上海自贸区今日挂牌 以开放促改革打造经济升级版

　　中新网9月29日电 经历数月的筹备，中国(上海)自由贸易试验区今日终于迎来挂牌。日前，国务院印发上海自贸区的总体方案规定了政府职能转变、金融制度、贸易服务、外商投资和税收政策等多项改革措施，当然总体方案有待上海市出台的细则具体落实。专家分析，自贸区旨在通过开放促进国内改革，打造中国经济的升级版；实行负面清单管理和扩大服务领域开放，外资在自贸区的空间更大；金融改革有助于国内市场一体化，但需防范资本转移和套利风险；而税收优惠不是自贸区的改革重点，力度低于预期。

　　开放促改革打造中国经济升级版

　　方案明确，在自贸区内坚持先行先试，以开放促改革、促发展，率先建立符合国际化和法治化要求的跨境投资和贸易规则体系，使试验区成为我国进一步融入经济全球化的重要载体，打造中国经济升级版。

　　“设立上海自贸区的意义不亚于当年中国在深圳设立特区。”对外经济贸易大学国际经济研究院副院长庄芮对中新网分析，经过30多年改革开放，中国改革进入深水区和攻坚阶段，通过试验区的方式寻求制度上的创新，试验一些大尺度的开放，把中国的改革开放往前推一步。她认为，上海自贸区重点是以开放促改革，推动国内的改革，其次进一步开放市场。

　　上海自贸区最大的价值和意义在于‘上海制度’和上海机制对外经济贸易大学金融学院院长丁志杰接受中新网采访时表示，更看重上海自贸区对全国改革和国内经济转型的作用。自贸区的很多制度创新肯定会在两三年内逐渐向全国辐射和推开。

　　他说，“自贸区这么大一个动作选择在长三角思维领头羊上海来做，这表明了我们改革开放的决心。而且自贸区的这些改革和和创新是中国必须做的，也是牵一发动全身的改革。”

　　全国人大常委、财经委副主任委员吴晓灵日前表示，上海自贸区对中国的意义关键是两点：第一，是中国寻求进一步对外开放的道路，特别是服务贸易领域和投资领域要进一步对外开放。第二，中国未来的改革不是寻求地方的政策突破，而是寻求能够在全国可复制、可推广的制度性建设。

　　国务院总理李克强在上海调研时提出，要把上海自贸区的建设作为进一步扩大服务业开放先行先试的一个重要平台。国务院发展研究中心对外经济研究部副部长赵晋平表示，上海自贸试验区将通过监管模式的创新，大幅度提升货物贸易便利化，通过先行先试和金融创新来进一步扩大服务业的开放，通过促进服务业的发展，提升服务业国际竞争力，扩大服务业开放，是打造中国经济升级版的需要。

　　6大服务领域扩大开放 外资空间更大

　　上海自贸区总体方案表示，将探索建立负面清单管理模式。借鉴国际通行规则，对外商投资试行准入前国民待遇，研究制订试验区外商投资与国民待遇等不符的负面清单，改革外商投资管理模式。方案明确规定了6大服务领域18个行业扩大对外资的开放措施。

　　金融服务对外资开放列在首位，其中，银行服务方面，允许符合条件的外资金融机构设立外资银行，符合条件的民营资本与外资金融机构共同设立中外合资银行。在条件具备时，适时在试验区内试点设立有限牌照银行。

　　不尽如此，中资银行服务业务也进一步开放。方案规定，在完善相关管理办法，加强有效监管的前提下，允许试验区内符合条件的中资银行开办离岸业务。保险服务方面，试点设立外资专业健康医疗保险机构。方案表明，融资租赁公司在试验区内设立的单机、单船子公司不设最低注册资本限制。允许融资租赁公司兼营与主营业务有关的商业保理业务。

　　丁志杰对中新网表示，这是中国在市场准入方面很大的突破，通过引入新的竞争者，是市场竞争更充分，价格由市场决定，提升行业的效率。不过由于银行业具有高负债和溢出效应大的特性，所以要求具备一定的条件。

　　最新消息称，目前工行、中行、农行、建行、交行、浦发行、招行和上海银行等8家中资银行已获银监会批准在自贸区设立分行。而东亚银行、汇丰银行、渣打银行等外资银行也拟在上海自贸区内设点。

　　此前颇受质疑的电信行业也对外资开放。方案规定，在保障网络信息安全的前提下，允许外资企业经营特定形式的部分增值电信业务，但如果涉及突破行政法规，须国务院批准同意。除了金融和电信领域外，方案还规定了在航运服务、专业服务、文化服务和社会服务等领域扩大对外资的开放。

　　银河证券首席总裁顾问、董事总经理左小蕾认为，上海自贸区探索负面清单管理模式，给予外商投资的自由度和空间将更大，将推动投融资体制改革、政府职能转变。但受限于自贸区面积，不可能所有服务领域都对外资开放。

　　金融改革先行先试 需防资本转移和套利风险

　　自从上海自贸区方案获批后，各界对金融改革试点就抱有较高期望。不过各界对自贸区内会否有金融改革的内容看法不一。中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇和国际金融问题专家赵庆明均对中新网分析，上海自贸区的重点应该是自由贸易和服务，而非金融改革，金融只是满足贸易和服务投融资的需要。

　　日前公布的总体方案给出了明确答案。方案指出，在风险可控前提下，可在试验区内对人民币资本项目可兑换、金融市场利率市场化、人民币跨境使用等方面创造条件进行先行先试。

　　“自贸区金融制度改革和创新大思路是对的，而且推进力度也很大。”丁志杰分析，人民币资本项目可兑换和跨境使用是当前中国金融对外开放最重要的事情；利率市场化意味着未来国内市场需要一体化，由于国内还存在严重的金融分割和阻滞，单纯从国内进行改革就很难打破既有利益格局，只有通过对外开放和国内金融改革同时推进金融的改革和深化。

　　丁志杰认为，自贸区金融改革有助于上海国际金融中心的建设，也会使上海成为人民币全球中心。

　　不过也有学者表示，自贸区的金融改革比较谨慎。民生证券研究院副院长管清友表示，市场之前预期的资本流动、本币自由兑换等方面稳妥推进，不可能一下子放开。

　　吴晓灵则强调，不应对自贸区的金融领域寄予过多期待，也不太同意在区内把利率完全放开。金融只是一个服务业，当服务贸易和投资遇到什么样的金融障碍时，就扫除什么样的障碍。“只要自贸区的利率一放开，就会有很多的资金往里面跑。”

　　庄芮分析，自贸区内的金融改革可能会带来资本转移和企业套利的风险。丁志杰也表示，存在短期资本跨境流动和区内区外套利的风险，但可以通过形成国内市场一体化和提高市场效率来防范。

　　税收优惠非重点方案未提15%企业所得税优惠

　　税收政策优惠是大家争议较多的话题。此前接受中新网采访的专家均认为，自贸区内可能不会推出这项政策，因为税收优惠政策不是自贸区的主要目的，而且这一政策在区外不可复制，也无法推广。

　　上海财经大学现代金融研究中心副主任奚君羊对中新网道表示，从官方透露出来的信息来看，应该不会有企业所得税减为15%的优惠政策。因为自贸区的政策和创新需要有可复制和可推广的价值，显然这个政策在自贸区之外没有办法复制和推广。

　　上海市政府参事室主任、上海自贸区方案制定参与者王新奎日前表示，自贸试验区建设的目标不是传统的由优惠和特殊政策构成的“政策洼地”，而是可复制的、先行先试的改革试验区。他还表示，免税店不是自贸区关注的重点，也不符合自贸区建设初衷。目前自贸区内没有考虑开设免税商店，不会复制“离岛免税”模式。

　　上海综合保税区管理委员会处长张红此前在上海交通大学的讲座上也否定了企业所得税15%优惠的说法。她透露，自贸区本想设计一个有国际竞争力的税收范围和政策，但是“没有，真的没有”。

　　27日公布的自贸区总体方案没有提到15%的企业所得税优惠，而是“注册在试验区内的企业或个人股东，因非货币性资产对外投资等资产重组行为而产生的资产评估增值部分，可在不超过5年期限内，分期缴纳所得税”。个人所得税方面适用中关村等地区试点的股权激励个人所得税分期纳税政策。在管清友看来，自贸区的税收政策优惠程度低于预期。

　　不过方案表示，在符合税制改革方向和国际惯例，以及不导致利润转移和税基侵蚀的前提下，积极研究完善适应境外股权投资和离岸业务发展的税收政策。

　　上海自贸区四项税改年底前启动

　　好戏在后头。当9月27日国务院印发关于上海自由贸易区的总体方案时，上海自贸区已经开始酝酿在挂牌之后、2013年底之前，在区内启动相关税收及其征管政策的改革试点。

　　正在酝酿中且有望于年底前启动的税改试验包括四方面：涉及资产评估增值分期缴纳所得税、股权激励分期缴纳所得税、融资租赁出口退税试点和租赁境外购买飞机减征进口环节增值税等。而在上海自贸区初期规划方案中，总计涉及7项涉税改革试点，均为挂牌后推出。

　　《中国经营报》记者了解到，在9月29日挂牌仪式当天，除领导致辞、讲话并颁布首批55条政策细则之外，还将会对第一批符合自贸区投资开放的具有代表性的企业颁证。与此同时，另有43项自贸区配套政策将在挂牌成立后，陆续择机推出施行。

　　29日挂牌首批企业颁证

　　98项试点项目涉及制度创新、扩大开放、功能扩展和政策保障四个方面。

　　9月25日下午，上海市政府组织举办了关于自贸区的通气会。9月27日，国务院印发了关于上海自贸区的总体方案，按照计划，三天后， 9月29日自贸区将正式挂牌成立。

　　一位知情人士向本报记者透露，上海市将自贸区总体方案细化，涉及98项试点项目，落实到各责任部门和职能部门推进。

　　据了解，98项试点项目涉及制度创新、扩大开放、功能扩展和政策保障四个方面。其中，在自贸区挂牌前要完成的任务有55项。

　　按照中国(上海)自由贸易试验区推进工作领导小组部署，上海市相关部门和中央驻沪单位按照总体方案明确的工作任务，围绕试验区9月29日挂牌的时间进度要求，积极推进各项筹备工作。责任部门包括上海市发改委、上海市商务局、上海市工商局、上海市金融办、上海海关、口岸办、上海市检验检疫局等多个部门。

　　记者在浦东看到，目前上海自贸区范围内主要路段的新建路牌已更换完毕。在浦东杨高北路基隆路路口，原来是外高桥保税区的2号门，拱门上的“上海外高桥保税区”大字已被悄然换上“中国(上海)自由贸易试验区”字样。

　　在中国(上海)自由贸易试验区总体方案中，首当其冲的就是扩大投资领域的开放，包括金融服务、航运服务、商贸服务、专业服务、文化服务以及社会服务领域，形成与国际投资、贸易通行规则相衔接的基本制度框架。

　　这意味着过去一些对外资禁止的行业将会放开。比如，在商贸服务方面，自贸区内将允许外资企业进入此前禁止进入的领域，包括游戏机生产和销售、部分增值电信业务和从事文物拍卖业务。

　　本报记者掌握的资料显示，其中“允许外资企业从事游戏游艺设备生产和销售”明确为挂牌前完成的试点任务。

　　这项由上海市文广局负责的试点工作被认为是对游戏机进入中国市场“放闸”。此前受多部委2000年联合下发的“游戏机禁售令”限制，包括索尼生产的PSP和微软Xbox都未能正式进入中国，玩家只能通过海外代购，或者水货市场等非官方渠道购买。

　　9月23日，上海本地上市公司百视通发布公告宣布与微软达成合作。双方将共同出资7900万美元组建合资公司。合资公司暂定名为上海百家合信息技术发展有限合资公司，拟注册在上海自贸区。这家公司将有可能出现在首批领证的企业名单之列。分析认为，百视通和微软达成合作，微软Xbox或借道落地。

　　部分金融、税收政策后续推进

　　包括人民币资本项目可兑换、金融市场利率市场化、人民币跨境使用等外界期待的细则都不在挂牌日的55项细则之中，而将会另择时机推进。

　　出于对自贸区金融服务放开的预期，多家中资和外资银行已经提前抢点布局。据不完全统计，已有包括工商银行、浦发银行、农业银行在内的8家中资银行及东亚银行、汇丰银行、渣打银行等外资银行拟在上海自贸区内设点。

　　在本报记者掌握的上海自贸区总体方案中明确要求，探索建立以资本项目可兑换和金融服务业全面开放为标志的试验区金融监管新体制。

　　这些创新包括人民币资本项目可兑换、金融市场利率市场化、人民币跨境使用等外界期待的细则都不在挂牌日的55项细则之中，而将会另择时机推进。

　　上述人士认为，上海自贸区很可能采取分步骤推进人民币可自由兑换的方式，比如先行推动境内资本的境外投资和境外融资；首先允许企业法人在自贸区内完成人民币自由兑换，个人则暂不施行。

　　对外经贸大学金融学院院长丁志杰则表示，金融领域很多的改革机会条件已经成熟，但由于各种各样的原因很难推开，在自贸区，通过这样的先行先试，再在全国铺开，能起到制度建设的引领作用。

　　东方证券首席经济学家邵宇认为，金融的国际化才是自贸区的真正内涵，其终极目的就是推动人民币国际化，必须要过的一关是放开资本项目管制。

　　此外，在税收优惠上，自贸区初期也不会有太多税收优惠政策。上海自贸区的前身上海综合保税区管委会，相关人士介绍，初期自贸区税收优惠主要延续既有保税区政策，而已有的优惠措施包括在一些区域内货物交易免征增值税和消费税等。

　　据本报记者了解，在自贸区总体方案中涉及税收政策的试点任务有7项，但均为挂牌后实施。其中，年底前出台的有4项，包括资产评估增值分期缴纳所得税、股权激励分期缴纳所得税、融资租赁出口退税试点和租赁境外购买飞机减征进口环节增值税等。

　　目前了解的情况是上海自贸区仍然享受保税区相关财税政策，企业所得税是25%，入驻企业免税两年后三年减半征税，俗称“两免三减半”。中国香港和新加坡都是16.5%左右，而深圳前海则是经认定的技术先进型服务企业按15%的优惠税率征收企业所得税。与之相比，上海处于劣势。

　　不过，知情人士告诉本报记者，后续仍然有多项涉及税收的支持政策争取出台，比如内销货物选择性征税和启运港退税试点等。“李克强总理要求上海自贸区‘在探索中前进’，很多自贸区政策会在探索中逐步调整，最终与国际惯例接轨。”

　　9月24日上海市委举行常委学习会，听取关于推进中国(上海)自由贸易试验区建设的专题辅导报告。上海市委书记韩正指出，中国(上海)自由贸易试验区建设是个渐进过程，必须建立在防范风险的基础上，做到“改革不停步，积小胜为大胜”。（中国经营报）

　　制度创新频现大手笔 上海自贸区总体方案亮点纷呈

　　总体方案中的四大亮点最受关注，分别是围绕货物自由化、投资自由化、金融自由化为目标的制度安排，以及法律法规制度保障

　　《中国(上海 )自由贸易试验区总体方案》昨日公布。根据总体方案，自贸区肩负着我国在新时期加快政府职能转变、积极探索管理模式创新、促进贸易和投资便利化，为全面深化改革和扩大开放探索新途径、积累新经验的重要使命，是国家战略需要。与此同时，自贸区还是中国进一步融入经济全球化的重要载体。

　　专家认为，总的来看，总体方案中的四大亮点最受关注，分别是围绕货物自由化、投资自由化、金融自由化为目标的制度安排，以及法律法规制度保障。

　　探索负面清单管理体制

　　根据总体方案，自贸区将扩大投资领域开放，在投资领域的市场准入、外资国民待遇、业务经营、投资服务等方面营造高度开放宽松的投资商务环境。

　　其中，扩大服务业开放是重要内容之一。自贸区选择金融服务、航运服务、商贸服务、专业服务、文化服务以及社会服务等6大领域扩大开放，暂停或取消投资者资质要求、股比限制、经营范围限制等准入限制措施(银行业机构、信息通信服务除外)，营造有利于各类投资者平等准入的市场环境。

　　此外，探索建立以准入前国民待遇和负面清单为核心的试验区投资管理新体制，也是自贸区扩大投资领域开放的一个重要内容。

　　总体方案表示，将研究制订试验区外商投资与国民待遇等不符的负面清单，改革外商投资管理模式。对负面清单之外的领域，按照内外资一致的原则，将外商投资项目由核准制改为备案制(国务院规定对国内投资项目保留核准的除外)，由上海市负责办理；将外商投资企业合同章程审批改为由上海市负责备案管理，备案后按国家有关规定办理相关手续；工商登记与商事登记制度改革相衔接，逐步优化登记流程；完善国家安全审查制度，在试验区内试点开展涉及外资的国家安全审查，构建安全高效的开放型经济体系。在总结试点经验的基础上，逐步形成与国际接轨的外商投资管理制度。

　　推动贸易转型升级

　　国际上，成熟的自由贸易园区实行高度的贸易自由化、便利化制度安排，其趋势是国际贸易功能开始向服务贸易、离岸贸易转型升级。记者发现，总体方案中呈现的思路就是要在上海自贸区实现贸易业态模式创新和离岸型功能创新，并推进国际航运服务功能创新升级。

　　总体方案中要求，推动贸易转型升级。主要内容有：推动积极培育贸易新型业态和功能，形成以技术、品牌、质量、服务为核心的外贸竞争新优势，加快提升我国在全球贸易价值链中的地位。鼓励跨国公司建立亚太地区总部，建立整合贸易、物流、结算等功能的营运中心。深化国际贸易结算中心试点，拓展专用账户的服务贸易跨境收付和融资功能。支持试验区内企业发展离岸业务。鼓励企业统筹开展国际国内贸易，实现内外贸一体化发展。探索在试验区内设立国际大宗商品交易和资源配置平台，开展能源产品、基本工业原料和大宗农产品的国际贸易。扩大完善期货保税交割试点，拓展仓单质押融资等功能。加快对外文化贸易基地建设。推动生物医药、软件信息、管理咨询、数据服务等外包业务发展。允许和支持各类融资租赁公司在试验区内设立项目子公司并开展境内外租赁服务。鼓励设立第三方检验鉴定机构，按照国际标准采信其检测结果。试点开展境内外高技术、高附加值的维修业务。加快培育跨境电子商务服务功能，试点建立与之相适应的海关监管、检验检疫、退税、跨境支付、物流等支撑系统。

　　金融领域开放创新

　　金融领域开放方面，上海自贸区将探索建立以资本项目可兑换和金融服务业全面开放为标志的试验区金融监管新体制。

　　一位参与方案制订的专家对记者表示，国际成熟的自由贸易园区实行自由、开放的外汇管理制度和金融制度安排。对照国际标杆，上海自贸区就是要在利率市场化、汇率市场化、资本项下人民币自由兑换以及金融市场开放等金融市场化、国际化方面先行先试。

　　金融领域的创新是自贸区所有制度创新体系中的“皇冠”，这几乎在业内达成了共识。不过，金融创新是重点，更是难点。有专家对记者表示，相比货物贸易，金融是隐性的，而且自贸区内与自贸区外不可分割，其监管难度比货物贸易高得多。

　　探索建立符合国际惯例的行政管理体系

　　根据总体方案，加快政府职能转变排在自贸区主要任务和措施之首，其重要性不言而喻。这方面的制度安排也是总体方案的一大亮点。业内专家认为，上海自贸区将构建符合国际惯例的政府管理体制、政府管理方式和法规法律制度保障。

　　其中，在深化行政管理体制改革方面，总体方案要求：加快转变政府职能，改革创新政府管理方式，按照国际化、法治化的要求，积极探索建立与国际高标准投资和贸易规则体系相适应的行政管理体系，推进政府管理由注重事先审批转为注重事中、事后监管。建立一口受理、综合审批和高效运作的服务模式，完善信息网络平台，实现不同部门的协同管理机制。建立行业信息跟踪、监管和归集的综合性评估机制，加强对试验区内企业在区外经营活动全过程的跟踪、管理和监督。

　　在完善法制领域的制度保障方面，总体方案要求，加快形成符合试验区发展需要的高标准投资和贸易规则体系。针对试点内容，需要停止实施有关行政法规和国务院文件的部分规定的，按规定程序办理。其中，经全国人民代表大会常务委员会授权，暂时调整《中华人民共和国外资企业法》、《中华人民共和国中外合资经营企业法》和《中华人民共和国中外合作经营企业法》规定的有关行政审批，自2013年10月1日起在三年内试行。各部门要支持试验区在服务业扩大开放、实施准入前国民待遇和负面清单管理模式等方面深化改革试点，及时解决试点过程中的制度保障问题。上海市要通过地方立法，建立与试点要求相适应的试验区管理制度。（上海证券报）

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