外管局：主权基金等QFII额度上限可超10亿美元

　　合格境外机构投资者境内账户管理操作指引(试行)

　　一、合格投资者可按中国人民银行关于境外机构人民币银行结算账户管理的有关规定，以机构自身名义开立人民币基本存款账户(以下简称基本存款账户).

　　基本存款账户不得存放其在境内证券投资的相关资金。

　　二、已开立基本存款账户的合格投资者，应凭国家外汇管理局(以下简称国家外汇局)的额度批复文件，开立人民币专用存款账户(以下简称专用存款账户)。专用存款账户名称为合格机构投资者名称，并体现资金性质(自有资金/客户资金或客户名称/开放式基金名称等).

　　三、专用存款账户分为合格投资者投资境内证券市场的专用存款账户(以下简称专用存款账户<证券交易>)，以及投资境内股指期货的专用存款账户(以下简称专用存款账户<期货交易>)等。

　　专用存款账户<证券交易>应在合格投资者境内托管行(以下简称托管行)处开立。该账户收入范围是：从合格投资者外汇账户结汇划入的资金、从专用存款账户<期货交易>划回的资金、出售证券所得价款、现金股利、利息收入及经国家外汇局批准的其他收入；支出范围是：买入规定的证券类等产品支付的价款(含印花税、手续费等)、划往专用存款账户<期货交易>的资金、支付税款、托管费、审计费和管理费等相关税费、购汇划入外汇账户的资金以及经国家外汇局批准的其他支出。

　　专用存款账户<期货交易>应在期货保证金存管银行处开立。该账户收入范围是：从专用存款账户<证券交易>划入的资金、利息收入、从事股指期货交易有关收入以及经国家外汇局批准的其他收入；支出范围是：划回专用存款账户<证券交易>资金、开展股指期货交易有关资金支出、相关税费支出以及经国家外汇局批准的其他支出。

　　合格投资者专用存款账户<期货交易>应与专用存款账户<证券交易>一一对应。

　　若合格投资者托管行已经是期货保证金存管银行，也可指定其人民币特殊账户或专用存款账户<证券交易>为期货保证金账户，此时无须再开立专用存款账户<期货交易>。

　　四、合格投资者人民币特殊账户收支范围调整为与专用存款账户<证券交易>收支范围保持一致。

　　合格投资者外汇账户收入范围调整为：合格投资者从境外汇入的本金、利息收入、从人民币特殊账户或专用存款账户<证券交易>划入的资金以及经国家外汇局批准的其他收入；支出范围调整为：结汇划入合格投资者人民币特殊账户或专用存款账户<证券交易>的资金、原路汇回境外的资金以及经国家外汇局批准的其他支出。

　　五、合格投资者可根据实际需要，申请为其管理的客户资金开立不超过6个专用存款账户<证券交易>，每个账户起始开户金额不得低于等值2000万美元。

　　合格投资者为客户资金开立的多个专用存款账户<证券交易>，与客户资金外汇账户(一个)存在对应关系。多个客户资金的专用存款账户<证券交易>之间的资金不得相互划转。

　　合格投资者如需为客户资金开立多个专用存款账户<证券交易>的，应在投资额度申请文件中说明拟开立的客户资金账户的名称、资金来源和投资计划；如为单个客户开立客户资金账户，还应提交客户的身份证明文件。

　　六、对已开立人民币特殊账户的合格投资者，如需开立新的专用存款账户，或变更原有人民币特殊账户等，应撤销原人民币特殊账户后，开立基本存款账户和专用存款账户。

　　合格投资者完成专用存款账户开立后，可将原人民币特殊账户资金划入相应的专用存款账户<证券交易>。

　　托管行应在合格投资者相关人民币特殊账户关闭、专用存款账户开立以及相关资金划转等完成后10个工作日，将有关信息报国家外汇局备案。

　　七、合格投资者如需对已开立的客户资金的人民币特殊账户进行分账管理，开立多个专用存款账户的，应在本指引发布之日起6个月内向国家外汇局提出申请，并在获批后3个月内将需要划转的资金从原来的人民币特殊账户，一次性全额划转至新开立的专用存款账户。托管行应在相关资金划转后10个工作日内将有关信息报国家外汇局备案。

　　合格投资者申请将原客户资金的人民币特殊账户进行分账管理需提供的材料，除本指引第五条第三款有关内容外，还需提交原客户资金人民币特殊账户的审计报告，以及额度分配情况(包括本金和收益的分配)的详细说明材料。

　　八、托管行应认真做好对合格投资者现有账户的开立、更名工作，切实履行额度监控、信息报送等各项职责。

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