内控机制不完善 公司治理不达标 2022年四季度半数险企偿付能力充足率下滑

　　近日，保险公司陆续发布了2022年第四季度偿付能力报告。据《金融时报》记者不完全统计，截至2月5日，共有141家保险公司发布偿付能力报告，其中，31家保险公司获得A类及以上风险综合评级，但超过55%的保险公司出现核心偿付能力充足率和综合偿付能力充足率下降的情况，且有12家保险公司偿付能力不达标。

　　10家险企风险综合评级C类

　　按照《保险公司偿付能力管理规定》，保险公司须同时符合核心偿付能力充足率不低于50%、综合偿付能力充足率不低于100%、风险综合评级在B类及以上三项指标，方为偿付能力达标。

　　此次12家偿付能力不达标保险公司，包括安心财险、都邦财险两家风险综合评级为D类的保险公司以及合众人寿、前海财险、渤海人寿、富德产险、珠峰财险、百年人寿、三峡人寿、渤海财险、华安财险以及华汇人寿10家风险综合评级为C类的保险公司。

　　针对风险综合评级不合格的结果，存在的问题及潜在风险，多家公司也回应了解决方案。

　　富德产险表示，根据偿二代监管信息监管系统披露，2022年，公司连续两个季度风险综合评级为C类的主要风险存在于两方面。一是公司治理风险高，最近一期公司治理监管评估结果为E级；二是公司战略风险较大。包括公司战略与能力的匹配情况得分较低，董事长、总经理变动频繁且目前公司董事长、总经理空缺，最近5个会计年度，有4个会计年度经审计的公司本级财务报表净利润为负；另外也有公司保费增速波动性较大等原因。据此，富德产险提出相关改进措施，比如公司目前已明确临时负责人，并形成了一系列公司各条线管理及风险排查的决议，后续将对公司存在的问题及潜在风险进行深入分析并积极寻找解决方案。

　　三峡人寿也表示，公司目前面临的主要风险是偿付能力承压，公司战略、经营管理等持续受到制约，SARMRA监管评估提出的整改要求还需进一步贯彻落实。目前，公司正在全力推进偿付能力改善工作，保障公司的长远健康发展。三峡人寿表示，公司正在采取和拟采取四个方面的改进措施。一是加紧推进整改落地，持续提升公司风险管理能力；二是做好季度风险综合评级数据收集报送，针对风险综合评级指标及关键风险指标数据开展有效的监测、预警及分析，动态梳理风险点并做好整改；三是从流程梳理、制度修订等方面加强内控管理；四是持续落实偿付能力应急管理方案。

　　安心财险和都邦财险评为D类

　　值得关注的是，安心财险和都邦财险偿付能力已不是第一次不合格。具体来看，安心财险偿付能力严重告急，其核心偿付能力充足率和综合偿付能力充足率较上季度再次下跌，均由-1160.1%跌至-1208.94%。

　　早在2021年1月，银保监会就曾向安心财险发送了行政监管措施决定书，对其采取责令增资；停止接受车险新业务；限制董事、监事、高级管理人员的薪酬水平等行政监管措施。为改善偿付能力，缓解流动性压力，同年6月安心财险发布公告称，计划引入新的投资人，将其注册资本由12.85亿元增加至19.85亿元，但该增资计划尚未获得监管部门的批复。

　　安心财险发布的2022年第四季度偿付能力报告中显示，公司目前主要面临偿付能力严重不足，短期健康险、车险等主要业务停滞，流动性压力较大等风险。报告也显示，公司高度重视并全力推进增资工作，以期尽快实现实质性进展。在拟采取的改善措施方面，2023年继续全力推进融资工作，增强公司资本实力，尽快恢复偿付能力充足率水平。

　　除安心财险外，连续获得D类风险综合评级的都邦财险也表示，目前公司在改善自身经营情况的同时，积极推动资本金补充计划。2022年5月31日，都邦财险发布拟增资计划，提出以增发股份并由股东按股权比例认购增加4亿元注册资本金，增资后，都邦财险注册资本将由原先的27亿元增加至31亿元。都邦财险表示，近期，增资资金已到位，待批复后其偿付能力充足率将由较大幅度的提升。同时，公司高度重视操作风险、公司治理等方面存在的问题，推动整改工作，改善风险综合评级中操作风险的不利情况。

　　除上述两家公司外，按照《保险公司偿付能力管理规定》，核心偿付能力充足率低于60%或综合偿付能力充足率低于120%的保险公司，将被监管机构列为重点核查对象。从去年四季度偿付能力报告披露的情况来看，复星联合健康核心偿付能力充足率为56.01%，综合偿付能力充足率为112.02%；国宝人寿综合偿付能力充足率为110.51%，两家保险公司也处在较为危险的位置，其偿付能力状况预计将获得监管机构的更多关注。

　　增资是改善偿付能力首选

　　不难看出，受偿二代二期工程影响，已经发布偿付能力报告的半数保险公司，核心偿付能力充足率、综合偿付能力充足率均出现了一定程度的下降。为满足监管要求，保持偿付能力充足率稳定，选择补充资本的保险公司不在少数。增资、发债等方式成为这些保险公司提高偿付能力最直接的方式。

　　例如，此次偿付能力不达标的渤海财险就表示，公司在推进资本补充工作，积极挖掘潜在意向投资者，与潜在投资者保持沟通，配合潜在意向投资者开展进场尽调工作。同时，2022年12月21日，天津银保监局正式批复同意渤海财险次级定期债务募集的申请，债券期限为10年期，募集规模不超过人民币2.3亿元，预计次级定期债在今年一季度募集完毕，其中1.5亿元已于今年1月17日到位。

　　据《金融时报》记者不完全统计，2022年，共有24家保险公司在中国保险行业协会官网上发布增资计划，合计增资金额约为316.6亿元。

　　业内人士认为，偿二代二期工程实施以来，总体上保险公司偿付能力较为“吃紧”，这让增资“补血”成为不少保险公司的当务之急。不过，要想从根本上解决问题，改善偿付能力，除了增资、发债等直接方式外，保险公司更应该从完善公司治理制度，提升治理水平等方面入手。

（文章来源：金融时报）

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