左手倒右手！阳谷华泰逾14亿元并购实控人名下亏损资产，后者增值率高达1330.32%

　　5月30日晚间，阳谷华泰发布关于发行股份购买资产并募集配套资金申请文件获得深交所受理的公告，公司拟斥资14.43亿元购买波米科技有限公司100%股权。波米科技由阳谷华泰实控人王传华实际控制，2023年、2024连续两年亏损。交易完成后，王传华及其一致行动人将获得近4亿元现金，此外还将大大提升上市公司的持股比例。

　　据深交所官网披露的阳谷华泰发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书(草案)显示，上市公司拟通过发行股份及支付现金的方式向海南聚芯、王传华、武凤云、阳谷霖阳、阳谷泽阳、惠鲁睿高、聊城昌润、睿高致远、刘保乐、孟宪威购买其合计持有的波米科技100%股权。本次发行股份及支付现金购买资产的股份发行价格确定为7.34元/股，标的资产的最终交易价格为14.43亿元，上市公司本次发行股份购买资产发行的股票数量总计为1.397亿股。

　　截至本报告书签署日，海南聚芯持有标的公司波米科技 62.26%股权，为标的公司控股股东。王传华直接持有标的公司 18.52%股权，通过海南聚芯间接控制标的公司 62.26%股权，合计控制标的公司 80.78%股权，为标的公司的实际控制人。

　　截至本报告书签署日，上市公司的总股本为 448,716,835 股，上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人合计持有上市公司 32.89%的股份。交易后，王传华及其一致行动人将持有上市公司46.37%股份。

　　根据华亚正信出具的《资产评估报告》，以 2024 年 12 月 31 日为评估基准日，标的公司 100%股权的评估值为 144,304.25 万元，根据信永中和出具的《审计报告》，标的公司 2024 年 12 月 31 日账面净资产为 10,088.98 万元，评估增值134,215.27 万元，增值率 1,330.32%。

　　本次交易完成后，标的公司将成为上市公司的全资子公司。值得注意的是，标的公司目前尚处于亏损状态，2023年及2024年，波米科技营业收入分别为3279.50万元、3394.89万元，净利润分别为-1171.65万元、-918.19万元。

　　此外，本次交易涉及上市公司向交易对方发行股份购买资产并向特定投资者发行股份募集配套资金，本次交易完成后，上市公司的总股本将随之增加。因此，本次交易可能造成上市公司即期回报被摊薄。

　　报告期各期，标的公司向第一大客户中车半导体的销售金额分别为 2,050.27万元和 2,032.04 万元，占各期主营业务收入的比例分别为 63.82%和 60.99%，标的公司报告期内对单一客户存在重大依赖。

　　海南聚芯、王传华、武凤云、阳谷泽阳、阳谷霖阳为本次交易的业绩承诺方，业绩承诺方承诺标的公司 2025 年度、2026 年度、2027 年度和 2028 年度净利润合计不低于 2.43亿元。

　　值得一提的是，上市以来，王传华家族累计套现10亿元左右。

（文章来源：深圳商报·读创）

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