个人养老金账户到底要开不开？存多少钱才划算？

　　在北京、上海、广州、深圳等36座大城市进行了两年的试点之后，人社部发文，自2024年12月15日起，个人养老金制度在全国全面实施。

　　养老问题，人生大事，政策一出，瞬间成为全民讨论的热点，网友们想到的问题也五花八门。那么，个人养老金账户要不要开？针对几个常见问题，我们一次性说清楚。

　　问题一：个人养老金账户开不开？

　　开！因为现在开户，可以薅银行羊毛。为了推广个人养老金账户，现在各个银行都有开户送好礼的活动，比如某银行的“50元微信立减金”，这羊毛不薅白不薅！

　　个人账老金账户开设，相当于在银行新开一个账户，只是这个账户没有实体卡、也没其他凭证，不管是否使用这个账户，对个人不会有不良影响。

　　问题二：没有工作，还要不要开这个账户？

　　如果一直没有正常上过班，也没有缴纳过社保，那么不能开设个人养老金账户。

　　根据规定，个人养老金账户只有参加过社保并最少有过一次缴费记录的才能参加，可以简单理解为，个人养老金账户是开设在社保卡下的一个子账户。

　　问题三：个人养老金一旦开通每年都必须固定存1.2万元，才能保证退休领取吗？

　　并非如此。大家一定要注意区分，“养老金个人账户”和“个人养老金账户”是两个不同的概念。前者是缴纳社保用的账户，这个账户事关社保养老金的领取，领取有缴费时长的要求。后者就是此次全面落地的新政策内容，这个账户相当于自己的银行卡账户，里面的钱是自己的，存不存都自愿。只是每年能存进去的钱有限制，最多存1.2万元，在这个限额之内，多存少存都可以。

　　但要注意的是，“个人养老金账户”这个账户不能自由地取钱，常规情况下，要到退休之后才能把账户里的钱取出来。如果中途想取钱，要符合以下特殊情况：丧失劳动能力、出国定居、患重大疾病、领取失业金达到一定条件、正在领取最低生活保障金等。

　　问题四：不存满1.2万元，就无法享受个税减免吗？

　　不是。每年存入个人养老金账户的最高限额是1.2万元，存入的钱，无论多少，都可以用来抵扣个税。比如，你今年有10万元的收入需要缴税，如果往个人养老金账户存入1万元，那么你只需为9万元的收入缴税。简单来说，存多少，就能抵扣多少税基。

　　问题五：既然要到退休才能取，中间这么多年，存进去的钱有利息吗？

　　有的！个人养老金账户里面的钱，可以用来存定存，则会有存款利息，有的银行还有专门针对个人养老金账户的高息存款；也可以用来购买基金、理财或保险等产品，这就会产生投资收益。

　　根据国家社会保险公共服务平台的信息显示，截至2024年12月，个人养老金账户可选择的投资产品共有836个，除了试运营阶段就有的存款、保险、主动型基金之外，还纳入了国债、指数基金等。个人养老金产品设有准入门槛，相对而言，产品波动较低，适合养老需求。

　　问题六：个人养老金延税是什么意思？

　　个人养老金延税政策是指：在缴费环节，向个人养老金账户的存钱，目前可在每年1.2万元的限额内，从应纳税所得额中进行扣除；在投资环节，个人养老金账户产生的利息和收益暂不征税；领取环节，个人退休时从该账户取钱时，取得每一笔钱，包含投资收益，都要单独按3%税率收税。简单来说，存钱的时候可以让自己少缴税，取钱（包含收益）的时候要缴纳3%的税。

　　问题七：工作不稳定，也不交个税，存了划算吗？

　　如果你现在的应纳税收入是按照3%的税率缴税，这笔钱存进去几乎享受不到税收优惠。因为无论如何，都需要缴纳3%的税，差别是该税款是现在缴，还是退休后缴。

　　如果你的应纳税收入对应税率是在10%及以上，那么存这笔就能享受到税收优惠。因为现在缴税要缴10%，甚至更多，但未来只用缴纳3%。

　　至于存多少钱才划算，首先要知道自己是按照哪一档税率缴纳个税的。你可以选择去询问公司人事，但更简单的方法是，打开“个人所得税”APP，找到“收入纳税明细查询”进去后点击“查询”，进入后的页面最上方有一行“已申报税额合计”，看这里的数字是多少。

　　这个数字如果已经超过了1080元，但还没到2280元，意味着你的缴税税率已经达到了10%，开通个人养老金账户就能享受到税收优惠。但是不需要往个人养老金账户存满12000元，只需要存（已缴纳税额-1080）×10的钱进去。例如，已缴纳税额为2000元，那么往个人养老金账户存入9200元，便可以最大程度享受到优惠。

　　如果已经超过了2280元，在本月31日之前开通个人养老金账户并存够12000元，即可顶格享受优惠。

　　每年12月，你都可以重复以上方法，来判断自己当年是否需要像个人养老金账户存钱，以及存多少能最大程度享受税收优惠。为什么建议在12月才做这件事？一是这个月每个人对自己全年的收入情况都有更全面的了解；二是只要在当年的12月31日之前，往个人养老金账户内存钱，都能在次年3月-6月的个人汇算清缴时，申请享受免税优惠。

（文章来源：理财周刊）

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