任公司
注:本集合计划的部分银行存款由集合计划托管人中国证券登记结算有限责任公司保管,按银行同业利率或约定利率计息。
6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本集合计划于本报告期末未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.10.7 其他关联交易事项的说明
无。
6.4.11 利润分配情况
单位:人民币元
已按再投资形式转 直接通过应付 应付利润 本期利润分配合计 备注
实收基金 赎回款转出金额 本年变动
33,460,276.50 - -425,306.72 33,034,969.78 -
6.4.12 期末(2024 年 6 月 30 日)本基金持有的流通受限证券
6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本集合计划在本报告期内未因认购新发/增发证券而于期末持有流通受限证券。
6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本集合计划本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本集合计划本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易作为抵押的债券。
6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本集合计划本报告期末未持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。
6.4.13 金融工具风险及管理
6.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本集合计划管理人按照《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意见>操作指引》要求,在公司制定的《风险管理办法》框架下,制定了《资产管理业务风险管理办法》《公募资产管理业务流动性风险管理办法》《资产管理业务压力测试管理办法》等风险管理相关制度,针对业务风险类别分别制定了相应的控制措施,明确规定了风险评估、控制、报告等风险管理流程。本集合计划为货币型集合资产管理计划,属于证券投资基金中高流动性、低风险的品种,其预期风险和预期收益率都低于股票基金、债券基金和混合基金。日常经营活动中本集合计划面临的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本集合计划管理人公募资产管理业务风险管理组织体系主要由董事会及其相关委员会、监事会、执行委员会及其相关委员会、资产管理公募投资决策委员会、投资管理敏捷团队、风险管理部、法律合规部以及内部审计部等前中后台部门构成。
6.4.13.2 信用风险
信用风险是指由于在交易过程中因交易对手未履行合约责任,或所投资证券之发行人出现违约、无法支付到期本息,或由于债券发行人信用等级降低导致债券价格下降,将对本集合计划资产造成的损失。
本集合计划的银行存款主要存放于本集合计划的托管人中国证券登记结算有限责任公司和其他信用良好的境内商业银行,与银行存款相关的信用风险不重大;本集合计划在交易所进行的交易主要以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算,违约风险可能性
很小;本集合计划在进行银行间同业市场交易前对交易对手进行信用评估,对不同交易对手进行分级并实施额度管理,以控制相应的信用风险;此外,本集合计划通过分散化投资分散信用风险。6.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本集合计划本报告期末未持有按短期信用评级列示的债券。
6.4.13.2.2 按短期信用评级列示的资产支持证券投资
本集合计划本报告期末未持有按短期信用评级列示的资产支持证券。
6.4.13.2.3 按短期信用评级列示的同业存单投资
单位:人民币元
短期信用评级 本期末 上年度末
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 646,616,799.90 1,634,675,752.50
合计 646,616,799.90 1,634,675,752.50
注:持有发行期限在一年以内(含)的同业存单按其债项评级作为短期信用评级进行列示。
6.4.13.2.4 按长期信用评级列示的债券投资
单位:人民币元
长期信用评级 本期末 上年度末
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
AAA 50,853,968.80 23,595,531.49
AAA 以下 - -
未评级 - -
合计 50,853,968.80 23,595,531.49
注:本集合计划本报告期末未持有按长期信用评级列示的债券。
6.4.13.2.5 按长期信用评级列示的资产支持证券投资
本集合计划本报告期末未持有按长期信用评级列示的资产支持证券。
6.4.13.2.6 按长期信用评级列示的同业存单投资
本集合计划本报告期末未持有按长期信用评级列示的同业存单。
6.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指集合计划管理人未能以合理价格及时变现集合计划资产以支付投资者赎回款项的风险。本集合计划的流动性风险一方面来自于集合计划份额持有人可随时要求赎回其持有的计划份额,另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
集合计划管理人制定了《公募资产管理业务流动性风险管理办法》《集合资产管理计划头寸管理办法》等公司制度,明确集合计划组合的流动性管理的组织架构和职责分工,建立以压力测试为核心的流动性风险监测与预警机制,每日对本集合计划的申购赎回情况进行严密监控,确保本集合计划组合的资产变现能力与投资者赎回需求匹配与平衡。
6.4.13.3.1 金融资产和金融负债的到期期限分析
无。
6.4.13.3.2 报告期内本基金组合资产的流动性风险分析
本集合计划管理人在集合计划运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》《货币市场基金监督管理办法》《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及《现金管理产品运作管理指引》等法律法规的要求对本集合计划组合资产的流动性风险进行管理,通过监控组合平均剩余期限、平均剩余存续期限、持仓集中度、高流动性资产比例、流动性受限资产比例等流动性指标以及定期进行压力测试等方式防范流动性风险。
一般情况下,本集合计划投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 120 天,平均剩
余存续期限在每个交易日均不得超过 240 天;当本集合计划前 10 名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的 20%时,本集合计划投资组合的平均剩余期限在每个交易日不得超过 90 天,平均剩余存续期不得超过 180 天;投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及 5 个交易日内到期的其他金融工具占集合计划资产净值的比例合计不得低于 20%;当本集合计划前 10名份额持有人的持有份额合计超过基金总份额的 50%时,本集合计划投资组合的平均剩余期限在每个交易日均不得超过 60 天,平均剩余存续期在每个交易日均不得超过 120 天;投资组合中现金、国债、中央银行票据、政策性金融债券以及 5 个交易日内到期的其他金融工具占集合计划资产净值的比例合计不得低于 30%。报告期末,本集合计划前 10 名份额持有人的持有份额合计占集合计划总份额的比例为 6.77%,本集合计划投资组合的平均剩余期限为 77 天,平均剩余存续期为 77天。
本集合计划投资于一家公司发行的证券市值不超过集合计划资产净值的 10%;本集合计划投
资于同一机构发行的债券及非金融企业债务融资工具占资产净值的比例合计不得超过 10%,国债、中央银行票据、政策性金融债券除外;本集合计划投资于同一金融机构发行的债券及以该金融机构为交易对手的逆回购资金余额,合计不得超过集合计划资产净值的 10%;以私募资产管理计划为交易对手的逆回购资金余额合计不得超过集合计划资产净值的 10%,其中单一交易对手的逆回购资金余额不得超过集合计划资产净值的 2%;本集合计划投资于有固定期限银行存款的比例,不得超过集合计划资产净值的 30%,但投资于有存款期限,根据协议可提前支取的银行存款不受上
述比例限制;投资于具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占资产净值的比例合计不得超过 20%,投资于不具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占集合计划资产净值的比例合计不得超过 5%。
本集合计划主动投资于流动性受限资产的市值合计不超过资产净值的 10%。
本报告期内,未发生重大流动性风险事件。
6.4.13.4 市场风险
市场风险是指集合计划所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险及其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指集合计划的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集合计划主要投资于银行间市场交易的固定收益品种,以摊余成本计价,并通过“影子定价”机制使按摊余成本确认的集合计划资产净值能近似反映集合计划资产的公允价值,因此本集合计划的运作仍存在相应的利率风险。本集合计划管理人持续关注本集合计划面临的利率敏感度缺口,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位:人民币元
本期末 6 个月以内 6 个月-1 年 1-5 年 不计息 合计
2024 年 6 月 30 日
资产
货币资金 4,030,691,252.51 991,234,096.12 - - 5,021,925,348.63
结算备付金 4,512,029.50 - - - 4,512,029.50
存出保证金 16,732.59 - - - 16,732.59
交易性金融资产 646,616,799.90 50,853,968.80 - - 697,470,768.70
买入返售金融资产 740,417,616.36 - - - 740,417,616.36
资产总计 5,422,254,430.86 1,042,088,064.92 - - 6,464,342,495.78
负债
应付管理人报酬 - - - 5,080,735.46 5,080,735.46
应付托管费 - - - 282,263.12 282,263.12
应付销售服务费 - - - 1,411,315.38 1,411,315.38
应付利润 - - - 770,605.16 770,605.16
应交税费 - - - 24,754.08 24,754.08
其他负债 - - - 121,813.12 121,813.12
负债总计 - - - 7,691,486.32 7,691,486.32
利率敏感度缺口 5,422,254,430.86 1,042,088,064.92 - -7,691,486.32 6,456,651,009.46
上年度末 6 个月以内 6 个月 1-5 年 不计息 合计
2023 年 12 月 31 日 -1 年
资产
货币资金 3,171,188,017.40 - - - 3,171,188,017.40
结算备付金 11,091,851.43 - - - 11,091,851.43
交易性金融资产 1,411,353,540.63 246,917,743.36 - - 1,658,271,283.99
买入返售金融资产 189,021,534.24 - - - 189,021,534.24
资产总计 4,782,654,943.70 246,917,743.36 - - 5,029,572,687.06
负债
应付管理人报酬 - - - 4,295,031.22 4,295,031.22
应付托管费 - - - 238,612.85 238,612.85
应付清算款 - - - 89,000,000.00 89,000,000.00
应付利润 - - - 1,278,666.60 1,278,666.60
应交税费 - - - 51,832.99 51,832.99
其他负债 - - - 164,550.00 164,550.00
负债总计 - - - 95,028,693.66 95,028,693.66
利率敏感度缺口 4,782,654,943.70 246,917,743.36 - -95,028,693.66 4,934,543,993.40
6.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
1.该利率敏感性分析数据结果为基于本集合计划报表日组合持有债券资产的利
率风险状况测算的理论变动值对本集合计划资产净值的影响金额。
假设 2.假定所有期限的利率(到期收益率)均以相同幅度变动 25 个基点,其它市场
变量均不发生变化。
3.此项影响并未考虑投资经理为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变 影响金额(单位:人民币元)
动 上年度末 (2023 年 12 月
本期末 (2024 年 6 月 30 日)
31 日 )
分析 市场利率上升 25 个
-521,418.37 -1,571,475.08
基点
市场利率下降 25 个
522,445.64 1,574,678.73
基点
6.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集合计划的所有资产及负债以人民币计价,因此无外汇风险。
6.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本集合计划主要投资于银行间同业市场交易的固定收益品
种,且以摊余成本进行后续计量,因此无重大其他价格风险。
6.4.14 公允价值
6.4.14.1 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
6.4.14.2 持续的以公允价值计量的金融工具
6.4.14.2.1 各层次金融工具的公允价值
单位:人民币元
公允价值计量结果所属的层次 本期末 上年度末
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
第一层次 - -
第二层次 697,470,768.70 1,658,271,283.99
第三层次 - -
合计 697,470,768.70 1,658,271,283.99
6.4.14.2.2 公允价值所属层次间的重大变动
本集合计划本期持有的以公允价值计量的金融工具的公允价值所属层次未发生重大变动。
6.4.14.3 非持续的以公允价值计量的金融工具的说明
截至 2024 年 6 月 30 日,本集合计划未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
6.4.14.4 不以公允价值计量的金融工具的相关说明
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值接近于公允价值。
6.4.15 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
截至资产负债表日本集合计划无需要说明的其他重要事项。
§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位:人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
1 固定收益投资 697,470,768.70 10.79
其中:债券 697,470,768.70 10.79
资产支持证 - -
券
2 买入返售金融资产 740,417,616.36 11.45
其中:买断式回购的 - -
买入返售金融资产
3 银行存款和结算备 5,026,437,378.13 77.76
付金合计
4 其他各项资产 16,732.59 0.00
5 合计 6,464,342,495.78 100.00
7.2 债券回购融资情况
本集合计划本报告期内未发生债券正回购交易。
债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的说明
本集合计划本报告期内未发生债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%的情况。
7.3 基金投资组合平均剩余期限
7.3.1 投资组合平均剩余期限基本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 77
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 79
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 52
报告期内投资组合平均剩余期限超过 120 天情况说明
本集合计划本报告期内未发生投资组合平均剩余期限超过 120 天的情况。
7.3.2 期末投资组合平均剩余期限分布比例
序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资产 各期限负债占基金资产
净值的比例(%) 净值的比例(%)
1 30 天以内 50.30 -
其中:剩余存续期超过 397 天的 - -
浮动利率债
2 30 天(含)—60 天 7.38 -
其中:剩余存续期超过 397 天的 - -
浮动利率债
3 60 天(含)—90 天 6.02 -
其中:剩余存续期超过 397 天的 - -
浮动利率债
4 90 天(含)—120 天 6.83 -
其中:剩余存续期超过 397 天的 - -
浮动利率债
5 120 天(含)—397 天(含) 29.34 -
其中:剩余存续期超过 397 天的 - -
浮动利率债
合计 99.88 -
7.4 报告期内投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明
本集合计划本报告期内未发生投资组合平均剩余存续期超过 240 天的情况。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位:人民币元
序号 债券品种 按实际利率计算的账面价值 占基金资产净值比例(%)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 50,853,968.80 0.79
其中:政策性金 - -
融债
4 企业债券 - -
5 企业短期融资 - -
券
6 中期票据 - -
7 同业存单 646,616,799.90 10.01
8 其他 - -
9 合计 697,470,768.70 10.80
剩余存续期超
10 过 397 天的浮 - -
动利率债券
7.6 期末按实际利率计算账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资
明细
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量(张) 按实际利率计算 占基金资产净值比例
的账面价值(元) (%)
1 112403132 24 农业银行 2,000,000 198,406,559.32 3.07
CD132
2 112303181 23 农业银行 1,000,000 99,763,404.94 1.55
CD181
3 112305204 23 建设银行 1,000,000 99,732,611.79 1.54
CD204
4 112308254 23 中信银行 1,000,000 99,366,594.01 1.54
CD254
5 112306259 23 交通银行 1,000,000 99,361,546.31 1.54
CD259
6 112311102 23 平安银行 500,000 49,986,083.53 0.77
CD102
7 138806 23 国君 G1 300,000 30,527,837.32 0.47
8 185286 22 招证 G1 200,000 20,326,131.48 0.31
7.7 “影子定价”与按实际利率计算账面价值确定的基金资产净值的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25(含)-0.5%间的次数 0
报告期内偏离度的最高值 0.0303%
报告期内偏离度的最低值 0.0025%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0149%
报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25%情况说明
本集合计划本报告期内未发生负偏离度的绝对值达到 0.25%的情况。
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5%情况说明
本集合计划本报告期内未发生正偏离度的绝对值达到 0.5%的情况。
7.8 期末按实际利率计算的账面价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支
持证券投资明细
本集合计划本报告期末未持有资产支持证券。
7.9 投资组合报告附注
7.9.1 基金计价方法说明
本集合计划估值采用“摊余成本法”,并通过计算暂估收益率的方法每日确认各类金融工具的暂估收益,为了避免采用“摊余成本法”计算的集合计划资产净值与按市场利率和交易市价计算的集合计划资产净值发生重大偏离,从而对份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果,管理人于每一估值日,采用估值技术,对集合计划持有的估值对象进行重新评估,即“影子定价”。如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的,管理人可根据具体情况与托管人商定后,按最能反映公允价值的价格估值。
7.9.2 基金投资的前十名证券的发行主体本期是否出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本集合计划本报告期投资的前十名证券的发行主体中,中国农业银行股份有限公司(24 农业
银行 CD132、23 农业银行 CD181)、中国建设银行股份有限公司(23 建设银行 CD204)、交通银行
股份有限公司(23 交通银行 CD259)、中信银行股份有限公司(23 中信银行 CD254)、平安银行股份有限公司(23 平安银行 CD102)、国泰君安证券股份有限公司(23 国君 G1)、招商证券股份有限公司(22 招证 G1)在本期内曾受到监管部门的处罚,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
本集合计划对上述主体发行的相关证券的投资决策程序符合相关法律法规及合同的要求。除上述主体外,本集合计划投资的其他前十名证券的发行主体本期没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。
7.9.3 期末其他各项资产构成
单位:人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 16,732.59
2 应收清算款 -
3 应收利息 -
4 应收申购款 -
5 其他应收款 -
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 16,732.59
7.9.4 投资组合报告附注的其他文字描述部分
因四舍五入原因,投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位:份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
(户) 基金份额 占总份额比 占总份额比例
持有份额 例(%) 持有份额 (%)
90,838 71,078.74 567,931,864.50 8.80 5,888,719,144.96 91.20
8.2 期末货币市场基金前十名份额持有人情况
序号 持有人类别 持有份额(份) 占总份额比例(%)
1 其他机构 81,093,750.22 1.26
2 基金类机构 64,741,669.84 1.00
3 券商类机构 64,458,194.00 1.00
4 个人 58,045,339.44 0.90
5 个人 35,027,804.80 0.54
6 其他机构 30,012,624.89 0.46
7 其他机构 27,901,521.86 0.43
8 个人 26,056,853.64 0.40
9 个人 25,269,154.74 0.39
10 个人 24,359,490.17 0.38
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数(份) 占基金总份额比例(%)
基金管理人所有从业人员持有本基金 49,765,634.78 0.7708
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况
项目 持有基金份额总量的数量区间(万份)
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门 >100
负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§9 开放式基金份额变动
单位:份
基金合同生效日(2022 年 7 月 25 日) 2,820,785,964.00
基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 4,934,543,993.40
本报告期基金总申购份额 83,834,885,839.75
减:本报告期基金总赎回份额 82,312,778,823.69
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 6,456,651,009.46
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本集合计划本报告期未召开份额持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内,本集合计划管理人、集合计划托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内,不存在涉及本集合计划财产、本集合计划管理相关的诉讼。
本报告期内,不存在涉及本集合计划托管业务的诉讼。
10.4 基金投资策略的改变
本报告期内本集合计划的投资策略未发生改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内本集合计划未改聘会计师事务所。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
10.6.1 管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,本集合计划管理人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
10.6.2 托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内,本集合计划托管人及其高级管理人员未受到稽查或处罚。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位:人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称 交易单元 占当期股票成 占当期佣金 备注
数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例
(%) (%)
中国中金
财富证券 2 - - - - -
有限公司
注:根据中国证监会的有关规定,公司在综合考量证券经营机构的研究能力及其它相关因素的基础上,选择基金专用交易席位。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位:人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
券商名 占当期债 占当期债 占当期权
称 成交金额 券 成交金额 券回购成 成交金额 证
成交总额 交总额的 成交总额
的比例(%) 比例(%) 的比例(%)
中国中
金财富 50,279,800.00 100.00 7,312,000,000.00 100.00 - -
证券有
限公司
10.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况
本集合计划本报告期偏离度绝对值未发生超过 0.5%的情况。
10.9 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 关于中金财富聚金利货币集合资产管 集合计划管理人网站 2024 年 1 月 15 日
理计划快速取现服务调整公告
2 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 1 月 22 日
计划 2023 年第 4 季度报告 网站
3 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 1 月 26 日
计划收益支付公告 网站
4 关于中金财富聚金利货币集合资产管 集合计划管理人网站 2024 年 1 月 31 日
理计划快速取现服务调整公告
5 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 2 月 26 日
计划收益支付公告 网站
6 关于中金财富聚金利货币集合资产管 集合计划管理人网站 2024 年 3 月 6 日
理计划快速取现服务调整公告
7 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 3 月 26 日
计划收益支付公告 网站
8 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 3 月 29 日
计划 2023 年年度报告 网站
9 中国中金财富证券有限公司关于董事 中国证监会规定报刊及 2024 年 4 月 20 日
变更的公告 网站
10 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 4 月 22 日
计划 2024 年第 1 季度报告 网站
11 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 4 月 26 日
计划收益支付公告 网站
12 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 5 月 27 日
计划收益支付公告 网站
13 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 6 月 26 日
计划收益支付公告 网站
14 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 6 月 28 日
计划基金产品资料概要更新 网站
15 中金财富聚金利货币型集合资产管理 中国证监会规定报刊及 2024 年 6 月 28 日
计划招募说明书更新 网站
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
本集合计划本报告期未发生单一投资者持有集合计划份额比例达到或超过 20%的情况。
11.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会准予金中投聚金利集合资产管理计划合同变更批复的文件;
2、中金财富聚金利货币型集合资产管理计划资产管理合同;
3、中金财富聚金利货币型集合资产管理计划托管协议;
4、中金财富聚金利货币型集合资产管理计划招募说明书;
5、管理人业务资格批件、营业执照;
6、中金财富聚金利货币型集合资产管理计划报告期内披露的各项公告;
7、中国证监会要求的其他文件。
12.2 存放地点
备查文件存放在集合计划管理人的办公场所,在办公时间可供免费查阅。
12.3 查阅方式
部分备查文件可通过本集合计划管理人公司网站查询,也可咨询本管理人。客服电话:95532/4006008008;公司网址:http://www.ciccwm.com/。
中国中金财富证券有限公司
2024 年 8 月 30 日
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